Как жене вернуть ндфл с работы мужа на покупку недвижимости

Необходимо сейчас оформить налоговый вычет на мужа на ½ долю — с 2 млн рублей он имеет право получить 13%. После того как Вы официально трудоустроитесь, Вы сможете получить налоговый вычет еще на 2 млн рублей. Использование материнского капитала зависит от того, была ли взята ипотека. Если да, то им можно погасить стоимость кредита.

В связи с тем, что Вы не работаете, получить вычет на данный момент Вы не сможете. Вы также не можете передать право на использование Вашего вычета супругу. Своим налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться, как только у Вас появятся личные доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплата).

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

В соответствии с налоговым законодательством РФ при покупке жилья на территории России Вы имеете право на получение имущественного вычета. Все расходы, направленные на покупку, должны быть документально подтверждены. При этом вычет не предоставляется в части расходов, оплаченных за счет средств материнского капитала.

При этом кредит был полностью оформлен на жену, а супруг выступал созаемщиком. Платежи по кредиту также производились супругой. Так как официальный доход Выхина С.В. больше, чем у супруги, Выхины решили распределить вычет по процентам полностью на мужа, написав заявление о распределении расходов на уплату процентов по кредиту.

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности

Соответственно, по своему желанию и вне зависимости от распределения основного вычета супруги могут распределить вычет по процентам в любой пропорции (например, 50/50, 0/100), подав в налоговую инспекцию Заявление о распределении вычета.

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей совместной собственности

Чтобы каждый из супругов мог получить максимальный вычет в 2 млн рублей, супруги вместе с остальными документами подали в налоговый орган заявление о распределении фактических расходов в следующих пропорциях: 50% (2 млн руб.) — Берестов Г.К., 50% (2 млн руб.) — Берестова Н.Г.

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ имеет право только те, у кого со дня покупки квартиры удерживался НДФЛ, супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой в любой ситуации — подробнее. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно в любой пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу и 0% второму. Также можно распределить вычет по ипотечным процентам. Это не применимо когда недвижимость приобретена до брака или в гражданском браке.

Подробнее о вычете за расходы на приобретение

Если квартира куплена с 1 января 2023 года, максимальный размер составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от налоговой базы в 3 млн руб. — п. 4 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до января 2023 года, максимального размера нет — абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старя редакция).

Теперь разбираемся с вычетом за оплату процентов по ипотеке

Пример №2 . В 2023 году супруги Владимир и Дарья купили квартиру за 3 млн руб., из которых ипотечных — 2 млн руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 15 лет под 10% годовых. Оба официально работают.

Общая собственность с детьми

Предусмотрен максимум по выплате, он составляет 2 000 000 руб. (ст. 220 п.3 НК РФ). При использовании заемных (ипотеки) средств налогоплательщик вправе дополнительно возместить 13% с 3 000 000 руб. по выплаченным процентам.

Может ли супруга за мужа

Когда выбран вариант оформления СС, в ФНС дополнительно подается заявление, с указанием распределенного размера налоговой компенсации. Как уже было сказано ранее, соотношение может применяться любое, все зависит от принятого парой решения. Вычет можно разделить поровну, либо оформить на одного – 100/0.

Супруга возьмет платежные документы на имя мужа, приложит свидетельство о браке и свое свидетельство о рождении, которое подтвердит родственные отношения с мамой, — и вернет до 65 000 Р НДФЛ за год. Если бы не было официального брака, то даже при большой любви мужчины к своей теще получить деньги из бюджета таким способом он бы не смог.

Но вычет в сумме уплаченных процентов можно использовать только по одному объекту, неиспользованный остаток не переносится на другие квартиры. Однажды заявив даже рубль такого вычета, его нельзя будет использовать по новой ипотеке.

Покупка квартиры в ипотеку

Например, супруги заплатили по 25 000 Р за обучение общего ребенка. Еще жена заплатила 40 000 Р за свое обучение на курсах английского языка и 70 000 Р за обучение мужа в автошколе. Вычет жены составит 65 000 Р : 25 000 Р + 40 000 Р . Она вернет 8450 Р НДФЛ.

Приобретая недвижимость в общую собственность, оба супруга получают право на вычет и могут разделить выплаты по взаимному согласованию.

Если затраты осуществлял один из супругов (или они определены одной общей суммой для супружеской пары), то, по негласной точке зрения контрольных структур, супруги могут определить величину затрат сами (в произвольных размерах). При этом составляется заявление супружеской пары о разделении фактических затрат.

Оформление вычета

• общегражданский паспорт гражданина РФ;
• декларацию 3-НДФЛ и заполненный бланк заявления по возврату налога;
• бумаги, свидетельствующие о затратах по приобретению недвижимости;
• справки, свидетельствующие о выплате подоходного налога (форма 2-НДФЛ).

До наступления 2023 года, вычет в размере 260 тыс. рублей предоставлялся на один объект недвижимости, поэтому он разделялся между сторонами в долях. После 2023 года, максимум закрепляется за гражданином, при этом не важно какой размер доли принадлежит ему.
Супруги, купившие недвижимость, также могут воспользоваться правом отказа от вычета в пользу второй стороны. Дело в том, что вычет распределяется исходя из понесенных расходов на приобретение дома или квартиры.

Особенности расчета налогового вычета для супругов

Первый вариант подразумевает обращение в ФНС после окончания отчетного периода, т.е. в начале следующего года. Второй – в любое удобное время.
Какой способ выбрать решать только супругам. Однако, наиболее предпочтительным все же является перечисление средств на счет. Снижение базы налогообложения не будет чувствительным для семейного бюджета, поскольку ежемесячная сумма окажется незначительной.
В том случае, если супруги приняли решение о снижении базы налогообложения, им следует обратится в ФНС, получить справку с подтверждением права на вычет и отнести ее работодателю. На ее основании сотрудники бухгалтерии проведут расчеты последующих выплат налога на доходы, снизив его размер.

Способы возврата средств

Воспользоваться правом на получение вычета смогут официально трудоустроенные супруги, из заработной платы которых осуществляется ежемесячное отчисление НДФЛ в размере 13%. Это правило соблюдается неукоснительно. Если выплат в госказну от лица физического лица не поступало, он не имеет права оформить вычет.
Сразу отметим, что получить возврат средств смогут оба супруга. Полученный вычет не относится к совместно нажитому имуществу. Он передается владельцу в частном порядке, т.е. на что потратить деньги сможет решить лишь их получатель. Вторая сторона не вправе настаивать.
Оформляя вычет супруги должны знать, что его сумма не может превысить суммы уплаченных за отчетный период налогов. Это значит, что при выплате 10 тыс. рублей, именно на их возврат можно рассчитывать.
Среди условий оформления вычета на первом месте стоит оформление права собственности на недвижимость. Она должна принадлежать супругам.

Важно! Согласно Письму Минфина РФ от 06 ноября 2023 № 03-04-05/63984 и Письму Минфина РФ от 01 октября 2023 N 03-04-05/49106, супруги имеют право ежегодно изменять пропорцию, по которой рассчитывается имущественный вычет по ипотечным процентам.

Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность

2. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы. Но супруги решили распределить фактические расходы в других пропорциях, так как согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, нажитое в браке, считается общим.

Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

Семейная пара в 2023 году купила в совместную собственность комнату. Так как жена находится в декрете и не имеет доходов, супруги приняли решение весь налоговую льготу распределить на мужа. У жены остается право на вычет, поэтому при покупке новой квартиры она сможет получить возврат подоходного налога.

Мама с несовершеннолетним сыном купили квартиру за 2 млн. рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ? доли на каждого. Хоть на ребенка оформлена половина квартиры, мама получит вычет за себя и за сына в полном размере — 2 млн. рублей. На счет вернут — 260 тыс. рублей.

1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН (с 2023 года).
2. Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
3. Акт приема-передачи квартиры.
4. Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
5. Договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах
6. Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
7. Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
8. Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
9. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Если один из супругов временно не работающий

За 2023 — 2023 годы с мужа работодатель удержал и уплатил 230 тыс. рублей налога (НДФЛ). С жены за тот же период работодатель удержал и уплатил — 180 тыс. рублей налога. Вернуть семья может 520 тыс. рублей (13 % * 4 млн. рублей), но в 2023 году вернут налог только в размерах уплаченного НДФЛ — 410 тыс. рублей (230 тыс. рублей 180 тыс. рублей). Остальную сумму — 110 тыс. рублей вернете на следующий год.

Отдельно предоставляется налоговый вычет с процентов, уплаченных за пользование ипотечным кредитом, потраченным на приобретение недвижимости. Общая сумма уплаченных процентов, попадающих под вычет, не может превышать 3 млн. рублей.

Если квартира приобретена в совместную собственность супругов и они желают получить вычет не на того (или не только на того), кто указан собственником, необходимым документом является также заявление о распределении их расходов. О нем упомянул Минфин РФ в письме от 4 мая 2023 года № 03-04-05/30295. В этом документе супруги указывают, в каких пропорциях они просят разделить потраченные на квартиру средства (и, соответственно, предоставить налоговый вычет).

Образец заявления о распределении расходов

Размер налогового вычета определяется на основе расходов, понесенных на строительство или приобретение недвижимости. Максимальный размер, доступный каждому супругу, составляет 2 миллиона рублей, то есть сумма налога к возврату составит 260 000 рублей. Если право на вычет есть у обоих супругов, общая сумма на семью составит не более 4 миллионов рублей и 520 000 рублей соответственно.

Например, семья ежегодно тратит на выплату процентов 500000 тыс. руб. Муж и жена распределяют полагающуюся сумму возврата поровну, и каждый из них получает по 32,5 тыс. руб. На следующий год женщина уходит в декрет. Супруги подают в ФНС новое заявление, согласно которому право на получение вычета реализуется только мужчиной. Ему будет выплачено 65 тыс. руб.

Общие требования для мужа и жены

Если жилье приобреталось в ипотеку, у каждого гражданина РФ возникает право на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму до 3 млн руб. В случае, когда покупка совершена супругами, они могут разделить между собой компенсационные выплаты по тому же принципу, по которому распределяется имущественный вычет вне зависимости от того, кто из них указан титульным заемщиком в договоре с банком.

Нормативно-правовая база

До 2023 г. если при оформлении квартиры мужу и жене были выделены точные доли, то и получить вычет по НДФЛ они могли только в пределах стоимости своей части недвижимости. После внесения изменений в Налоговый кодекс размер вычета зависит от фактического участия каждой из сторон. Подтвердить свои расходы можно выпиской со счета, платежным поручением и т.д.