Содержание
Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Какие налоги платят фирмы на упрощенке. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
- ввоза товара на территорию РФ (импорт).
- организация на УСН является налоговым агентом по данному налогу.
- организация на УСН осуществляет операции по договору простого или инвестиционного товарищества либо доверительного управления имуществом.
Упрощенка, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику. И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно. При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:
Налоги ООО на упрощенке
- Доходы. Налог рассчитывается, исходя из размера полученных доходов. Ставка на данном объекте составляет 6%, при этом в отдельных регионах она может быть снижена до 1%. При расчете налога расходы не учитываются, за исключением страховых взносов за сотрудников. Этот вариант будет наиболее оптимален для организаций с незначительными расходами – не более 65% от суммы полученного дохода.
- Доходы минус расходы. Ставка в этом случае равна 15%, но также может быть снижена решением региональных властей до 5%. Налог рассчитывается с разницы между полученными доходами и произведенными расходами. Этот режим будет выгоден организациям, затраты которых довольно существенны и превышают в среднем 65% от суммы доходов, например, для оптовой торговли и производства.
Согласно заключениям специалистов, упрощенная система налогообложения для ООО считается одной из наиболее легких систем в управлении. Вести бухгалтерию может сам предприниматель, не нанимая бухгалтера (конечно, если обороты небольшие). Для этого следует заполнить Книгу учета Доходов и Расходов, а также несложный бухучет, который можно организовать в различных программах, наподобие 1С. Для того, чтобы отчитаться перед налоговыми органами, необходимо сдать единую декларацию до последнего числа марта (сдается за прошедший год). Отметим, что компании и предприниматели, работающие на едином налоге, сдают подобные декларации каждые три месяца, то есть раз в квартал.
Сложно ли администрировать УСН
Под налоговую базу при упрощенном налогообложении ООО попадает общая сумма дохода (система Доход), а при работе по системе Доход минус расход — сумма поступлений на счет, уменьшенное на размер расходов. Отметим, что в доходы ООО попадает:
Что попадает под налоговую базу
Разумеется, что личные автомобили не входят в эту возможность — для уменьшения базы подходят только те машины, которые используются в хозяйственной деятельности компании. ООО необходимо подать декларацию в конце года в ФНС, чтобы отчитаться по расходам и подтвердить их.
Окончательный расчет по налогу по данным декларации, в которой учитываются уплаченные авансовые платежи, производится до 31 марта года, следующего за отчетным. Расчет авансовых платежей и заполнение декларации по УСН осуществляются на основании данных книги доходов и расходов, служащей налоговым регистром при УСН.
При объекте «доходы минус расходы» начисление налога производится от базы, представляющей собой разницу между фактически полученными доходами и оплаченными (документально и экономически обоснованными) расходами. При этом перечень расходов, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы, и способы их учета для целей налогообложения строго регламентированы (ст. 346.16 и 346.17 НК РФ).
Варианты налогообложения для УСН
К объекту «доходы минус расходы» применяется ставка 15%. Объект «доходы» облагается по ставке 6%. Законами субъектов РФ ставки могут быть снижены: при объекте «доходы минус расходы» может быть установлена ставка от 5 до 15%, при объекте «доходы» – от 1 до 6%.
Проверьте, попадает ли вид деятельности под ЕНВД. Каждый муниципалитет имеет право отменить ЕНВД на своей территории или сократить список видов деятельности — читайте местные документы. Например, в Москве нельзя работать на ЕНВД.
- на пенсионное страхование — 22% от зарплаты сотрудника;
- на медицинское — 5,1%;
- на социальное — 2,9%;
- взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Ставка зависит от уровня риска на рабочем месте: взносы за офис-менеджера и шахтера будут разными.
Отчисления за сотрудников
Каждый регион устанавливает свою ставку налога на имущество в пределах 2,2%. А для недвижимости, которая облагается налогом по кадастровой стоимости, ставка не может быть больше 2%. Компания обязана сама считать налог на имущество и отчитываться по нему. По всем видам недвижимости есть свои нюансы, поэтому лучше, если налог посчитает бухгалтер.
Чтобы подробнее узнать о всех нюансах налогоисчисления ООО по УСН, лучше всего ознакомиться с Налоговым кодексом РФ или проконсультироваться с высокопрофессиональными специалистами.
Общество с ограниченной ответственностью, выбравшее в качестве приоритета Упрощенный режим налогообложения, обязано выплачивать следующие налоговые сборы:
Перед тем как исследовать налоговые отчисления ИП и ООО на «упрощёнке», ненадолго остановимся на том, что отличает Индивидуального предпринимателя от бизнесмена, ведущего своё дело в рамках ООО. Итак, существует несколько основных различий:
Что отличает ИП и ООО в плане различных выплат и ответственности
Расскажем о них подробнее.
Для того, чтобы выбрать, какая ставка предпочтительнее, стоит учесть сферу деятельности вновь создаваемой организации и её перспективы развития, а также предварительно просчитать предполагаемый её оборот и прибыль.
УСН является специальным налоговым режимом, доступным для предприятий, относящихся к малым либо средним субъектам предпринимательства. Главным достоинством этого режима является пониженная нагрузка и возможность оптимизации отчетности. Использовать эту систему можно только при соответствии жестким требованиям налоговой инспекции. Помимо этого, предусмотрен особый порядок перехода на новый метод расчета налоговых выплат. В качестве предмета налогообложения может использоваться одна из двух баз:
Что такое УСН, особенности налогообложения
Также нужно сказать о том, что величина обязательных налоговых взносов при упрощенке значительно ниже общей суммы налогообложения по ОСНО. Налоги ООО на УСН зависят от объекта налогооблагаемой базы. Размер платежей при объекте «доход» равен шести процентам от выручки компании, полученной в течение отчетного периода. В некоторых регионах, юридические лица имеют возможность снизить данную сумму, благодаря специальным льготам. Размер платежей при объекте «доход за минусом затрат» составляет пятнадцать процентов от чистой выручки компании.
Отчетность и трудоемкость учета
Количество налогов, которое уплачивает общество с ограниченной ответственностью (ООО) в 2023 году, зависит от системы налогообложения
Авансовые платежи — это своего рода предоплата налога. Организация уплачивает их ежеквартально, рассчитывая налог по итогам деятельности за квартал. «Предоплата» вносится до 25 числа следующего за расчетным кварталом месяца. Затем по итогам календарного года рассчитывается точный налог и уплачивается разница между окончательным расчетом и суммой авансовых платежей, внесенных в течение года.
Упрощенная система налогообложения — самый популярный налоговый режим среди ООО. Переходить на упрощенку в 2023 году могут организации с прибылью меньше 79,74 млн рублей в год. Порядок применения УСН прописан в ст. 26.2 Налогового кодекса РФ.
Контур.Бухгалтерия — оптимальный сервис для УСН
Если организация находится на УСН 6 %, то она имеет право вычесть из налоговой базы сумму уплаченных налогов (при расчете по итогам года). Но налоговая база может уменьшаться не более чем на 50 %. Если организация находится на УСН 15 %, то она включает страховые взносы в статью расходов.
Освобождение от необходимости уплачивать налог далеко не всегда означает, что не потребуется составлять отчётность. В некоторых случаях все равно придется заполнять документы. Поэтому не стоит игнорировать существующие требования,в противном случае вы можете получить штраф.
УСН открывает массу возможностей для тех, кто использует данный режим. Можно сэкономить на налогообложении и меньше ресурсов тратить на отчётность. Причём всё это – совершенно легально и без лишних вопросов со стороны ФНС РФ, какие возникают при сомнительных методах налоговой оптимизации.
Какие налоги платят при УСН в 2023
Если вы сомневаетесь, точная ли у вас информация, просто обратитесь к территориальному отделению ФНС РФ. Также стоит учитывать, что между ИП и ООО и в данном случае будет разница. Так что не перепутайте при изучении вопроса.
УСН бывает двух видов: «доходы» и «доходы минус расходы». Если объект налогообложения — доходы, ставка будет 6 %. Если объект — доходы, уменьшенные на величину расходов, то ставка — 15 % (все расходы нужно подтверждать документально).
Контрагенты и специфика бизнеса
Воспользоваться ЕСХН не смогут фирмы, которые закупают или перерабатывают сельхозпродукцию. Эта система налогообложения предназначена только для производителей товаров и поставщиков услуг в сфере сельского хозяйства.
Плюсы системы
Комбинировать или менять ставку по УСН в течение года нельзя. Изменить тип УСН или перейти на другую систему налогообложения можно один раз в год. Для этого нужно подать уведомление в ФНС до 31 декабря текущего года.
ИП на УСН налоговый учет ведет в КУДиР — книге учета доходов и расходов. ООО, в отличие от ИП, обязаны вести и бухгалтерский учет. Зато отчетность сдается вместе с декларацией по итогам года до 31 марта. Тогда как на ОСН и ЕНДВ предприятия отчитываются каждый квартал. На упрощенке поквартально отчисляются только авансовые платежи. Их рассчитывают по информации от КУДиР, а при уплате единого налога по итогу года вычитают из его суммы. Обязанность вести бухучет для ООО не выделяет упрощенную систему на фоне ОСН, а вот отсутствие отчетов по бухгалтерским данным каждый квартал — большой плюс.
Оценить выгоду УСН можно, узнав, на сколько понижена ставка в интересующем регионе. Чтобы узнать, к примеру, если ООО на УСН 6%, какие налоги надо платить в 2023 году, нужно посетить сайт налоговой инспекции или обратиться в местную администрацию.
Сроки и способы оплаты налога
УСН 6 процентов для ООО или ИП — это упрощенная система налогообложения по типу «доходы», которая, наряду со схемой «доходы минус расходы», популярна у бизнесменов. Название «упрощенка» говорит само за себя: вести бизнес по этой схеме проще, налог выходит меньше и отчетность сдавать удобнее.
Чтобы выбрать тип УСН, посчитайте, чего в организации меньше: доходов или расходов. Если расходы сложно подтверждать документами или они меньше доходов на 60 %, выгоднее выбрать объектом налогообложения доходы и ставку 6 %. В противном случае выбирайте тип «доходы минус расходы» и 15 %-ю ставку.
Но согласно п. 1 ст. 145 НК РФ от уплаты НДС на ЕСХН можно отказаться. Право на отказ имеют организации, которые подали в налоговую уведомление о переходе на ЕСХН и уведомление на освобождение от НДС в течение одного календарного года. При условии, что величина дохода от деятельности компании на ЕСХН без учёта НДС не превысила 90 млн рублей за 2023 год, 80 млн рублей за 2023, 70 млн рублей за 2023, 60 млн рублей за 2023 и последующие годы.
Минусы системы
Комбинировать или менять ставку по УСН в течение года нельзя. Изменить тип УСН или перейти на другую систему налогообложения можно один раз в год. Для этого нужно подать уведомление в ФНС до 31 декабря текущего года.
Расходы — это не всё, что вы потратили. У налоговой есть список трат, на которые можно уменьшить налог. Поэтому просто так налог не рассчитать, придется узнавать правила налоговой. Но об этом в другой раз, пока разберемся с упрощенкой только по доходам.
Что такое «упрощенка»
Первый случай — это платежи через эквайринг. Владелец интернет-магазина принимает оплату через сайт. Оплату на сайте организовал партнер — провайдер эквайринга. С каждой покупки партнер забирает себе комиссию, поэтому на счет владельца магазина приходит не вся сумма платежа.
Налоговый период
Деньги могут идти до налоговой три дня, а если платите в выходной день или праздник, еще дольше. Банки переводят деньги в другие банки только по рабочим дням — в дни работы межбанковских платежей. Это правило Центробанка. Чтобы не опоздать с налогами, надежнее не откладывать оплату налога на последний день.
Организации, не относящиеся к вышеперечисленным категориям, могут перейти на УСН, если их доходы за период с января по сентябрь не превысили 112,5 миллионов рублей. В случае выполнения данного условия нужно подать уведомление в налоговую инспекцию не позднее 31 декабря, и с января следующего года можно применять «упрощенку». После 2023 года указанный лимит нужно умножать на коэффициент-дефлятор. На 2023 год значение коэффициента равно 1. Это значит, что предельная величина доходов в 2023 году осталась на прежнем уровне.
Кто не вправе перейти на УСН
Нужно определить налоговую базу (то есть сумму доходов, либо разность между доходами и расходами) и умножить ее на соответствующую налоговую ставку. Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода, который соответствует одному календарному году. Другими словами, базу определяют в течение периода с 1 января по 31 декабря текущего года, затем расчет налоговой базы начинается с нуля.
Как учесть доходы и расходы
Российские организации и индивидуальные предприниматели, которые добровольно выбрали УСН и у которых есть право применять данную систему. Компании и предприниматели, не изъявившие желания перейти на «упрощенку», по умолчанию применяют другие системы налогообложения. Иными словами, переход на уплату единого «упрощенного» налога не может быть принудительным.
Его расчет производится только по окончании календарного года. После подсчета размера доходов и расходов за год и определения суммы налога по УСН 15%, необходимо также произвести расчет минимального налога.
Однако надо учитывать что переход на УСН возможен только в начала года. Для того чтобы его осуществить, нужно до 31 декабря года, идущего перед началом использования этого спецрежима, подать заявление, в котором отразить соответствие критериям возможности применения. Эти показатели должны быть рассчитаны на 1 октября.
Налоговый период
Поэтому, предприниматель имеет выбор — заплатить всю сумму целиком, уменьшить в этом квартале на нее налог и далее этой возможностью не пользоваться, либо разбить сумму взносов на четыре части, уплачивать их равными частями поквартально и так же снимать их размер с налога.
Загрузка...
