Содержание
Среди последующих следственных действий важнейшую роль играют судебные экспертизы. Наиболее часто по делам этого рода проводятся экспертизы пищевых продуктов и напитков, судебно-бухгалтерские, товароведческие, планово-экономические, финансово-экономические, строительно-технические, инженерно-технологические, почерковедческие и автороведческие экспертизы, технико-криминалистические экспертизы документов.
Разнообразны способы сокрытия присвоений, к числу которых можно отнести умышленное банкротство предприятия, перевод похищенных средств на банковские счета (в том числе за границей) других юридических и физических лиц, частую смену юридического адреса и фактического местонахождения предприятия, его перерегистрацию с изменением названия и организационно-правовой формы, уничтожение бухгалтерских и прочих документов, содержащих следы преступной деятельности, которое маскируется пожаром, затоплением помещений и др.
Каковы обстоятельства, подлежащие выяснению и доказыванию при расследовании присвоений и растрат имущества?
Завладение материальными ценностями или денежными средствами осуществляется путем оформления бестоварных накладных с последующей реализацией товара поставщиком в доле с получателем, передачей товара получателю без документального оформления, выносом или вывозом имущества с территории без документов или по подложным документам, под видом отходов и т.п.; денежные средства присваиваются по подложным кассовым ордерам; путем выплаты денег вымышленным лицам, составления подложных банковских поручений, списания похищенной суммы на различные счета кассового отчета; растраты авансовых средств, полученных в качестве предоплаты по договорам купли-продажи; списания денежных средств на непроизводившиеся рекламные, маркетинговые, транспортные, ремонтные и иные работы с последующим их присвоением.
Одним из наиболее эффективных тактических приемов допроса является предъявление документов. Предъявление документов в процессе допроса должно сопровождаться разъяснением их доказательственного значения. Нередко сам вид документа может вызвать у допрашиваемого определенные ассоциации: он может вспомнить обстоятельства, связанные с оформлением этого документа либо проведением отраженной в нем финансово-хозяйственной операции. Немаловажное значение имеет установление характера связей и взаимоотношений этих лиц с теми, кто заподозрен или изобличен в совершении преступления. Важно, чтобы следователь выбрал и использовал тактику, применяя которую он чувствует себя уверенно и которая соответствует его индивидуальным качествам. Профессиональный, твердый подход является наиболее эффективным.
- личный обыск задержанных;
- обыски по месту хищения и месту жительства задержанных;
- следственный осмотр изъятых материальных ценностей и денежных средств;
- следственный осмотр документов и черновых записей, изъятых при обысках;
- допрос задержанных расхитителей; допрос свидетелей (сослуживцы, родственники, соседи подозреваемых).
Создание резерва для последующих хищений, совершаемых при движении материальных ценностей
Обстановка хищения рассматривается как комплексный элемент криминалистической характеристики преступлений. Она не ограничивается материальной средой, в которой реализуется преступный замысел, структурно и содержательно включает в себя широкий круг явлений: место и время совершения преступления, особенности хранения, транспортировки, отпуска и оприходования материальных ценностей, финансовых операций, контроля и учета товаров, сырья, продукции, других ценностей и денежных средств, организационный уровень хозяйственной деятельности, квалификацию управления, особенности учета и отчетности, организацию охраны и пропускной системы. Обстановка совершения хищений рассматриваемого вида, влияющая на выбор способа достижения преступного результата, складывается из двух групп условий: объективных и субъективных.
Необходимо доказать в суде, что у субъекта растраты/присвоения имелись корыстные личные планы, прямое намерение. Последнее направлено на то, чтобы учинить пострадавшей стороне имущественный вред. Этому способствует достижение корыстных планов: они выражаются в виде стремления применить не принадлежащую себе собственность в своих целях для получения имущественной выгоды.
Присвоение и растрата: сходства и отличия
Мошенничество предполагает злоупотребление доверием пострадавшей стороны, что выражается следующим образом: мошенник с корыстными планами устанавливает доверительные отношения с хозяином имущества или с человеком, который обладает полномочиями на передачу этой собственности другим людям.
Квалификация уголовного преступления
Объект преступного действия приравнивается к объекту хищения и представляет собой отношения собственности. Предмет преступного действия – имущество, переданное обвиняемому лицу, то есть та собственность, по которой у человека появились некоторые полномочия.
Квалификация тяжести преступления производится на основании установления стоимости растраченных или присвоенных материальных ценностей. Для этого при необходимости назначается дополнительная экспертиза. При определении статьи, по которой квалифицируются эти преступные деяния, судом учитывается состояние жертвы и значимость матценностей для нее, а также:
Частью 4 ст.160 УК России квалифицируется растрата или присвоение, совершенные группой лиц, а также когда сумма ущерба превысила 1 000 000 руб. За противоправные деяния, квалифицируемые по этой статье, налагается ответственность в виде:
Действия граждан, являющихся соучастниками по смыслу ст.160
Присвоение считается завершенным, когда начались действия по переходу права собственности к лицу, совершающему это противоправное деяние. Завершением растраты считается момент, когда произошло отчуждение ценностей, вверенных лицу, совершающему противоправное деяние.
Наказание ужесточается за подобное деяние, совершаемое отдельной группой лиц по предварительному сговору. Преступникам грозят финансовые санкции в размере до 300 тыс. рублей (или дохода виновников за двухлетний период), исправительные работы в течение 12 месяцев, либо же лишение свободы в течение 5 лет.
Растрата как форма преступления против собственности означает использование чужого имущественного объекта (расходование денежных средств) посредством их передачи третьим лицам без получения согласия его законного владельца.
Присвоение денежных средств: понятие и суть правонарушения
Иными словами, если присвоение предусматривает обращение чужого имущества в пользу злоумышленника путем завладения, то растрата является отчуждением материальных объектов, и эти действия также преследуют цель обогащения правонарушителя.
При общении по телефону и в почтовой переписке сотрудники банка часто ссылаются на статью 159 часть 1 УК РФ, в которой говорится о хищении средств путем подачи ложных сведений. Статья относится к тем, кто получает кредиты по чужим паспортам. Однако, подвести под нее неплательщика нельзя и банки просто пользуются юридической неграмотностью клиентов.
Если порядок проведения инвентаризации был нарушен, то суд, в большинстве случаев, не признает ее результаты. А значит это не будет являться достоверным доказательством. Помимо этого работодатель должен доказать размер ущерба. Делать это ему придется в суде.
Выбор квалифицированного адвоката
Прямой умысел подразумевает осознание возможной общественной опасности от своих действий, а также наступления последствий и желание их наступления. Косвенный умысел отличается тем, что человек не желает, но сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.
Растратой считается расходование вверенного имущества и материальных активов доверителя или передачах их третьим лицам без разрешения владельца этого самого имущества. Самыми часто встречающимися преступлениями по данной статье принято считать растрату пенсии по потере кормильца, отчислений выделяемых опекунам или средств, получаемых по материнскому капиталу.
Что считается растратой чужого имущества
В том случае, если в растрате участвовал не один человек, а группа лиц, то исполнителями будут признаны только те граждане, которые обладают признаками социальных субъектов. Они несут ответственность по двум статьям: 33 и 160 как организаторы, подстрекатели или пособники данного преступления.
Когда стоит выдвигать обвинение в растрате
- Достиг возраста совершеннолетия.
- Является материально ответственным лицом.
- Физическое лицо, которому похищенная собственность была передана владельцем во временное пользование или хранение по соответствующему договору.
Находкинский городской суд Приморского края признал виновным З. в том, что он присвоил вверенного имущество, причинив тем самым потерпевшей — своей знакомой, в доме которой он проживал во время совершения преступления, значительный ущерб. Пока он жил в комнате, которую арендовал у потерпевшей, он продал кресло и холодильник, а также вывез шкаф-купе и плеер, которыми планировался пользоваться в дальнейшем самостоятельно и уже в другой квартире.
- Если лицо совершило присвоение или растрату и при этом использовало свое служебное положение для совершения одного из этих преступлений, то его действия должны быть квалифицированы в соответствии с частью 3 статьи 160 Уголовного кодекса РФ.
Как правильно квалифицировать растрату бюджетных средств?
Безусловно, за совершение таких преступлений предусмотрена более строгая ответственность, чем за совершение «простых» присвоения или растраты. Это связано с тем, что преступления, запрещенные частями 2 — 4 статьи 160 Уголовного кодекса РФ обладают более высокой общественной опасностью.
Загрузка...
