Позвонили С Налоговой Квартира Нежилое Помещение

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Доброго времени суток, дорогие читатели блога, прямо сейчас мы будем постигать возможно самую необходимую и интересующую Вас тему — Позвонили С Налоговой Квартира Нежилое Помещение. После прочтения у Вас могут остаться вопросы, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже.

Мы всегда и постоянно обновляем опубликованную информацию, в этом модете быть уверены, что Вы прочтете всю самую новую информацию.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже вышеназванного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже имущества.

Можно ли обратиться в лицензированную организацию с целью составления сметы на ремонт, так как документы на материал не сохранились, а сама с собой договор на производство ремонтных работ я не могу заключить?

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 16 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/62 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже помещения, переведенного из жилого в нежилое

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с продажей нежилого помещения, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Нововведения в налоговом законодательстве часто становятся причиной споров и конфликтов. К примеру, не все собственники могут быть согласны с результатами кадастровой оценки имущества. Если сумма сильно завышена, это серьезно скажется на размере налога. Поэтому закон разрешает владельцам оспаривать результаты оценки.

Особенности расчета и уплаты налога на нежилое помещение для физических лиц

К примеру, кадастровая стоимость объекта недвижимости физического лица составляет 20 млн рублей, а инвентаризационная – 3 млн рублей. Ставка для обоих случаев составит 1,5%. Платеж на основе первого показателя будет равен 300 тыс. рублей (20 млн * 1,5%). А при расчете с учетом инвентаризационной стоимости – 45 тыс. рублей (3 млн * 1,5%).

Можно ли оспорить

Оплата осуществляется как в банке, так и с помощью специальных онлайн-сервисов. Гражданин может выбрать любой подходящий способ, главное, чтобы у него сохранилась квитанция. А для того чтобы не ждать уведомления, плательщик может зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы и получить доступ к личному кабинету.

При отсутствии признаков предпринимательской деятельности, связанной с этим помещением, физлицо имеет право в данном случае не платить НДФЛ (статья 217 НК РФ п.17.1), и даже декларацию ему подавать не нужно. Нежилое недвижимое имущество в законе определяется как «иное имущество», и с этим всё понятно. А вот с предпринимательской деятельностью может оказаться сложнее.

Продажа нежилых помещений: особенности и варианты налогообложения

• данные о регистрации и отчёты фискальной памяти контрольно-кассовой техники;
• договоры аренды помещения, заключённые от имени ИП, книгу учета доходов и расходов, договоры на оказание коммунальных затрат и эксплуатационных услуг;
• копии бухгалтерских документов, накладных, счетов-фактур, где в качестве грузоотправителя или грузополучателя значится искомый ИП, а его адресом — то самое нежилое помещение; договоры на оказание услуг по охране помещения, банковские документы и т.п.

Ситуация 1: физическое лицо продаёт нежилое помещение, находившееся у него в собственности более 3х лет.

• при продаже помещения дороже 60 000 000 рублей индивидуальный предприниматель автоматически лишается права применения УСН и «попадает» на все налоги по ОСН, что намного серьёзнее, чем даже заплатить 13% НДФЛ без всяких вычетов
• как уже было сказано, многое зависит от заявленных при регистрации видов деятельности и выбранных статистических кодов. Когда выгода для налоговых органов ощутима, они могут вытягивать 13% вместо 6% под любыми предлогами: «продажа собственного имущества не заявлена как вид деятельности», «ИП было зарегистрировано после покупки недвижимости, в документах она не отражена, затраты на содержание тоже» и т.д.

При этом налоговый кодекс освобождает от налога на имущество организации и ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН). Но с одной существенной оговоркой: кроме коммерческих объектов, налог по которым рассчитывается по кадастровой стоимости. Найти объект, по которому не определена кадастровая стоимость, уже непросто. В таком порядке стоимость недвижимости определяется уже в 74 субъектах РФ. Ежегодно органы власти выявляют все новые и новые объекты, которые используются для коммерческих целей, и вносят их в Перечень торговых, офисных объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, облагаемых налогом на имущество от кадастровой стоимости. Данный перечень размещается на официальном сайте органов власти региона. К примеру, на сегодня в Москве таких объектов в документе – 30 тысяч общей площадью около 96 млн кв. метров.

Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

Если заключение Госинспекции отрицательное, можно представить в налоговый орган иные убедительные доказательства. Оспорить акт обследования можно в Межведомственной комиссии при Департаменте экономической политики и развития Москвы.

Что является и что не является коммерческой недвижимостью?

Сведения о назначении нежилого помещения, здания или земельного участка содержатся в ЕГРН или данных технического учета (БТИ, Ростехинвентаризация). К таким объектам относятся офисы, переговорные, зона ресепшн, парковки и даже офисное оборудование.

С компьютером сложнее, потому что данные о таких сделках между физическими лицами в налоговую автоматически не поступают. Но всегда есть нюансы и никто не даст гарантии, что при продаже ноутбука, мебели или гаража вам не начислят налог как ИП .

ИП продал личную недвижимость, а ему начислили 720 тысяч рублей налогов

Вычета тоже нет: по закону не положено. Фиксированный вычет 1 млн рублей для недвижимости и 250 тысяч для другого имущества использовать не получится. Расходы на покупку и большой срок владения тоже не спасут. Налог начислят со всей суммы продажи.

А в Конституционный суд пожаловаться нельзя?

Будьте осторожны, если ситуация с имуществом неоднозначная. Например, у вас автосервис в собственном гараже, но там стоит и ваша машина. Или у вас квартира на первом этаже, и вы принимаете клиентов как юрист. Никто не даст гарантии, что при продаже этой недвижимости вам внезапно не доначислят налоги.

Отметим, что налоговая база в отношении земельных участков, находящихся в общей долевой собственности, определяется для каждого из налогоплательщиков, являющихся собственниками данного земельного участка, пропорционально их доле в общей долевой собственности (п. 1 ст. 392 НК РФ , письмо Минфина России от 26.04.13 № 03-05-05-02/14763). При этом ставка земельного налога по участкам, занятым жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса не может превышать 0,3 процента. По остальным земельным участкам максимальная ставка налога составляет 1,5 процента (подп. 2 п. 1 ст. 394 НК РФ). Уплаченный земельный налог компания может включить в состав налоговых расходов (письмо Минфина России от 04.03.10 № 03-03-06/1/110).

Насколько выгодно с налоговой точки зрения оборудовать офис в жилом помещении

Поэтому применять ЕНВД компания вправе только в том случае, если спорное помещение оборудовано под магазин и имеет статус нежилого. В противном случае налоговики могут доначислить компании или ИП налоги по общей системе. Для того чтобы избежать этого, налогоплательщику целесообразно перейти на УСН или патентную систему (подп. 45 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

До перевода квартиры в состав нежилого фонда компания может сдать ее в аренду

Напомним также, что далеко не все работы, связанные с перепланировкой квартиры под офис, являются работами по реконструкции. В частности, в одном из дел инспекторы не смогли доказать, что компания проводила именно работы по достройке помещения, стоимость которых увеличивает первоначальную стоимость квартиры. В связи с чем суд пришел к выводу, что компания правомерно учла спорные расходы единовременно как затраты на ремонт (постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 11.05.10 № А27-14771/2009). Таким образом, руководствоваться подобной логикой может и упрощенец. Если он докажет, что спорные работы носят характер ремонтных, то их стоимость можно будет отнести к налоговым расходам при расчете упрощенного налога (подп. 3 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Апартаменты хоть и предназначены для физического проживания людей, формально к жилью не относятся. С точки зрения закона на сегодняшний день – это нежилое помещение. Правда, наши законодатели обещают в перспективе приравнять их статус к обычным квартирам (т.е. к жилью).

Налоговый вычет при покупке апартаментов

А закон дает исчерпывающий перечень тех типов объектов недвижимости, при покупке которых можно получить имущественный налоговый вычет (Откроется в новой вкладке.»>пп.3, п.1, ст.220, НК РФ). Буквально он выглядит так – вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

А что говорит закон?

Практически все Покупатели на рынке недвижимости используют предоставленную законом льготу (вычет) по возврату подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартир. Часть потраченных на покупку денег можно вернуть не только со стоимости самой покупки (до 260 тыс. руб. максимум), но и с выплаченных процентов по ипотеке (до 390 тыс. руб. максимум). Кроме того, закон включает в понятие «потраченные на жилье деньги» еще и затраты на ремонт квартиры.

При предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления, органами местной власти в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества налоговая база устанавливается в качестве суммы арендной платы с учетом налога. Притом налоговая база устанавливается налоговым агентом индивидуально по каждому арендованному объекту имущества.

Всё, что определено законодательством, это максимальные налоговые ставки, которые могут устанавливать местные власти. Можно выделить следующие группы нежилых объектов недвижимости, для которых установлены следующие значения налоговой базы:

Налогообложение имущества

Когда собственником нежилой недвижимости является юридическое лицо, то налоговая ставка составляет – 2,2%. Продажа нежилых площадей, принадлежащих юридическим лицам, облагается НДС, величина которого составляет 18% от суммы договора.

Поскольку жилая недвижимость находится в Вашей собственности более 3-х лет, то, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, доход, полученный от ее продажи, освобождается от налогообложения. Таким образом, продавая квартиру как жилую Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ.

В собственности(более 3-х лет) имею 3-х комнатную квартиру-БКМ (быстро возводимые канадские модули),в которой прописана только я. Занимаюсь предпринимательской деятельностью на площади этой квартиры. Торгую товарами для детей,плачу вмененный налог,пенсионерка. Хочу продать квартиру,рассчитаться с кредитами и уехать к дочери. Покупатель есть,но они хотят ,чтобы я вывела квартиру из жилого фонда. Хотелось бы узнать, как все это будет выглядеть в налоговой с 5 млн.рублей. Очень жду ответа.

Ответы:

Следовательно, доходы, полученные от продажи нежилого помещения, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, подлежат включению в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц (письмо минфина России от 15 марта 2013 г. N 03-04-05/9-233).