Как возместить ндфл за мужа

В соответствии с налоговым законодательством РФ при покупке жилья на территории России Вы имеете право на получение имущественного вычета. Все расходы, направленные на покупку, должны быть документально подтверждены. При этом вычет не предоставляется в части расходов, оплаченных за счет средств материнского капитала.

— Оформили квартиру в июне 2023 года с мужем (стоимость: 5 млн 700 тысяч) по ½ доле собственности. Муж работает, а я нет. Хотим сейчас оформить налоговый вычет. Как лучше и выгоднее для нас оформить вычет? Еще есть материнский сертификат. Как поэтапно лучше все оформить?

В связи с тем, что Вы не работаете, получить вычет на данный момент Вы не сможете. Вы также не можете передать право на использование Вашего вычета супругу. Своим налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться, как только у Вас появятся личные доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплата).

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Необходимо сейчас оформить налоговый вычет на мужа на ½ долю — с 2 млн рублей он имеет право получить 13%. После того как Вы официально трудоустроитесь, Вы сможете получить налоговый вычет еще на 2 млн рублей. Использование материнского капитала зависит от того, была ли взята ипотека. Если да, то им можно погасить стоимость кредита.

По мнению контролирующих органов супруги вправе распределить вычет по расходам в любых пропорциях на свое усмотрение (Письмо ФНС России от 16.05.2023 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2023 № 03-04-05/63667). Для этого кроме справки об оплате медицинских услуг на общую сумму расходов, для распределения вычета в налоговую инспекцию нужно представить копию свидетельства о браке и заявление о распределении расходов на медицинские услуги. При этом налоговые органы не регламентируют форму заявления о распределении, поэтому оно может быть написано в свободной форме.

Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. В большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов, зачастую даже не требуя его личного присутствия. Поэтому если у Вас есть такая возможность, советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет.

Вычет на лечение супруга

— все расходы супругов в браке признаются общими, поэтому неважно, на кого из супругов оформлен договор лечения (Письмо ФНС России от 16.05.2023 № БС-4-11/9119), а также документы, подтверждающие фактические расходы (Письмо ФНС России от 24.10.2023 № БС-4-11/20232@, Письмо Минфина России от 31.10.2023 № 03-04-05/63667);

В 2023 году отец купил несовершеннолетнему сыну квартиру за 3 млн. рублей. Квартиру оформил полностью на сына. Хоть отец и не собственник квартиры, но может получить вычет за сына в максимальном размере — 2 млн. рублей. Налоговая инспекция вернет налог — 260 тыс. рублей. При этом, право на вычет у сына сохранится в будущем.

Если купили квартиру после 1 января 2023 года, то вернете деньги с нескольких объектов недвижимости. Но максимальная сумма по всем объектам на одного человека – 260 тыс. рублей. Больше не получите. Важное условие – супруг/супруга работают официально и платят 13 % подоходный налог (НДФЛ).

Кому из супругов положен вычет

Если родители оформили право собственности вместе с несовершеннолетними детьми или только на детей, то с 1 января 2023 года они могут получить вычет за детей (п.6 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС от 01.03.2023 № ГД-3-11/1298@).

С 01/01/2023 года согласно законодательству ограничение по вычету закрепляется не за недвижимостью, а за налогоплательщиком. При аналогичной ситуации вернуть супруги смогут налог со всей стоимости (3 млн. рублей): 2 млн. рублей с мужа и 1 млн. рублей с жены.

• на 3000 рублей ежемесячно уменьшается налоговая база для лиц, ликвидировавших последствия взрыва на Чернобыльской АЭС, для инвалидов, ставших таковыми в результате участия в различных боевых действиях, для ликвидаторов других радиационных аварий;
• на 500 рублей за каждый месяц происходит уменьшение налогооблагаемой базы Героям Советского Союза, участникам боевых действий, инвалидам 1 и 2 групп, а также детства;
• гражданам, имеющим у себя на иждивении детей, происходит снижение налогооблагаемой базы в зависимости от количества иждивенцев: на 1-ого и 2-ого ребенка уменьшение производится на 1400 рублей на каждого, на всех последующих – на 3000 рублей. Если ребенок является инвалидом, то данный вычет возрастает до 12000 рублей. Имеется ограничение в сумме доходов, начисленных с начала года. Вычет применяется только если полученные заработки составляют менее 350 тыс. рублей. Как только сумма доходов с начала года переваливает через данный рубеж, уменьшение налогооблагаемой базы прекращается. Стандартный вычет могут получать оба родителя одновременно, или по желанию двойной вычет начисляется одному из них.

Налоговый вычет

Законом установлена сумма ограничения в 2 млн. рублей. 13% от данной величины налогоплательщик имеет право вернуть и то только раз в жизни. Разрешается использовать данную возможность на несколько объектов приобретаемого недвижимого имущества. Например, если налоговая компенсация при покупке загородного дома была использована на сумму в 1,3 млн. рублей, то остаток в 700 тыс. рублей можно применить при приобретении квартиры или комнаты.

Ответ: В соответствие с Письмом Минфин России от 12.02.2023 г. № 03-04-05/22028 супруг может претендовать на налоговый вычет даже при наличии документов, оформленных на Вас. Минфин в своём письме ссылается на ст.256 ГК РФ и ст.34 Семейного кодекса, где говорится о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью. К таковому имуществу относятся и доходы.

В соответствие со ст.219 НК РФ максимальный размер налогового вычета, предоставленный в размере фактически произведённых расходов на лечение супруга или супруги, не превышает 120000 рублей. В случае, если потребовалась дорогостоящая медицинская помощь – размер налогового вычета ограничения не имеет.

Сроки подачи документов на предоставление налогового вычета

01 февраля 2023 г. были представлены документы в налоговые органы на получение налогового вычета. Проверка должна быть проведена в срок до 02 мая 2023 г. документы должны быть проверены, решение должно быть принято. В срок до 12 мая 2023 г. налогоплательщик получит уведомление от налоговых органов о принятом решении. В случае положительного решения – в срок до 11 июня 2023 г. будет произведено перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.

Данные для вычета за лечение супруга отражаются на листе Приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — указываются потраченные суммы на лечение в разных подпунктах в зависимости от кода услуги в справке об оплате медицинских услуг. Если в справке указан:

Если по каким-то причинам справка для налоговой будет оформлена на супруга, который не будет возвращать НДФЛ, получить вычет на лечение жены (мужа) можно. Так, для распределения вычета между супругами может использоваться дубликат справки, оформленной на другого супруга (Письмо ФНС России №БС-4-11/9119 от 16 мая 2023 года и Письмо Минфина России от 31.10.2023 № 03-04-05/63667).

Получаем налоговый вычет за лечение супруга

Социальный налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода) на стоимость лечения (в пределах установленного лимита или фактических расходов). Сумма налога, соответственно, тоже уменьшается, а разницу между расчетным (удержанным) НДФЛ и полученным в результате вычета налогом, возвращают налогоплательщику. Согласно законодательству вернуть подоходный налог можно при оплате своего лечения и мед услуг, оказанных некоторым родственникам: родителям, детям. Определимся, может ли жена получить налоговый вычет за мужа (за лечение) или может ли муж вернуть налог за лечение жены.

Важно. Вычет в размере уплаченных процентов необязательно заявлять в том же году, когда деньги отнесли в банк. Это можно сделать и в последующие годы: например, сначала вернуть налог со стоимости квартиры, а потом заявлять проценты сразу за несколько лет.

Покупка квартиры в ипотеку

Еще один пример с расходами на лечение родственников. Семья потратила на дорогостоящее лечение мамы жены 500 000 Р . Но платил за это муж. Сам он не может заявить сумму расходов на операцию тещи к вычету: она не его родитель. А вот жена может принять расходы на лечение своей мамы к вычету, хотя платил за все ее муж.

Оплата лечения — своего, супруга и родственников

Как это работает. Кроме расходов на лечение в состав социального вычета можно включить расходы на обучение, например в платном вузе, — но только за себя, братьев, сестер и детей. Обратите внимание, что в этом списке нет расходов на обучение супруга. То есть если жена заплатила за обучение своей несовершеннолетней сестры в вузе, она может учесть эти расходы в составе вычета. А если она заплатит за обучение мужа в автошколе, то вычет ей не дадут.

• предоставлен неполный перечень документов для вычета;
• исчерпан лимит в 120 000 рублей по социальным возвратам;
• у медицинской организации нет лицензии на те или иные услуги;
• заявитель не имеет постоянного дохода и не отчисляет налоги в сумму 13% от прибыли;
• документы, приложенные к заявлению, являются поддельными или имеют неточности;
• истек срок давности по обращениям в налоговые службы.

За какой период можно получить вычет за лечение (за супруга)? У подобных обращений есть так называемый срок давности. Он позволяет требовать деньги за определенный период.

Сроки

Понятно, как оформляется вычет на лечение супруга. Документы, представленные вниманию выше, должны подаваться вместе с их копиями. Все это поможет получить денежные средства за медикаменты и лечение, оказываемое мужу или жене.

Любая недвижимость, купленная в браке, считается общим имуществом обоих супругов, даже когда она оформлена на одного из них. Не имеет значение, что: 1) Второй супруг не указан в договоре купли-продажи. 2) Все оплачивал супруг-собственник. 3) Второй супруг в ипотечном договоре указан как созаемщик или вообще не указан. Все это написано в ст. 33 и ст. 34 СК РФ, ст. 256 ГК РФ.

Ипотечный вычет. Владимир его раньше не получал, а Марина не работает. Тогда на Владимира стоит распределить все ежегодные расходы на оплату процентов, чтобы он получал весь вычет. Заявление нужно подавать каждый год. Если Марина начнет работать и вернет все 260 000 рублей, распределить расходы за проценты можно поровну или в любой другой пропорции.

Право супругов о распределении вычета между собой

Когда квартира куплена в ипотеку, предоставляется два вычета — вычет за расходы на покупку и вычет за оплату процентов по ипотеке. Соответственно, если ипотеки не было — только вычет за расходы на покупку. Подробно распишу о каждом из них.

В целях получения имущественного налогового вычета на основании пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ в связи с приобретением в общую совместную собственность квартиры по адресу: г. Москва, ул. Строителей, дом 1 кв. 999, настоящим заявляем о распределении расходов на приобретение указанной квартиры за счет совместно нажитых средств следующим образом:

Иной режим имущества супругов может быть установлен, если заключен брачный договор. В соответствии с таким соглашением супруги могут разделить имущество — например, установить, что квартира принадлежит одному из них.

Вычет — теперь каждому

Случай 2. Квартира стоит 2 миллиона рублей, доходы супругов те же. Муж может заявить налоговый вычет на максимальную сумму 2 миллиона рублей. Жена же может воспользоваться своим правом позднее, когда супруги будут покупать следующее жилье. Или же, каждый из супругов может заявить по 1 миллиону вычета. Остаток в размере 1 миллиона рублей каждый из них сможет использовать при покупке следующей квартиры.

Важно понять, что купленная в браке недвижимость — совместная собственность супругов. С 1 января 2023 года вернуть налог могут оба супруга (Письмо ФНС от 01.03.2023 № ГД-3-11/1298@). Неважно, кто оплачивал квартиру или на кого оформлены правоустанавливающие документы. По закону квартира — общая (п. 2 ст. 34 СК РФ). Исключением является наличие брачного договора, предусматривающего разделение общей собственности (п. 1 ст. 42 СК РФ). Если супруги заявили вычет, а потом составили брачный договор, то каждый из них имеет право на вычет.

ВСЕ О ВОЗВРАТЕ ЗА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ В ИПОТЕКУ СУПРУГАМИ ПОСЛЕ 2023 ГОДА: ОТ РАСЧЕТОВ ДО ЗАПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ

В 2023 году семья из двух человек купили квартиру за 5 млн. рублей. Оформили в общую долевую собственность — ? доли на каждого супруга. За квартиру платил муж, и платежные документы оформлены на него. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета — по 50 % на каждого. Так как оба супруга работают — их годовой доход позволяет вернуть всю сумму налога разом. В результате каждый супруг оформил возврат от 2 млн. рублей, а на счет каждому вернули по 260 тыс. рублей.

Общая собственность с детьми

В 2023 году семья из двух человек купили квартиру за 4 млн. рублей. Оформили в собственность на мужа (единоличная собственность). В 2023 году заявили вычет. На вычет имеют право оба супруга — 2 млн. рублей на каждого.

При продаже недвижимости близким родственникам, 13-ти процентная льгота не учитывается. Жена относится к этой категории, как и ее муж. Значит, продать квартиру супруге/у и получить вычет не представляется возможным.

При расторжении брака право на возмещение и порядок оформления сохраняется. После бракоразводного процесса разведенные имеют одинаковые права на льготу, независимо на кого зарегистрирована квартира. Это касается и жилищного (ипотечного) кредита.

Возмещение налога после развода

ФНС даны разъяснения правильного обращения за возвратом налога в случае гибели мужа/жены. Вдова(ец) погибшего вправе отправить заявление в ФНС, если недвижимость покупалась в период брачного союза и оформлена на умершего.

Тогда налог, подлежащий уплате ежемесячно, будет составлять 6 500 рублей. Значит, за год Вы уплатите 78 т.р. Эта сумма меньше, чем предел в 120 т.р., следовательно, максимальная сумма составит 78 т.р. Именно с ней нужно сравнивать понесённые затраты: