Содержание
- 1 Перенос имущественного вычета пенсионерами
- 2 В какие государственные органы обращаться
- 3 Основы для выплат
- 4 Что нового появилось в законодательстве РФ в 2023 году при получении налогового вычета за купленную недвижимость пенсионерами
- 5 Что такое налоговый вычет пенсионерам (регулярные (ежемесячные или еженедельные) денежные выплаты лицам, которые: достигли пенсионного возраста (пенсии по старости), имеют инвалидность, потеряли кормильца.В зависимости от организации,)
- 6 Может ли пенсионер получить имущественный вычет
- 7 Размер суммы
Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Имущественный вычет работающим пенсионерам в 2023 году. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618).
Перенос имущественного вычета пенсионерами
Пример: В 2023 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2023 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2023 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2023 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2023 (ту часть года, когда он еще работал), 2023 и 2023 годы.
Работающий пенсионер
Пример: В 2023 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2023 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей. По окончании 2023 года (в 2023 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2023, 2023, 2023 и 2023 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2023-2023 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.
- оно должно быть оформлено в определенном виде, указанным законодателем;
- личные данные указываются в соответствии с написанными данными в документах;
- заявление заполняется для каждой декларации, к оформленному заявлению прилагаются и требуемые справки. После собранный список отдается в подведомственное учреждение.
В какие государственные органы обращаться
Имущественный вычет для пенсионеров в 2023 году будет производиться по уже установленным ранее нормам законодательства. Соблюдая и учитывая правила, они смогут получить государственную компенсацию при покупке жилья.
Кто имеет право оформить имущественный вычет
Если Вы вышли на заслуженный отдых в 2023 году, однако продолжили осуществлять трудовую деятельность, а в 2023 году купили участок с домом, то в 2023 году у Вас возникает право на получение имущественного вычета за 4 года. Вы можете получить выплаты за 2023 год с непереносимым остатком и за предшествующие 2023, 2023 и 2023 годы.
Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2023 году. В этом же году он может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2023-2023 годы. Таким образом, он возвращает НДФЛ за 4 года.
Важно! Сама по себе пенсия является доходом пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат: пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.
Условия получения налогового вычета для пенсионера
Согласно законодательству, раз в год не позже 1 декабря налогоплательщики обязаны выплачивать налог за владение землей. Для пенсионеров наряду с другими льготными категориями граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости участка равного 600 кв.м. (6 соток).
Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.
Основы для выплат
Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.
Особые категории
- декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
- справку об уплаченных налогах;
- заявление установленного образца;
- квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
- правоустанавливающие документы на объект недвижимости.
Всем известно, что государство позволяет вернуть часть перечисленного в бюджет подоходного налога в тех случаях, когда были произведены т.н. социально значимые расходы – это прежде всего приобретение жилья и оплата лечения (я выделила самые распространенные виды расходов, которые наиболее часто заявляются для получения вычета).
— строительство частного жилого дома,- покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в доме (квартире),- покупка земельного участка (или доли в нем) под строительство жилого дома,- покупка земельного участка (или доли в нем), на котором возведен жилой дом.
Перечень льготных категорий граждан, которые имеют право получить обычный вычет налогов (п.1,2 ст. 218 НК РФ):
Пенсионеры особых категорий могут получить вычет на ежемесячной основе. В рамках ст. 218 НК, гражданам определенных групп предоставляется право на уменьшение налогооблагаемой базы, которое реализуется на постоянной основе. Сумма налоговой компенсации зависит от статуса гражданина:
В 2023 году пенсионеры вправе впервые обратиться за вычетом, если квартира приобретена в 2023 году. Если квартира приобретена ранее и вычеты уже оформлялись, то получение новых возможно только в пределах остатка.
Сразу нужно сказать, что сам по себе статус пенсионера не влияет на возможность получения вычета. Ключевое условие – наличие дохода, облагаемого 13% НДФЛ, и, соответственно, наличие таких налоговых платежей. Вычет – это, по сути, полный или частичный возврат ранее уплаченного подоходного налога. Если человек не работает, соответственно, и права на вычет не возникает. Правда, специально для пенсионеров налоговое законодательство предусматривает возможность учесть допенсионный период работы и компенсировать затраты на покупку жилья даже в том случае, если на момент его покупки пенсионер не работает. Но здесь есть свои нюансы, и важно не только учитывать их, но и действовать своевременно, чтобы не упустить свои возможности.
Какой пенсионер, покупая квартиру, вправе получить налоговый вычет
- Квартира приобретена на рынке вторичного жилья или в новом доме.
- Пенсионер участвует в долевом строительстве, дом построен, квартиры сданы и оформлен передаточный акт.
- Квартира приобретена на кредитные средства (в ипотеку).
С 2023 года возможность получить вычет по НДФЛ появилась также и у тех пенсионеров, кто вышел на пенсию в связи с наступлением пенсионного возраста, или по другой причине, но не оставили трудовую деятельность.
Что нового появилось в законодательстве РФ в 2023 году при получении налогового вычета за купленную недвижимость пенсионерами
С того периода времени вносились соответствующие изменения в законодательстве, в соответствии с которыми в 2023 году воспользоваться правом на возврат подоходного налога могут как работающие, так и не трудоустроенные пенсионеры.
Могут ли пенсионеры воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ
Желательно декларацию подготовить и двух экземплярах, при личной передаче документов, чтобы на втором экземпляре сотрудник налоговой инспекции поставил свою подпись, дату и печать, подтверждающие передачу документов. В дальнейшем, это поможет Вам подтвердить предоставление документов в налоговую инспекцию, если они будут потеряны. С этой же целью по почте документы отправляются с уведомлением. В отношении остальных документов, то они составляются и направляются в Налоговую в одном экземпляре.
Однако законодательство имеет некоторые нюансы, согласно которым неработающий пенсионер может оставаться налогоплательщиком при смежных правах, продаже имущества, а также наличии оплачиваемых авторских прав.
Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).
Оформление декларации и заявления
Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.
Эта компенсация включает в себя возврат 13% подоходного налога для тех, кто приобретает недвижимость в собственность. При требовании этих средств нужно учитывать ряд факторов, в том числе и наличие постоянной работы у пенсионера. Размер выплат и порядок получения не отличаются от критерий, предусмотренных для обычных граждан.
Что такое налоговый вычет пенсионерам (регулярные (ежемесячные или еженедельные) денежные выплаты лицам, которые: достигли пенсионного возраста (пенсии по старости), имеют инвалидность, потеряли кормильца.В зависимости от организации,)
- составленная налоговая декларация 3 НДФЛ;
- справка о том, что недвижимость находится в принадлежности лица;
- квитанция об оплате полной стоимости квартиры;
- согласие на возмещение компенсации вместе с заявлением;
- расписка 2-НДФЛ;
- документ, удостоверяющий личность.
Как пенсионеру получить налоговый вычет
Чтобы получить льготы, положенные за покупку квартиры, нужно подать заявление в ФНС РФ. Для пенсионеров действуют сниженные проценты по кредиту, если квартира приобреталась в долг, а также возмещение 260 000 рублей от себестоимости купленной квартиры (один из видов жилого помещения, состоящий из одной или нескольких смежных комнат с отдельным наружным выходом, составляющее отдельную часть дома). Таким образом, государство старается финансово посодействовать гражданам, вышедшим на пенсию.
- от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
- сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
- других доходов, с которых заплачен НДФЛ.
Получить возврат подоходного налога доступно для любого гражданина РФ, который официально трудоустроен и ежемесячно получает доход (ст. 218, 220 НК РФ). Вместе с тем, для этого необходимо выполнение ряда требований:
Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2023
Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.
- за 2023 год (это «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
- за 2023, 2023 и 2023 годы (это «предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).
В 2023 году вы вышли на пенсию, а в 2023 году купили квартиру. В 2023 году вы имеете право на вычет за 2023, 2023, 2023 и 2023 годы. Но в 2023 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2023 год вычет вам не положен. За 2023 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2023 и 2023 годы вычет предоставят полностью.
Квартира куплена на пенсии
«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Работающий пенсионер может применить вычет без проблем, т.к. с его трудовых доходов уплачивается НДФЛ, что и будет составлять основу для налогового возмещения. Сложнее получить вычет по НДФЛ неработающим гражданам пенсионного возраста, так как у них нет налогооблагаемых доходов. С учетом этих ситуаций законодательством введен особый алгоритм переноса вычета.
Может ли пенсионер получить имущественный вычет
Имущественный вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам при отсутствии у них доходов в течение 3-х лет, которые предшествуют дате приобретения, не предоставляется, но правом на его применение может воспользоваться супруг (или супруга) пенсионера.
Пример
- Квартира приобретена на рынке вторичного жилья или в новом доме.
- Пенсионер участвует в долевом строительстве, дом построен, квартиры сданы и оформлен передаточный акт.
- Квартира приобретена на кредитные средства (в ипотеку).
В настоящий момент максимальная сумма для налогового вычета составляет 2 000 000 рублей независимо от стоимости квартиры, 13% от этого – 260 000 рублей – имеет право получить любой гражданин. Эта сумма привязана к собственнику, другими словами, если стоимость квартиры не достигает 2 000 000 рублей, то можно получить налоговый вычет со следующей покупки, пока не будет исчерпана вся сумма.
Размер суммы
Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.
Сколько можно получить из бюджета
Ситуация 1.Пенсионер не работает. Петров И.С. решил воспользоваться переносом имущественного вычета и подал декларации за 2023, 2023,2023, 2023 гг. В этот период он, работая, перечислил в качестве налога 123 800 руб. Именно эту сумму он имеет право получить обратно. Оставшиеся 110 200 руб. он сможет получить, если есть дополнительный доход, с которого исчисляется 13%, например, от сдачи квартиры.
- Заявление (декларация на возврат денежных средств).
- Паспорт пенсионера заявителя.
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
- Документальное подтверждение сделки купли-продажи гражданина.
- Платежные документы, подтверждающие суммы расходов.
- Пенсионное удостоверение гражданина.
- Заполненная справка по строгой форме 2- НДФЛ.
- Подтверждение факта перехода недвижимости в собственность пенсионера.
- Свидетельство о браке (при его наличии).
- Иные необходимые документы.
Все вышеперечисленные документы следует передать сотрудникам налоговой инспекции, в которой зарегистрирован пенсионер. Для проверки полученных документов сотрудникам налоговой инспекции предоставляется три календарных месяца. При положительном результате выполненной проверки, т.е. когда все документы есть в наличии, и соответствуют заявленным требованиям, в течение месяца деньги по возврату переводятся на счет гражданина, указанный в заявлении.
При каких обстоятельствах пенсионер, не имея дополнительных источников дохода, имеет право на возврат подоходного налога
С 2001 года законодательством РФ предусмотрено, что при приобретении земельного участка с целью строительства дома или при покупке жилья работающий гражданин имеет право на возврат части затраченных денежных средств.