Заявление на распределение долей по процентам по ипотеке 2020

Содержание

В 2017 году платежи по процентам составили 472 тыс. руб. Но дольщик, имеющий 30% в собственности, потерял работу и не имел официального дохода. Было принято решение, что первый и третий совладельцы получат по 50% вычета: (472 000 * 50%) * 13% = 30 680 руб.

Супруги заключили брак в 2015 году, а в 2016 приобрели квартиру стоимостью 2,7 млн. руб. Сумма уплаченных процентов за год составила 347 тыс. руб. Было принято решение о разделении вычета по процентам так: 60% – муж, 40% – жена. После подачи документов и камеральной проверки им предоставили вычеты:

Пример расчета

  • Для недвижимости, приобретенной ранее 2014 года в совместную собственность необходимо в заявлении указать распределение долей. Для купленного после 01.01.2014 г. жилья эта информация указывается только в случае, если оно стоит меньше 4 млн. руб.
  • Для долевой собственности прилагается заявление о разделении недвижимости на доли. Для жилплощади, приобретенной до 2014 года, вычет по процентам предоставляется в тех пропорциях, что и основной, а позже – на усмотрение дольщиков.
  • Составленные документы предоставляют в ИФНС лично либо направляют заказным письмом. Можно зарегистрироваться на сайте инспекции и подать бумаги через личный кабинет.
  • На камеральную проверку отводится 3 месяца. При положительном решение в течение 30 дней денежные средства поступают на счета владельцев жилья.
  • Заключается оно между супругами, которые купили недвижимость в браке (в том числе если оформили её только на мужа или только на жену), либо между долевыми собственниками дома, квартиры, комнаты и т.д. Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки, благодаря нехитрым математическим операциям.

    Заполняется заявление на распределение вычета только при первой подаче 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, в последующие года оно уже не потребуется

    Если приобретенная недвижимость приобретена в браке или у неё есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.

    Скачать заявление на распределение имущественного вычета

    Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее, один раз, только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов.

    Каждый гражданин России при наступлении в его жизни определенных обстоятельств имеет право на получение налоговых вычетов. Те из них, которые относятся к категории имущественных, полагаются лицам, которые приобрели на территории нашей страны жилой недвижимый объект, или долю в нем. Иногда бывает так, что одно жилье куплено супружеской четой, каждый представитель которой может обратиться в налоговую за возвратом средств. В этом случае получение денег возможно двумя путями: либо их забирает кто-то один, либо возврат осуществляется каждому из супругов. Уведомить Федеральную налоговую службу о том, как именно муж и жена хотят получить деньги, они могут путем составления специального документа. Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами, для тех, кто не знает, как его нужно писать, рассмотрим в представленной статье.

    Как именно происходит распределение вычета между супругами

    Тем не менее, во всяком правиле существует исключение, и это правило также не редкость. В одном из случаев все же можно будет решение изменить на законных основаниях. Так, если вы использовали для покупки дома, квартиры или иного жилого объекта ипотечный кредит, вам будут возвращаться средства на погашение процентов долга. Распределять доли по процентам можно будет с частотой до одного раза в год, на случай, например, если жена вдруг начала гасить больший процент займа, чем муж.

    Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность: распределение

    Приобретая одно жилье на двоих, супруги имеют право заключить между собой договоренность об особом распределении средств возврата. Если подать заявление в налоговую службу без указания долей вычета, то по умолчанию произойдет их распределение напополам. Проще говоря, супруги станут получать деньги в равных долях, по половине от причитающейся им величины возврата.

    При долевой собственности вместе с декларацией нужно предоставить заявление о распределении долей, которое составляется при оформлении собственности. При этом, при покупке жилья до 2014 года вычет по процентам распределяется на такие же пропорции, как и по основному вычету, а при покупке недвижимости после 2014 года супруги могут установить другие пропорции.

  • Отправка документов в ФНС по почте или лично. Если налогоплательщик зарегистрирован в личном кабинете на сайте ФНС России, он может отправить декларацию в электронном виде, подписав ее ЭЦП, и прикрепить к ней все необходимые документы.
  • По окончании камеральной проверки, которая длится 2 месяца, осуществляется перевод денежных средств на счет налогоплательщика, что производится в течение месяца.
  • В 2016 году мужа уволили, поэтому при подаче декларации на вычет по процентам за 2015 год супруги Петровы решили распределить доли поровну, как в 2014 году, а за 2016-й в соответствии 100/0% (100% вычета по процентам получит жена, а муж – ничего, поскольку доходы за этот год отсутствовали).

    Как происходит распределение при долевой собственности?

    При этом сумма процентов, выплаченных за отчетный период, часть которой подлежит возврату, не ограничена.

  • После 01.01.2014г: расход по выплаченным процентам по ипотеке можно распределять независимо от основного. Если основной вычет распределен 50/50%, то по процентам супруги могут распределить доли в любом другом соотношении. При этом сумма выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, ограничена 3 млн. рублей.
  • Ответ на вопрос «можно ли менять распределение расходов на погашение процентов между супругами» зависит от того, когда была приобретена недвижимость. Если квартира была приобретена после 1 января 2014 года, то супруги вправе каждый год менять пропорцию, в которой распределяются расходы по процентам ипотеки. Положения статьи 220 Налогового кодекса не ограничивают право супругов ежегодно на основании заявления определять сумму расходов каждого из супругов в налоговом периоде на погашение процентов по целевым кредитам (Письмо Минфина от 01.10.2014 N 03-04-05/49106).

    При приобретении недвижимости в общую совместную собственность расходы на погашение процентов ипотеки можно распределить между супругами в соответствии с заявлением. Если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года, то распределение вычета по процентам осуществляется в той же пропорции, что и вычет по покупке недвижимости.

    Налоговый вычет по процентам супругам. Распределение вычета по процентам между супругами

    • с 1 января 2014 года может определяться ими самостоятельно (пишется заявление на распределение расходов на уплату ипотечных процентов);
    • до 1 января 2014 года распределяется между супругами в соответствии с их долей собственности.

    Размер налогового вычета для жены составит 990 тыс. и она получит на счет 13% от этой суммы: 128,7 тысяч. Несмотря на то, что вклад мужа равнялся 2,1 млн, он получит налоговый вычет в размере 2 млн, так как это максимальная сумма, установленная законодательством. На счет мужа вернется 260 тыс. рублей излишне выплаченного НДФЛ.

    Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

    Согласно п. 1 ст. 256 НК РФ и ст. ст. 33, 34 СК РФ, имущество, приобретенное в официальном браке — это общая собственность, которой распоряжаются оба супруга. Даже если квартира или другая недвижимость оформлена только на одного, налоговый орган рассчитает имущественную льготу в той пропорции, которую вы укажете в заявлении.

    Как распределяется имущественный вычет при общей совместной собственности, если жилье куплено в ипотеку

    3. За жилье заплатил один из супругов. Семейная пара может написать заявление в ИФНС и распределить доли по своему усмотрению. Как мы уже говорили выше, основанием являются новая редакция Налогового кодекса, ст. 34 Семейного Кодекса РФ, Письма ФНС РФ и Минфина.

    Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

    Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

    В 2020 году Тишина А.С. вышла в декретный отпуск, и поэтому в 2021 году супруги решили перераспределить вычет по процентам полностью на мужа (100%), подав в налоговую инспекцию новое заявление о распределении вычета по процентам в пропорции 100% — Тишину Е.Е. и 0% -Тишиной А.С.

    Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

    Пример: Супруги Чирков А.Б. и Чиркова Я.В. в 2020 году купили квартиру в совместную собственность стоимостью 4 млн рублей. Для покупки квартиры Чирковы взяли ипотечный кредит на сумму 2 млн рублей. При этом кредит был полностью оформлен на мужа, а жена выступала созаемщиком.

    Хотите подать заявление через организацию, в которой работаете? Законом допускается подача заявления на вычет через налогового агента – работодателя. В таком случае сумма вычета будет предоставлена за счет налоговой базы по НДФЛ, уплачиваемой с зарплаты, работники бухгалтерии не будут удерживать 13% от суммы ваших доходов до тех пор, пока положенная сумма вычета не будет возвращена.

    Для получения вычета супруги договариваются о долях в устной форме, после чего, вместе с заявлением на получение вычета подают заявление о распределении долей. Заявительный бланк можно подать единожды, определив пропорцию понесенных расходов на всё будущее время применения вычета. Государство не ограничивает партнеров в распределении долей возврата, поэтому процентное соотношение допускается любое: 30% к 70%, 50% к 50%, 100% к 0%. Если один из супругов получил возврат вычета в размере 100%, то второй сохраняет за собой право воспользоваться им со временем при покупке иного жилья.

    Заявление о распределении долей

    Резиденты РФ могут снизить сумму налогов при покупке жилых объектов, но при соблюдении конкретных условий. Если брак официально зарегистрирован, то воспользоваться правом на вычет могут оба супруга, но лишь в порядке распределения. Многих людей интересует вопросы: всем ли положен возврат, как его оформить документально и куда обратиться за получением. Именно об этом и пойдет речь в нашей статье.

    Если квартира куплена давно, но собственник не обращался за получением вычета, возвратить НДФЛ можно за предыдущие 3 года, начиная с года покупки квартиры. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года — п. 7 ст. 78 НК РФ.

    Максимальная сумма

    2020 год : В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут вычет за покупку, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за все года с даты подписания ипотечного договора — 2017, 2018 и 2019 года. В 2017 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2018 году – 250 тыс.руб., в 2019 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

    Вычеты посчитали, узнали как распределить — теперь переходим к оформлению

    Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ имеет право только те, у кого со дня покупки квартиры удерживался НДФЛ, супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой в любой ситуации — подробнее. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно в любой пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу и 0% второму. Также можно распределить вычет по ипотечным процентам. Это не применимо когда недвижимость приобретена до брака или в гражданском браке.

    Пример: семья Валиевых, состоящая из супругов и их новорожденной дочери, купила квартиру за 2,5 млн руб. в ипотеку. Переплата по кредиту составит 500 тыс. руб. Муж как единственный работающий член семьи оформляет вычет на себя. Сумма к выплате составит 260 тыс. руб. Еще 65 тыс. руб. он получит за счет вычета по процентам. Привлечение несовершеннолетнего не дает возможность увеличить полагающуюся родителю компенсацию. Она лишь дает возможность оформить возврат налога с максимальной предусмотренной законом суммы.

    Главное отличие вычета по процентам, уплаченным банку за пользование ипотечными средствами, от возврата НДФЛ с суммы, потраченной на приобретение недвижимости, – в возможности ежегодно менять пропорцию распределения вычета. Это связано с тем, что получить компенсацию за проценты можно только после того, как они были уплачены банку. Предсказать заранее, какая доля расходов придется на каждого из супругов, нельзя.

    Основания для возврата НДФЛ

    1. Право на уменьшение налогооблагаемой базы при покупке жилья установлено ст. 220 Налогового кодекса РФ.
    2. Возможность распределения долей между супругами закреплена п. 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ.
    3. Правило, по которому можно ежегодно менять пропорции распределения процентного вычета, разъясняет письмо Министерства финансов РФ от 01.10.2014 N 03-04-05/49106.

    Так как чаще всего граждане предпочитают делать возврат налога напрямую с фактическим получением средств на банковский счет, а не через работодателя с последующим сокращением налоговых отчислений, то перечень, приведенный ниже, справедлив для первого варианта.

    Полный список необходимых документов в 2020 году

    Напомним, что кроме права на получение налогового вычета с покупки квартиры граждане могут возместить и часть расходов по обслуживанию целевых кредитов и займов, полученных от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованных на приобретение жилья (пп. 4 п. 1 ст. 220 главы 23 НК РФ).

    Когда появляется право на вычет по ипотечным процентам?

    3. Справка о доходах. Получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ можно у работодателя. Кроме этого данная информация уже может отображаться в вашем личном налоговом кабинете (обычно компании отчитываются в налоговую до конца апреля), в таком случае запрашивать справку и прикладывать ее скан-копию не нужно.

    Важно отметить, что налоговый вычет можно получить не только при ипотеке. Правило распространятся и на покупку недвижимости за собственные средства, и на другие расходы. Например, на обучение или медицинскую помощь. Узнать обо всех видах налоговых вычетов можно на сайте Федеральной налоговой службы.

    Документы для получения вычета

    Также важно помнить, что если вы приобрели недвижимость в текущем году, вычет возможно оформить только в следующем (например, если квартира приобретена в 2020 году, то документы на вычет можно подать в 2021).

    Можно ли сразу получить 650 000 рублей

    Итого 650 000 рублей, но не больше, чем заплатили подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть если за время выплат по ипотеке вы заплатили подоходных налогов на 400 000, вернуть можно будет только эти 400 000 (остальные 250 000 можно будет получить, если купить, например, еще одну квартиру в ипотеку).

    В чем суть вычета? Государство готово возвратить Покупателю 13% подоходного налога с суммы покупки в пределах 2 млн. руб. И еще – возвратить 13% от уплаченных процентов по ипотеке в пределах 3 млн. руб.

    Возврат налога 13%-НДФЛ при покупке квартиры супругами

    Если только один из супругов начал получать вычет (например, он не знал о возможности его распределения), то все равно у него остается право перераспределить остаток недополученного вычета на другого супруга.

    Распределение налогового вычета при оформлении квартиры на одного из супругов

    1. Один из супругов не имеет официального дохода, и соответственно, не имеет возможности использовать свое право на возврат НДФЛ. Тогда он передает свое право (точнее – свою долю «фактических расходов» на общую покупку) другому супругу, чтобы тот смог реализовать свой вычет по максимуму.
    2. Один из супругов имеет маленький доход, и соответственно, платит с него маленький НДФЛ, который возвращаться будет очень долго. Другой супруг с высоким доходом, при перераспределении вычета, сможет вернуть деньги в семью быстрее.
    3. Один супруг скоро должен выйти на пенсию (см. Откроется в новой вкладке.»>налоговый вычет для пенсионеров). Тогда лучше большую долю вычета перераспределить на супруга, который продолжает работать.
    4. Один из супругов планирует использовать свое право на налоговый вычет при покупке другого жилья (при строительстве дома, например).

    Пример 1. Супруги Андреевы в 2012 году купили квартиру за 2,2 млн рублей и оформили ее в общую совместную собственность. Жена не работает, поэтому супруги договорились распределить вычет таким образом: 100% мужу и 0% жене. В результате муж подал декларацию и заявил по ней вычет в сумме 2 млн рублей.

    Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то, учитывая стоимость объекта недвижимости, в соответствии с долями распределяются только 2 млн рублей (это лимит вычета на весь объект до 1 января 2014 г.). И максимум 260 тыс. рублей налога к возврату (2 000 000 х 13% = 260 000) супруги смогут получить на семью (при условии, что нет других собственников).

    Особенности вычета для супругов

    Сумма вычета между супругами распределяется в соответствии с их долями, указанными в свидетельстве о государственной регистрации права собственности. И перераспределить их иначе никак нельзя. Даже если, например, ранее один из супругов уже воспользовался своим правом на вычет, то повторно его получить или отказаться от своей доли вычета в пользу второго супруга он не сможет. Каждый супруг получает вычет в пределах своей доли.

    Рекомендуем прочесть:  Льготы детям чернобыльцев 1989 года рождения
    Ссылка на основную публикацию