Содержание
В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода — кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.
- на сумму имущественного вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
- или на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Нужно ли платить налог, если продал квартиру дешевле, чем купил?
Если Вы продали квартиру дешевле, чем приобрели, и налог в результате расчетов соответствии с вышеуказанными правилами Вам платить не нужно, остается ли обязанность подавать декларацию 3-НДФЛ? Необходимость заполнения и подачи декларации зависит не от наличия/отсутствия налога к уплате, а от того, подлежат или нет налогообложению полученные доходы. То есть важно то, сколько времени Вы владели продаваемой квартирой (более или менее минимального предельного срока владения). Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьёй 217 НК РФ (Письмо ФНС России от 06.04.2012 № ЕД-3-3/1166@, Письмо Минфина от 15 июня 2023 г. N 03-04-05/51181). Пример заполнения нулевой декларации при продаже квартиры в этой публикации.
По новому закону не будут облагаться налогом на доходы продавца единственного жилья. При этом не важно, как давно он вступил во владение объектом недвижимости. Эта существенная поправка была внесена в Налоговый Кодекс в 2023 году.
Сделки стоимостью менее миллиона рублей
Точкой отсчета для срока владения приобретенным жильем является дата государственной регистрации права собственности. Если же речь идет об унаследованном объекте, учитывается дата открытии наследства – то есть дата смерти наследодателя.
Продажа объектов стоимостью больше миллиона рублей
Нет, не всегда. Первым и главным основанием для освобождения от налога на доходы является срок владения недвижимостью. Если гражданин являлся законным владельцем объекта недвижимости более пяти лет, выплачивать 13 % не нужно.
- траты на ремонт и отделку, если квартира или дом были куплены на этапе строительства;
- уплаченные проценты по кредиту, если квартира покупалась в ипотеку;
- дополнительные расходы в виде налогов при вступлении в право собственности при дарении или наследовании недвижимости.
Обстоятельства в нашей жизни могут меняться очень быстро и может случиться так, что купленную 3-4 года назад квартиру, необходимо продать. В этой статье мы вам расскажем, в каких ситуациях можно минимизировать налог при продаже квартиры сроком владения менее 5 лет или не платить его вовсе.
Сроки владения недвижимостью
Если документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры, нет, то можно получить налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Это та сумма налогового вычета, которую каждому можно применить при продаже.
Одной из важных обязанностей продавца квартиры является своевременная уплата налога с полученного дохода. Проще всего обратиться к юристу, специализирующемуся на данной теме, чтобы он быстро и точно рассчитал сумму налога, помог заполнить документы, объяснил алгоритм действий.
Ответ зависит от того, является ли выручка от продажи недвижимости единственным доходом гражданина. Если у него есть другие источники поступления средств, имеет значение сумма, которую он заработал в течение года. Например, жилье продается за 4,5 млн рублей, а годовой заработок человека составил 2,5 млн рублей. Общий доход равен 7 млн рублей. Стоимость квартиры, подлежащая налогообложению, может быть уменьшена на величину имущественного вычета (1 млн рублей). В результате суммарный доход составит 6 млн рублей, что на 1 миллион превышает установленный порог в 5 млн. НДФЛ за квартиру в этом случае будет рассчитываться так:
Как избежать повышения налоговой ставки при продаже жилья
Тем, кто продает квартиру до истечения минимально установленного срока владения, следует понимать, как будет начисляться НДФЛ по новым условиям. Действующая формула расчета выглядит так: (налогооблагаемая база — имущественный вычет) х 13%.
Допустим, гражданин в 2023 году продал квартиру. Недвижимость была куплена годом ранее. Реализовать помещение удалось за 3955700 руб. Чтобы не платить налог, гражданин указал в договоре цену недвижимости 950 000 руб, а остальная сумма была оформлена по расписке. Кадастровая стоимость помещения составила 3100000 руб. Несмотря на попытку уклониться от уплаты отчисления в пользу государства, гражданин будет обязан заплатить 282100 руб в качестве налога. Сумма была получена путем следующих расчетов: (3100000*0,7)*13%=282100 руб.
Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости. Однако их предстоит подтвердить документально. В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.
Срок нахождения имущества в собственности для получения налогового вычета
Благодаря изменениям, которые вступили в силу в 2023 году, были пресечены возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь, если в договоре фигурирует сумма не менее 1 миллиона рублей, это не позволяет человеку уйти от уплаты налога. Если доход от реализации недвижимости, которая была приобретена в 2023 году, составит меньше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, схема расчета налога также изменится. Чтобы определить, какое количество денежных средств предстоит отдать в пользу государства, предстоит произвести следующие вычисления:
Применяется этот 5-ти летний срок владения к тем владельцам квартир, которые стали таковыми после 1 января 2023 года (согласно п. 3, ст.4 Откроется в новой вкладке.»>ФЗ-382 от 29.11.2023). Другими словами, если квартира была куплена до 2023 года, то применяется старый срок владения – 3 года для всех квартир.
А как определяются налоговые льготы (вычеты) для Продавца при продаже квартиры?
Обрадованный этим я запланировал уже возврат налога и моей супруге = 2 млн.руб. х 13% = 260 000 руб.
Однако, прежде чем нам подать документы супруги в местную УФНС на возврат налога, мы имеем Вас спросить, чтобы хоть теперь поступить так же хорошо, как и Д. Гоцман.
.
Дело в том, что моя супруга торгует семечками и не сможет вернуть у любимого государства такую существенную сумму до очередного пришествия. А мне хотелось бы, чтобы я смог вернуть в семью НДФЛ за покупку жилья на общую сумму 520 000 руб.
При этом мои официальные доходы сторожа в синагоге позволили бы вернуть все по форме 3-НДФЛ за один любой год.
.
Есть ли какая-то маленькая возможность подать какое-то особое заявление и передать в мою пользу право моей супруги на возврат налога (2 млн.руб. х 13% = 260 000 руб.) за покупку жилья?
.
Будучи в здравом уме, подобно Д. Гоцману, я хочу вернуть в бюджет семейства максимально возможную сумму. Давид Маркович бы меня понял. Пожалуйста, поймите и Вы.
Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит
Добрый день! Я переуступаю свои права новому дольщику на право требования на квартиру в новостройке по ДДУ. Обязан ли я как продавец доли уплатить налог 13% с разницы между ценой покупки доли и её продажи? Если да, то возможно ли указать в договоре уступки прав требования заниженную стоимость, близкую (или равную) цене покупки? Какие здесь возникают риски (практические, не теоретические) для меня как продавца и покупателя?
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Налоговый вычет для ИП
Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.
Другими словами, продавец предоставляет расписку о получении денег того, у кого он купил недвижимость, квитанции, приходные ордера и т.п. В этом случае сумма налога будет исчисляться не со всей суммы, полученной продавцом за свое имущество, а лишь с разницы между суммами за покупку и продажу. Можно привести простой пример: человек купил квартиру за 2,5 миллиона рублей и через 2 года решил продать ее за 3 миллиона. Это позволяет применить иной порядок расчета налога: он исчисляется не с размера полученной за квартиру суммы (3 миллиона рублей), а с разницы, которая составит лишь 500 тысяч рублей. Несложно посчитать, что сумма налога составит 65 тысяч рублей. Это не так много, не правда ли? Иногда легче заплатить такую сумму и жить без боязни, что могут уличить в уклонении от налогов .
Продающий квартиру или иное жилое помещение всегда старается не понести лишних расходов. Ведь жалко просто так отдать даже небольшую сумму. Чтобы избавить себя от убытков и лишних материальных затрат, продавцы недвижимости иногда предлагают покупателю оформить покупку квартиры за миллион или меньшую сумму. Это просто: нужно всего лишь указать в договоре купли-продажи сумму 1 млн или 999 999 рублей. Разница между реальной стоимостью и миллионом рублей может быть передана по-разному. Один из самых популярных способов – написание расписки о получении денег . Но в данном мероприятии существует определенный риск, который, в основном, касается того, кто покупает жилье. Продавец же имеет свою выгоду, иногда немалую. В последние годы налоговые органы пытаются контролировать тех продавцов, которые продают жилое имущество, владея им непродолжительное время. Государственные чины убеждены, что такое быстрое избавление от недвижимого имущества может производиться в большей степени с целью наживы, а вся деятельность по покупке-продаже направлена лишь на извлечение прибыли. Поэтому продавцу не всегда выгодно заявить о своем доходе, предоставляя в налоговые органы документы о суммах покупки и продажи квартиры, чтобы уменьшить начисляемый налог.
Уйти от налогов – реально?
Если вы собираетесь покупать квартиру за миллион, реально платя намного больше, выясните, информирован ли продавец о том, каким образом будет рассчитываться налог. Какие существуют особенности начисления налога на имущество? Во-первых, налог можно вообще не платить или значительно уменьшить его размер. Это будет возможно в следующих случаях:
Если же собственники решили продать ее по комнатам в разное время, расчет также будет другой. В этом случае распределения нет, а каждый продавец имеет права получить все отдельно. Это правило будет действовать, даже если жилье продается по одному договору.
Куда выгоднее воспользоваться другим способом: вы посчитаете 13% от суммы, которую получите от продажи сверх тех денег, которые сами затратили в прошлом. То есть, из 3 млн. вы должны вычесть 2,5 миллионов, а 13% посчитать от 500 тыс. рублей. В итоге сумма для уплаты составит 65 тыс. рублей.
Думаем о выгоде
Так, продавец может использовать воспользоваться своим правом, если владеет квартирой менее 3 или 5 лет. Налогооблагаемая сумма может быть снижена на 1 миллион., и налог придется заплатить только с оставшейся суммы.
После проведения сделки КП и получения прибыли, гражданин обязан заплатить налог в госбюджет в размере 13% от дохода. Придется заполнить декларацию 3-НДФЛ и с 01 января до конца апреля следующего отчетного года предоставить ее налоговому инспектору, вместе с заявлением на получение и другой запрашиваемой документацией.
В случае наследования квартиры срок нахождения в собственности определяется с момента (даты) кончины наследодателя. Он не зависит от момента оформления документов на право собственности, согласно статье 115 ГК РФ.
Срок владения до продажи
По результатам приведенного примера видно, что второй вариант будет выгоднее применить продавцу. Но стоит учитывать, что налоговая служба обязательно потребует предоставить документальные подтверждения расходов. Сюда входят:
Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой. При этом должно выполняться условие, что новое жилье приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателю
Если вы, продавец квартиры, жилого дома или жилой комнаты — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ ). НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.
Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры
- Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
Загрузка...
