Как проверить налоговую декларацию чиновника

Если госработник не может вовремя сдать справку лично, ему рекомендуется направить ее почтой. Справки считаются вовремя поданными, если были сданы в организацию почтовой связи до 24 часов последнего дня установленного срока.

Сведения о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера госслужащих нужно внести в справку по утвержденной форме (именно ее и называют в народе декларацией). В нее попадает информация за отчетный период – с 1 января по 31 декабря отчетного года.

Заполнение и образец декларации госслужащего за 2023 год

• в графе “Доход по основному месту работы” – заработок по месту службы;
• в графе “Доход от педагогической и научной деятельности” – доход, полученный, например, за публикацию научных статей;
• в графе “Доход от иной творческой деятельности” – доходы от разной творческой деятельности;
• в графе “Доход от вкладов в банках и иных кредитных организациях” – сумму процентов, которые вы получили по вкладам;
• в графе “Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях” – сумму дохода от операций с ценными бумагами и дивидендов;
• в графе “Иные доходы” – все доходы, которые не отражены в предыдущих строках.

Если данные о результате камеральной проверки отсутствуют, что это значит, подскажет налоговый инспектор по месту регистрации декларации или по телефону. Основная причина – отсутствие необходимых сведений от налогоплательщика. Если инспектор выявит правонарушение, он составляет акт и пересчитывает сумму налога.

Связаться с заявителем инспектор может по номеру телефона, который заполняется в процессе оформления документов. Если срок, выделенный для проверки истек, плательщик не получил инструкцию, есть повод лично обратиться в налоговую инспекцию.

Основные возможности сервиса

Можно послать официальный письменный запрос, но это отнимет еще больше времени – растянется на месяц в лучшем случае. Самый быстрый способ – зайти на портал ФНС в ЛК на вкладку с личными сообщениями, куда поступили сведения о ходе камеральной налоговой проверки декларации. Способ считается удобным для пользователя, он может самостоятельно следить за ходом выполнения.

Москвич Андрей работает обычным специалистом в одном из министерств — должность не начальственная, поэтому ни о каких взятках или «подарках» даже и намёков нет. Но в начале сентября его вызвали в комиссию по конфликту интересов и предъявили претензии, заявив, что, согласно данным, установленным в ходе проверки Минюста, Андрей нарушил положения статьи 17 закона «О государственной гражданской службе». Он очень удивился, ведь он исправно подавал декларацию и никаких нареканий никогда не было. Как оказалось, сложности возникли из-за того, что его жена на все семейные сбережения приобрела на своё имя акции ряда компаний — как ей казалось, российских. Покупку жена Андрея производила через банк и поэтому была уверена, что всё делает в соответствии с законом. Но проблема всё равно возникла, так как при сделке никто не обратил внимания на страну, где зарегистрированы компании. Действительно, кому может прийти в голову, что «Русагро», «Лента», Mail.ru и «Петропавловск» — это иностранцы? Тем более что и в приложении банка эти компании значатся российскими. Но, как впоследствии пояснили работники банка, на самом деле в банковском приложении указана страна, где компания ведёт деятельность, а не страна регистрации юридического лица. В итоге, чтобы избежать наказания, Андрей был вынужден спешно продать все акции с убытком.

Как покупка обычных акций российских компаний может подставить даже честного госслужащего.

Чиновники и прочие госслужащие привыкли к тому, что их доходы если и проверяют, то только в апреле — в то время, когда подаются декларации, но в этом году произошло по-другому. Как стало известно Лайфу, с сентября начались активные проверки чиновничьего аппарата и сотрудников госкорпораций на предмет источников формирования их семейных доходов и налогового декларирования. Инициатор проверок — Минюст, по его запросам к проверочной деятельности подключились правоохранительные органы и даже банки.

Меняется порядок начисления выплат на детей. Сколько составят пособия и как их получить

— Государственные служащие, помимо разнообразных преференций, имеют ограничения и запреты, в том числе — они сами, их супруги и несовершеннолетние дети не имеют права владеть и пользоваться иностранными финансовыми инструментами, — отметил старший юрист компании «Европейский дом права» Залимхан Магомедов. — В ситуации Андрея он и его жена могли избежать неприятностей, если бы при покупке ценных бумаг обратили внимание не на информацию в банковском приложении, а на коды приобретаемых бумаг (ISIN). У российских акций код начинается с букв RU. А приобретённые женой Андрея бумаги явно имеют иностранные корни («Русагро» — ISIN: US7496552057, Кипр; «Лента» — ISIN: US52634T2006, Кипр; Mail.ru — ISIN: US5603172082, Британские Виргинские острова; «Петропавловск» — ISIN: GB0031544546 Великобритания), значит, закон был нарушен.

Стартовавшие проверки ФНС – это лишь начало большого пути под названием «цифровизация». Фото: Евгений Стецко/Ведомости/ТАСС

Налоговая инспекция сегодня обладает всеми техническими инструментами для выявления «серых» доходов россиян. Фото: Антон Вергун/ТАСС

Отследить всех

«В случае выявления нарушений вам необходимо в срок до 30 декабря 2023 года уплатить вышеуказанные исчисленные налоги, взносы и пени, представить налоговую декларацию по 3-НДФЛ, тем самым исключив факт наличия налоговых рисков», – говорится в письме налоговой службы.

• любые индивидуальные предприниматели, которые занимаются какой-либо экономической деятельностью, в том числе, если они относятся к главам крестьянских (фермерских) хозяйств;
• нотариусы, открывшие частную практику;
• адвокаты, у которых имеются свои адвокатские кабинеты;
• граждане, которые занимаются частной практикой по своему образованию или профилю деятельности (юристы, репетиторы и т. д.);
• физические лица, которые выполняли какие-либо действия по договору гражданско-правового характера, заключенного с другим физическим лицом (если вторая сторона договора не является налоговым агентом): например, если доход получен от сдачи внаем своего недвижимого имущества или аренды движимого, например, автомобиля;
• физические лица, доход которых появился от продажи любого вида имущества, если оно принадлежало им на праве собственности;
• граждане Российской Федерации, которые получили свои доходы за границами государства, например, при выполнении каких-либо работ в другом государстве или при оказании услуг любого рода;
• физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, если они получили вознаграждение за выполненную работу или оказанную услугу по договору гражданско-правового характера от налогового агента в натуральном виде, что исключило возможность налогового агента удержать налог;
• физические лица, которые получили доход от выигрыша в лотерею или игры, которые основаны на определенном риске, например, если речь идет об использовании различных тотализаторов;
• физические лица, которые получили в порядке дарения доход в денежной или натуральной форме от лица, которое не может быть признано близким родственником;
• физическое лицо, которое получило вознаграждение по авторскому договору.

Федеральная налоговая служба проверяет декларируемые доходы физических лиц, в том числе для того, чтобы определить, имеет ли место укрывательство каких-то сумм, с которых должна быть совершена уплата налога, или такого укрывательства нет.

💵 Доходы, подлежащие обязательному декларированию

• у физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами Российской Федерации (то есть проводят на территории государства менее 180 дней в год) и получают доход за пределами государства;
• у физических лиц, за которых налог платит налоговый агент (если речь идет о выплате заработной платы, являющейся единственным источником дохода).

1. Потребовать дополнительные документы с нужной ему информацией, например все договоры поставки сырья.
2. Допросить свидетелей, например начальника какого-либо отдела компании.
3. Назначить экспертизу: документов, бланков, оттисков печатей и штампов, почерковедческую и др.
4. Привлечь специалиста, например переводчика для перевода документов на иностранном языке.
5. Выехать по месту нахождения налогоплательщика, чтобы убедиться, что деятельность реальная: одежду шьют, хлеб пекут, кроликов выращивают.

Виды камеральной проверки

Штрафы. Если в результате проверки оказалось, что налогоплательщик не уплатил или недоплатил налог, его могут оштрафовать в размере 20% от недоплаченной суммы. Если же неуплата налога была умышленной, штраф составит уже 40%.

Ошибки при сдаче отчетности

Предмет. Во время камеральной проверки налоговые инспекторы смотрят, соответствуют ли сданные декларации и другая отчетность налогоплательщиков действующему налоговому законодательству. То есть инспектор изучает, правильно ли налогоплательщик заполнил документы и верно ли исчислил налоги.

Отслеживание хода проверки налоговой декларации на сайте ФНС в личном кабинете. Смотреть информацию на портале ФНС невозможно тем, кто не получил пароль для входа в систему. Авторизоваться и узнать статус проверки 3 НДФЛ в личном кабинете смогут все, у кого есть данные для авторизации от персонального ЛК.

Особенности входа в личный кабинет обновленной версии

Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на 15 шаге.

4 шаг

Отслеживание результатов проверки отчетов и документов на возврат налога происходит в личном кабинете налогоплательщика на официальном интернет-сайте ФНС на вкладке «3-НДФЛ». В этом электронном сервисе находятся все необходимые сведения о регистрации, ходе проведения и подтверждении или отказе в выплатах имущественного вычета.

• определение полноты предоставленного пакета документов;
• сопоставление срока предоставления декларации с последним сроком ее подачи, установленным на законодательном уровне;
• проверка соответствия узаконенным стандартам оформления;
• выявление ошибок подсчетов;
• выяснение правильности применения разнообразных вычетов;
• определение правильности применения ставок налога;
• определение правильности исчисления базы налога.

Для проведения указанной процедуры нужна сама форма 3 НДФЛ, а также обосновывающие указанные в ней цифры документы. Если каких-то справок, платежных документов и т. д. не хватает, то налоговая инспекция запрашивает их у налогоплательщика. Кроме того, налоговый орган может запрашивать объяснения по нуждающимся в разъяснении вопросам у налогоплательщика. То, как проводится процедура рассматриваемой проверки поданной документации, описано в статье 88 НК РФ.

В каких ситуациях она проводится?

Если отказано в вычете или возврате сумм налога, нужно выяснить, почему. Обычно это происходит из-за недостачи каких-либо документов. Гражданин, подавший декларацию, может быть не согласен с вынесенным решением, тогда нужно подать письменное заявление о несогласии с результатом проверки.