Заявление соглашение о распределении процентов по ипотеке между супругами

Если приобретенная недвижимость приобретена в браке или у неё есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.

Заполняется заявление на распределение вычета только при первой подаче 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, в последующие года оно уже не потребуется

Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее, один раз, только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов.

Скачать заявление на распределение имущественного вычета

Заключается оно между супругами, которые купили недвижимость в браке (в том числе если оформили её только на мужа или только на жену), либо между долевыми собственниками дома, квартиры, комнаты и т.д. Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки, благодаря нехитрым математическим операциям.

Согласно п.п. 3 п.2 ст. 220 НК РФ, если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить вычет между собой 50/50% или в любой пропорции по договоренности. Один из супругов может вернуть подоходный налог за двоих, если распределение 100/0% – это удобно в том случае, если нужно быстрее «выбрать» остаток по процентам при маленьком доходе, при отсутствии официального трудоустройства мужа или жены, а также в том случае, когда супруга находится в декретном отпуске.

В чем разница между долевой и совместной собственностью?

Сбор правоустанавливающих документов. Для получения вычета нужно собрать пакет документов: копию паспорта (оригинал предъявляется налоговому агенту), договор об ипотеке, график погашения кредита, справка о выплаченных процентах за отчетный период с подтверждением об отсутствии просрочек по платежам, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, и заявление на вычет процентов по ипотеке.

Как получить ипотечный возврат?

В тех случаях, когда супруги приобретают квартиру в долевую собственность и каждый из них вкладывает определенную сумму в покупку, они имеют право заявить о распределении долей в соответствии с понесенными расходами. При этом все расходы должны быть документально подтверждены. Однако, ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются совместной тратой обоих супругов, поэтому распределение вычета они могут осуществить в любой пропорции и менять каждый год.

Когда недвижимое имущество находится в долевой собственности, то вычет по уплаченным процентам распределяется аналогичным образом, т.е. по согласованию владельцев жилья. При этом размер долей не важен. Пропорции можно изменять ежегодно.

При оформлении недвижимости в долевую собственность, она распределяется на доли, и это решение фиксируют в правоустанавливающих документах. Каждый дольщик подает заявление на предоставление вычета с учетом произведенных им расходов. Все затраты подтверждаются документально. Если доля зарегистрирована на несовершеннолетнего, то вычет предоставляется его законному представителю.

Какие требуются документы в зависимости от ситуации?

• Для недвижимости, приобретенной ранее 2023 года в совместную собственность необходимо в заявлении указать распределение долей. Для купленного после 01.01.2023 г. жилья эта информация указывается только в случае, если оно стоит меньше 4 млн. руб.
• Для долевой собственности прилагается заявление о разделении недвижимости на доли. Для жилплощади, приобретенной до 2023 года, вычет по процентам предоставляется в тех пропорциях, что и основной, а позже – на усмотрение дольщиков.

При этом максимальное значение суммы, с которой каждому из них можно будет вернуть до 13% (величина налога на доходы физического лица, уплачиваемого за граждан России в казну государства), будет равно:

Можно ли менять изначально выбранный вариант распределения вычета после уведомления Налоговой службы

Приобретая одно жилье на двоих, супруги имеют право заключить между собой договоренность об особом распределении средств возврата. Если подать заявление в налоговую службу без указания долей вычета, то по умолчанию произойдет их распределение напополам. Проще говоря, супруги станут получать деньги в равных долях, по половине от причитающейся им величины возврата.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность: распределение

Приведем пример. Представьте, что некие господин и госпожа Ивановы приобрели в качестве общей собственности трехкомнатную квартиру в центре города Н. Госпоже Ивановой принадлежат 75% жилья, а господину Иванову 25%. Соответственно, из общей суммы расходов, понесенных в совокупности обеими сторонами на покупку жилплощади, согласно данному соотношению супруге будут полагаться вычеты за 75% расходов, а супругу за 25%.

• наименование документа (соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры);
• ФИО полностью и паспортные данные каждого из супругов;
• реквизиты договора сделки, в результате которого супруги стали владельцами квартиры;
• адрес квартиры;
• общая стоимость квартиры в соответствии с договором сделки;
• пропорции, в соответствии с которыми распределены расходы на покупку между супругами;
• дата составления;
• подписи и их расшифровки.

Налоговое законодательство в пп.3 п.1 ст. 220 НК определяет право каждого гражданина, купившего или построившего жилую недвижимость, на получение имущественного вычета. В отношении квартиры, приобретенной супругами в период официального брака, таким правом могут воспользоваться:

Как правильно составить заявление?

Налогоплательщики при покупке квартиры вправе воспользоваться имущественным вычетом. Если же жилье приобретено супругами, то каждый из них может получить такой вычет, но в пределах затрат, которые они определят соглашением о распределении расходов.

Квартира или иная недвижимость, приобретенная в браке, считается общей собственностью супругов (если между ними не заключался брачный договор). Если оплата расходов по уплате процентов была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по уплате процентов по ипотеке и получить налоговый вычет.

юридическая помощь

Пример. Супруги приобрели в ипотеку дом в 2013 году в общую долевую собственность (мужу — 3/4 в праве общей долевой собственности, жене — 1/4). Вычет по процентам ипотеки супруги смогут получить в том же соотношении (3/4 и 1/4).

Налоговый вычет по процентам супругам. Распределение вычета по процентам между супругами

При этом указанный имущественный налоговый вычет предоставляется каждому из супругов в размере, не превышающем 3000000 рублей (Письмо ФНС России от 14.11.2023 N ГД-4-11/23004@, Письмо Минфина РФ от 20 апреля 2023 года № 03-04-05/22246).

По вопросам совместных задолженностей, то есть тех, которые были приобретены мужем и женой во время действия брака, существует одно решение: долги делятся на равные части между супругами. Возможно разделение догов двумя способами:

Содержание

Соглашение, представленное в письменной форме желательно не только по причине упрощения бюрократического процесса, уменьшения затрат, но также и по причине более точного учёта всех нюансов. Во время составления этого документа можно чётко обозначить пункты, важные как для жены, так и для мужа, их компромиссы.

Раздел долгов и кредитов через соглашение супругов

• Копии паспортов супругов.
• Копия документа о заключении брака или о его расторжении, если имеется.
• Документы, свидетельствующие о наличии задолженности. Это могут быть долговые расписки, выписки из банка и пр.

В этом случае выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а перераспределить расходы поровну. Тогда каждый из супругов получит по 2 млн, и на счета вернется по 260 тыс. рублей излишне уплаченного подоходного налога (520 тыс. в сумме).

Как распределяется имущественный вычет при общей долевой собственности, если жилье куплено в ипотеку

Квартира оформлена на мужа, но супруги приняли решение распределить весь налоговый вычет на жену. Они написали заявление в ИФНС, где указали 100% долю жены. У мужа остается право получить имущественный вычет за жилье, купленное в будущем.

Как распределяется имущественный вычет при общей совместной собственности, если жилье куплено в ипотеку

После 01.01.2023 года имущественный вычет за проценты по ипотеке считается отдельным видом вычета. Поэтому супруги могут распределять его по своему усмотрению, вне зависимости от того, как распределен основной вычет.

Если право на вычет наступило до 1 января 2023 года, то максимальный лимит вычета на весь объект недвижимости составляет 2 млн рублей. И даже если жилье стоит дороже, распределить между собой супруги могут только 2 млн рублей. В остальном все то же самое.

В случае распределения вычета в соотношении 100% и 0%, второй супруг (у которого 0%), в будущем сможет воспользоваться своим правом на вычет по другому объекту жилья. Разумеется, при условии, что до распределения он этим правом никогда не пользовался. Поскольку считается, что если налогоплательщик лично не обращался в инспекцию за вычетом и не подавал декларацию, то вычетом он не пользовался.

Если у супругов общая долевая собственность

Пример 3. Супруги Сидоровы в 2013 году приобрели в равнодолевую собственность квартиру за 3 млн рублей (у каждого по 1/2). Каждый из супругов может заявить по 50% от максимального вычета 2 млн рублей на всю квартиру, то есть по 1 млн рублей. К возврату получить по 130 тыс. рублей каждый.

Правда, если стоимость жилья равна или превышает 4 млн. руб. (а квартира оформлена на обоих супругов), то перераспределение вычета между ними теряет свой смысл. Почему? Потому что в этом случае каждый супруг и так уже получает свой максимально возможный вычет (2 млн. руб.). И любое его перераспределение только уменьшит долю одного из супругов, а долю второго уже не увеличит.

Распределение налогового вычета за проценты по ипотеке между супругами

Супруги пишут отдельное заявление на распределение имущественного вычета по кредитным процентам, и сами определяют размеры долей своих «фактически понесенных расходов» на их уплату. В соответствии с этими долями каждому супругу будет доступен вычет в размере указанных расходов, но не более 3 млн. руб. (к возврату 390 000 руб.) на человека. При этом, не имеет значения на кого будут оформлены платежные документы по уплате кредита.

Распределение налогового вычета при совместной собственности супругов

Ситуация здесь аналогична той, как если бы квартира была оформлена в общую совместную собственность (см. выше). «Фактические затраты» на покупку квартиры супруги устанавливают сами, и получают возврат НДФЛ в соответствии с указанными в заявлении расходами (в пределах установленных лимитов).