Социальный Налоговый Вычет За Лечение

Возврат денег за лечение

Налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства, а также полюса ДМС (Добровольное Медицинское Страхование) – это возможность возвращать 13% от затрат на услуги врачей и лекарства, а также возможность получить вычет по полисам добровольного медицинского страхования (вычет ДМС).

Возврат денег за лечение предоставляется физическим лицам – плательщикам подоходного налога (13%) на свое лечение, на лечение супруга, своих родителей и своих детей в возрасте до 18 лет. Лечение должно производиться в лечебных учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности.

НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение

Многим родителям приходится нести немалые расходы на оплату медицинских услуг по исправлению неправильного прикуса и других зубочелюстных аномалий у их детей. При этом не все знают, что на сумму расходов на ортодонтическую коррекцию с применением брекет-систем можно получить социальный налоговый вычет. На то, что у налогоплательщика есть такое право, было указано в Письме УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087724@.

Когда оплата производится родителями, друзьями, мужем (женой), состоящим в незарегистрированном браке с налогоплательщиком, вычет получить сложно, но все же реально. Дело в том, что налогоплательщик вправе выдать другу (или иному лицу) доверенность на внесение оплаты за свое лечение. УФНС России по г. Москве разъяснило, что такая доверенность может не оформляться нотариально (Письмо от 10.03.2010 N 20-14/4/024732@).

Информация о вычете

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
   • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
   • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
   • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
   • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
   • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
   • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
   • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
   • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

Социальный налоговый вычет за лечение: как получить

• оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (су-пруги, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
• оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201);
• лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности, или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность.

• оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
• оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).

Процедура оформления заявления на получение социального налогового вычета у работодателя – образец за лечение и обучение

• собственную учебу в образовательных учреждениях, их сумма ограничивается 120 тыс.руб.;
• обучение ребенка до 24 лет, в размере не больше 50 тыс.рублей на каждого из детей (рассчитывается на обоих родителей);
• лечение сотрудника(цы), его супруга или супруги, несовершеннолетних детей, приобретение медицинских препаратов, сумма вычета ограничена 120 тыс.руб., дорогостоящее лечение (в соответствии с нормами ст. 219 НК РФ) возмещается полностью;
• дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
• стоимость проведения независимой проверки соответствия квалификации налогоплательщика.

Если предоставление вычета осуществилось не на полную сумму, а у заявителя были облагаемые доходы, по которым льгота не предоставлялась, то оставшуюся сумму можно оформить через налоговую службу, предоставив в территориальное подразделение декларацию (3-НДФЛ) за прошедший год.

Статья 219 НК РФ

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Налоговый вычет за лечение родителей

• справка 2-НДФЛ;
• договор на оказание медицинских услуг с лечебным учреждением;
• справка об оплате лечения;
• копии платёжных документов, подтверждающих расходы на лечение;
• копия свидетельства о рождении заявителя (для подтверждения родства с родителями);
• копия паспорта родителя.

Налогоплательщику возвращается 13% от расходов, которые фактически были произведены, но не более установленного НК РФ ограничения. Размер социального налогового вычета на родителей ограничен суммой в размере 120 тыс. рублей. Максимальная компенсация в данном случае составляет 15 600 рублей.

Социальный налоговый вычет за лечение

В данной статье пойдет речь только о социальном вычете за лечение, так как наступила зимняя пора, и, к сожалению, многим придется обращаться к врачу и проводить какое-то лечение. Как правило, стоимость медицинских услуг является высокой, но граждане могут получить свои деньги обратно у государства, но при определенных условиях и лишь в определенной сумме.

1. Заявления о предоставлении социального налогового вычета.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
3. Справка с работы по форме 2-НДФЛ (подлинник).
4. Финансовые документы, подтверждающие истраченную денежную сумму на лечение. Виды подтверждающих документов законодателем не определены, это могут быть, в частности договор с учреждением об оказании медицинских услуг, квитанции об оплате, чеки и т.д. (копии). При получении вычета в связи с приобретением медикаментов налогоплательщик должен представить рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств по форме N 107/у с проставлением штампа «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», выписанных лечащим врачом .
5. Лицензия на осуществление медицинской деятельности у организации, где были оказаны услуги по лечению (копия, заверенная медицинским учреждением). Медицинское учреждение должно иметь лицензию на этот вид деятельности. Следует отметить, что получить вычет можно, если соответствующие медицинские услуги были оказаны физическими лицами, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.
6. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256 «О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»»(подлинник). Данная справка должна по требованию предоставляться всеми учреждениями здравоохранения.

Возвращаем 13 процентов за лечение зубов

• письменное заявление с вашей подписью о том, что вы хотите получить компенсацию;
• наличие с собой документа, который подтвердит вашу личность (паспортные данные);
• наличие свидетельства о рождении или браке, если подается заявление на возврат денег одному из членов семьи;
• чек или квитанция, подтверждающая затрату определенной суммы (в том числе и на медикаменты);
• документ, подтверждающий, что оказание услуг по стоматологии имело место;
• нужно запросить копию документа, подтверждающую лицензирование клиники, в которой проводилась терапия;
• подтверждение уплаты налогов на момент оказания услуг (справка);
• номер карты или книжки, на которую, впоследствии, перечислится компенсация.

Как вернуть 13% за лечение и протезирование зубов, но не ошибиться в расчетах? Налоговый вычет осуществляется при лечении и протезировании зубов в размере 13 процентов. Получить можно лишь сумму, которая составляет подоходный налог – не больше. Если стоматологические услуги включали в себя несколько процедур, то пациент может выбрать сам, какую информацию он предоставит в налоговой. Общая сумма лечения не должна быть более 120 тысяч рублей.

Налоговый вычет на лечение ребенка

• Вычет дается только работающим гражданам, с заработка которых отчисляется подоходный налог и которые одновременно оплачивают лечение для детей.
• Возврат НДФЛ не предоставляются тем, кто стоит на бирже труда, а также частным предпринимателям, чей принцип налогообложения не предусматривает уплату подоходного налога (например, при налогообложении по УСН или ЕНДВ).
• Родитель, претендующий на вычет, должен являться резидентом РФ.
• Дети до 18 лет могут быть родными, усыновленными или опекаемыми. Также налоговая льгота распространяется на лечение свое собственное, родителей и супруга.
• Вычет можно получить за нескольких детей одновременно или по очереди — главное, чтобы итоговая сумма не превышала установленного законом предела.

• В ФНС нужно предоставить документы, подтверждающие расходы на лечение детей, и получить подтверждение права на налоговый вычет. Делается это сразу после возникновения права на льготу, и конца года можно не дожидаться.
• Полученное подтверждение предоставляется работодателю. На основании документа бухгалтерия начисляет зарплату уже с учетом одобренного ФНС вычета — то есть без удержания 13%-ного НДФЛ, до момента пока не исчерпается вся сумма вычета.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2023 году

1. Если у больницы есть лицензия;
2. Доход облагается по ставке 13%;
3. Собраны все документы, которые доказывают, что человек действительно произвел оплату протезирования зубов и другие услуги;
4. Процедуры, которые провел стоматолог, есть в перечне, утвержденном правительством.

1. Налоговую декларацию за соответствующий период, в котором должны быть указаны все расходы на протезирование и другие услуги стоматолога;
2. Справку, подтверждающую регулярную выплату подоходного налога;
3. Копию договора со стоматологией о протезировании зубов, в котором должны содержаться сведения о лицензии;
4. Оригинал справки подтверждающей оплату услуг стоматолога;
5. Документы, подтверждающие расходы.

О социальном налоговом вычете на лечение в 2023 году: правила получения

Правительство Российской Федерации законодательно прописало возможность возврата части денежных средств, которые были израсходованы на лекарственные препараты или проведение медицинских процедур. В законе подобный возврат денег называется налоговым вычетом. Поскольку возвращенные деньги налоговая инспекция считает доходом, то с них полагается оплатить подоходный налог. Налоговый вычет таким налогом не облагается. С расходов, понесенных в процессе лечения, работающий сотрудник имеет право вернуть уплаченный налог.

1. Сотрудник предприятия оплатил содержание и медицинские процедуры в лечебном учреждении родственников первой и второй линии (родители, жена/муж, дети, возраст которых не достиг восемнадцати лет).
2. Решением правительства обозначен перечень медицинских услуг, по которым возможно предоставление налогового вычета.
3. Больница, санаторий или госпиталь, в которых проводились лечебные процедуры или оперативное вмешательство, имеют право на занятие медицинской деятельностью и подтверждают его соответствующей лицензией.
4. Оплата лекарственных препаратов, анализов и лечебных процедур производилась за личный счет сотрудника, находящегося на лечении лично, либо его ближайших родственников. Налоговый вычет предоставляется только в случае, если оплаченные лекарственные препараты входят в перечень медикаментов, внесенных в реестр, определенный решением правительства.
5. Проведения оплаты добровольного медицинского страхования, но только если имеется документальное подтверждение (договор со страховой компанией, имеющий право на ведение такого рода деятельности, подтвержденной наличием лицензии). Примечательно, что этот пункт касается также близких родственников претендента на возвращение налогового вычета.
6. В договор добровольного медицинского страхования включен пункт об оплате услуг по лечению за счет средств предприятия.
7. Сотрудник располагает полным пакетом документов, подтверждающих оплату лекарственных препаратов или медицинских услуг (кассовый приходный ордер, кассовый чек, договор с медицинским учреждением и акт оказанных услуг).