Протезирование На Имплантатах От Какой Суммы Рассчитывается Налоговый Вычет

Содержание

Какой налоговый вычет можно получить за протезирование зубов

  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.
  • Постановление Правительства РФ № 201, в котором определен список видов лечения, медицинских услуг, медикаментов и документов, необходимых для оформления;
  • статья 210 HK PФ п.3 – определяет сроки подачи документов и перечислений от ИФНС;
  • Пиcьмо Mинфинa №03-04-05/7-146 oт 27.01.2013 года, где указан перечень критериев, по которым услуга может быть отнесена к дорогостоящим;
  • Пиcьмо Mинфинa №03-04-07/2789 oт 27.01.2014 – определяет объем страхового взноса, при котором вычет предоставляется только за оплату услуг;
  • Пиcьмо ФНС России №EД-3-3/4646 oт 20.12.2012 года – здесь перечисляются причины отказа в выдаче компенсации.

Налоговый вычет на имплантацию зубов

Поэтому, Правительство нашей страны дает возможность пациентам, получить налоговый вычет за имплантацию зубов и таким образом значительно снизить затраты на имплантацию без потери качества.

Фото: Договор на оказание услуг

  • За услуги, оказанные медицинским учреждением РФ.
  • За лечение членов семьи налогоплательщика: родителей, супруга, детей в возрасте не старше 18 лет.
  • За лекарственные препараты, назначенные врачом налогоплательщику или членам его семьи.
  • За уплаченные страховые взносы страховой компании по договору личного медицинского страхования членов семьи или самого налогоплательщика.

Налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов

  • 1 категория — обычное лечение. За год можно получить 13 процентов от максимальной суммы в 120 000 рублей. Сюда относится протезирование и большинство лечебных процедур при кариесе, пародонтите и других заболеваниях.
  • 2 категория — дорогостоящее лечение. На нее не распространяется лимит, и налоговый вычет 13 процентов выплачивается от фактически потраченной суммы. По этой схеме государство возвращает затраты на установку имплантов.
  • Документы можно подавать сразу, не ожидая окончания календарного года.
  • Меньший пакет документов (не нужна декларация и справка о заработной плате);
  • Полный оклад можно получать с месяца подачи документа о праве на вычет в бухгалтерию.

Налоговый вычет за имплантацию, протезирование, ортодонтию

Перечисленные вами услуги являются дорогостоящим лечением и вычет вы получаете в размере фактических затрат, если за данный период уплата налога (НДФЛ) в бюджет составила такую сумму и более, иначе сумма к возврату буде ограничена сумма уплаченного вами налога.

120000), 2014-2020 г. сыну (до 18 лет) поставили брекеты. В стоматологической клинике предлагают оформлять документы, когда все лечение будет закончено и у меня, и у сына, утверждая, что имплантация и ортодонтия принимаются по фактическим затратам.

Протезирование зубов социальный налоговый вычет

Пример. Иванов имеет стабильных доход — 600 000 рублей в год. Подоходный налог составляет 78 тысяч. Им была куплена квартира за 2 миллиона рублей. По имущественному вычету Иванов имеет право на возврат 13% от ее стоимости или 260 тысяч рублей. Каждый год он может получать сумму не превышающую уплаченных им налогов или 78 тысяч рублей. В итоге деньги из бюджета Иванов будет получать в течении 4 лет (78 + 78 + 78 +26 тысяч).

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Паспорт (сразу сделайте его копию — главная и страница с пропиской).
  3. Справка с работы о полученных доходах и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денег.

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов

  • заявление на выплату по установленной форме;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
  • оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
  • копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
  1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.
Рекомендуем прочесть:  Часы Тишины В Москве 2020 В Жилом Доме

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

  • если человек является индивидуальным предпринимателем и его доход облагается налогом не в 13%, а большим или меньшим;
  • когда у клиники отсутствует соответствующая лицензия;
  • приобретенные лекарства не входят в законодательно согласованный список;
  • если право вычета было оформлено не вовремя (воспользоваться им можно лишь в течение трех лет с момента оплаты медицинских услуг).
  • родитель имеет право оплачивать лечение ребенка с учетом налоговой льготы лишь до 18 лет;
  • в перечень родственников, медицинские услуги для которых могут быть частично погашены, не входят братья и сестры, а только дети до 18 лет, супруги или родители;
  • лечение, оказанное за пределами РФ, таким способом частично компенсировать нельзя;
  • приобретение медикаментов может быть осуществлено на льготных основаниях лишь при условии того, если они были предписаны врачом по рецепту;
  • дорогое протезирование зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения и не может быть погашено суммой свыше 15600 рублей;
  • воспользоваться услугой нельзя, если вы нигде не трудоустроены или же относитесь к индивидуальным предпринимателям;
  • пенсионеры данной льготой пользоваться права не имеют, поскольку не платят подоходный налог, но им могут помочь дети, которые имеют его.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

2. Мой муж — может ли он получить налоговый вычет за лечение зубов и протезирование в частной клинике? Какие нужны документы? Можно ли оформить его через сайт госуслуг?
Спасибо. Татьяна Васильевна Гаврилова. Иркутск.

(см. текст в предыдущей редакции)
При применении социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг.
(в ред. Федерального закона от 25.11.2013 N 317-ФЗ)

Протезирование На Имплантатах От Какой Суммы Рассчитывается Налоговый Вычет

Таким образом, получить налоговый вычет на имплантацию зубов также возможно. На заметку! В справке, выданной медучреждением, будет указано, если предоставленная услуга относится к дорогостоящей, и проставлен код 2.

На заметку! Получить возврат средств может не только работающий гражданин, но и его дети, а также престарелые родители. Юристы советуют предпринимателям, планирующим пройти масштабные лечебно-оздоровительные процедуры, трудоустроиться и начать платить подоходный налог. В этом случае право на получение социальных и имущественных вычетов будет восстановлено.
Налоговому инспектору отдаются копии, а оригиналы он просматривает в присутствии заявителя. Оптимальный вариант – личное посещение ФНС, так как оно позволяет сразу выявить все недочеты и снизить риск отказа. Кроме этого, можно направлять документы через доверенное лицо, имеющее нотариально заверенные полномочия (доверенность), или заказным письмом с уведомлением через почту. Дорогостоящее лечение: положен ли вычет? Следует понимать, что стоимость услуги не является показателем отнесения ее к дорогой или дешевой. На заметку! В справке об оплате из стоматологии проставляется код 2 (дорогостоящее) или код 1. Постановлением правительства №201 от 19 марта 2001 года определен перечень дорогостоящих видов лечения, включающий 27 позиций.
Виды услуг Налоговый вычет на стоматологические услуги получить можно, с этим мы определились. Но что такое стоматологические услуги? Какие входят в перечень под вычет, какие нет? Уточняем, какими нормативными документами регулируются эти вопросы. Чаще всего люди получают налоговый вычеты на лечение и протезирование зубов за следующие траты:

Какой налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

4.2. Поскольку подавать декларацию 3-ндфл Ваше право, а не обязанность, то подать её можете в течении всего года. Учтите, что получить возврат по налогу, можно не ранее, чем за три последних года. Например, 31 декабря 2020 года — последний день подачи 3-ндфл за 2014 год с целью получения возврата налога вследствие применения социального (и любого другого) налогового вычета по ндфл.

Рекомендуем прочесть:  Какие льготы положены многодетным семьям в 2020 году

(см. текст в предыдущей редакции)
При применении социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг.
(в ред. Федерального закона от 25.11.2013 N 317-ФЗ)

Можно ли получить вычет за имплантацию зубов

  • 1 категория — обычное лечение. За год можно получить 13 процентов от максимальной суммы в 120 000 рублей. Сюда относится протезирование и большинство лечебных процедур при кариесе, пародонтите и других заболеваниях.
  • 2 категория — дорогостоящее лечение. На нее не распространяется лимит, и налоговый вычет 13 процентов выплачивается от фактически потраченной суммы. По этой схеме государство возвращает затраты на установку имплантов.

Чтобы снизить нагрузку на желающих сделать имплантацию и протезирование зубов, государство предлагает возврат части ежемесячно оплачиваемого НДФЛ. Эту сумму называют налоговым вычетом, и на его получение имеют право не все категории граждан.

Получение налогового вычета за лечение и протезирование зубов

  • Удаление зуба с последующим внедрением на прежнее место, хирургические операции по имплантации, установка мостов, а также других металлических конструкций – дорогостоящий тип стоматологических услуг. Денежные средства, потраченные на данные виды лечения, могут быть возмещены в полном объеме.
  • Услуги, восстановления структуры и функций частично или полностью утраченных зубов, устранение кариеса, отбеливание, а также ряд других процедур — не являются дорогостоящими. Размер затрат на протезирование не может превышать 120 000 рублей, согласно с письмом финансового ведомства от 25.12006 года.

Также есть возможность возврата денежной суммы, потраченной не только для целей собственного лечения, а и за стоматологические процедуры, предоставленные для близких родственников (мужа, жены или детей). В этом случае пакет документов на налоговый вычет на лечение зубов необходимо дополнить копией свидетельства о регистрации брака, если хотите получить вычет за жену, либо мужа. Или копией свидетельства о рождении, если за ребенка.

Всегда ли можно рассчитывать на налоговый вычет при имплантации зубов

По окончанию проверки ИФНС обязана в течение 10 дней направить заявителю письмо, уведомляющее о предоставлении возврата или отказе в нем. В случае положительного решения деньги перечисляются на счет заявителя.

  1. пенсионерам, которые не имели трудового дохода течение 3-х последних лет и, соответственно, не выплачивали ПН (пенсия в РФ налогообложению не подлежит);
  2. индивидуальным предпринимателям, оплачивающим налоги по схемам УСН и ЕНВД;
  3. безработным;
  4. иностранцам, которые не являются резидентами РФ (платят налог 30%, а не 13%).

Налоговый вычет при имплантации зубов

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату –то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) – вычет вам не положен.

  • в договоре на оказание услуг есть пункт о приобретении материалов самостоятельно пациентом;
  • в медицинском учреждении нет требуемых медикаментов;
  • расходные материалы, которые нужны для дорогостоящего лечения, находятся в медицинском списке Постановления №201;
  • клиника выдала налогоплательщику справку с кодом 2.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Максимальная сумма лечения, от которой вам вернут 13 %, составляет 120 000 рублей. Таким образом, на руки вы получите 15 600 рублей (13 % от 120 тысяч). Не забывайте, что государство не вернет вам больше суммы налога, чем вы заплатили за год. Имейте в виду, что остаток денег, превышающий 120 000 рублей, сгорает. Исключение: Дорогостоящие услуги (реплантация, имплантация, установка металлоконструкций), не имеют максимального ограничения по сумме. В этом случае вы можете рассчитывать на возврат 13% от любой потраченной суммы.

В России существует механизм, позволяющий вернуть часть потраченных денег на лечение зубов, их имплантацию и протезирование. Налоговый вычет – это процедура, которая позволяет россиянам получить обратно сумму уплаченного ими подоходного налога при покупке недвижимости, обучении, и в том числе лечении зубов. Возмещение подоходного налога может быть произведено не позднее трех лет с момента лечения.

Ссылка на основную публикацию