Как выставить счет на оплату услуг

Содержание

1 Когда счёт безоговорочно необходим?
- 1.1 Элементы счёта
2 В каких ситуациях выставляется счет
- 2.1 Можно ли выставить счет от физического лица?
3 Образцы заполнения счетов
4 Как выставить счет от ИП
- 4.1 Как выставить счет организации от ИП
5 О форме счета
- 5.1 Заполнение основных полей
6 Как правильно выставить счет
- 6.1 Без НДС
7 Всегда ли нужен счет?
- 7.1 Как заполнить табличную часть счета без НДС (образец)
- 7.2 Сроки оплаты счета
8 Обязательные реквизиты
- 8.1 Общие сведения
9 Выставляется ли счет от физического лица?
- 9.1 Четвертая часть – товарная

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Как выставить счет на оплату услуг. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Итак, счёт на оплату не является обязательным документом, ровно как и подотчетным бухгалтерским. Он никак не может влиять на движение финансовых средств, он может быть в любой момент приостановлен или не оплачен – такие явления встречаются довольно часто и не имеют никаких правовых последствий.
Тем не менее, этот документ имеет равное значение для участников сделки, так как позволяет им заключить своего рода предварительное соглашение о перечислении денежных средств.

Когда счёт безоговорочно необходим?

Для расчёта за товар данная графа должна содержать перечень всех видов отпускаемого товара, а также единицы, в которых он измеряется (штуки, литры, килограммы, метры, рубли и др.). Обязательно нужно указать количество товара и сумму за них (отдельно без НДС, если он есть, и полную сумму).

Элементы счёта

Чаще всего счёт заполняется в электронном виде и отправляется получателю через электронную почту. Но опытные бухгалтеры всегда распечатывают документ на бумажном носителе, и один «живой» подписанный экземпляр отправляют контрагенту через обычное почтовое сообщение, а второй хранят у себя, подшивая в папку, обычно именуемую «счёта».

В нем указывается продавец или исполнитель определенной работы (в качестве юридического лица или ИП), номер расчетного счета и реквизиты банка, адрес, перечень товаров или услуг, которые подлежат оплате. Должны быть указаны количество, цена и, в случае необходимости, НДС. Дата и номер нужны только для внутреннего документооборота. Его можно выставить по факсу, по почте, передать с курьером, доставить лично, в электронном виде.

В каких ситуациях выставляется счет

организацией, освобожденной от НДС (статья 145 Налогового кодекса РФ);
организацией, реализующей товары или услуги по агентскому договору от своего имени при условии применения общей системы налогообложения, п. 1 ст. 169 НК РФ;
организацией, получившей аванс/частичную оплату в счет предстоящей реализации товара от заказчика (Ст.168 НК РФ).

Можно ли выставить счет от физического лица?

Поскольку при выставлении счета на английском, как правило, речь идет о сотрудничестве с зарубежным партнером, а законы в его стране могут отличаться от наших, в счетах важно все подробно расписывать. Данные, указанные в договорах и счетах (счетах-фактурах), должны быть идентичны информации в товарных накладных.

Когда стороны работают совместно только периодически, а размеры и стоимость поставок отличаются, то каждая операция отображается отдельно. Контракт заключается позже, в его тексте прописываются только общие положения. Такое случается, если доставка требуется срочно.

Образцы заполнения счетов

несоблюдение сроков счета-фактуры — на основании статьи 168, пункт 3 Налогового кодекса РФ установлено, что оплата должна быть произведена не позднее 5 дней после получения товара (услуги);
«шапка» содержит неточности или устаревшие сведения;
отличаются даты на копиях документа;
нарушение сроков предоставления документа для оформления налогового вычета по НДС — рекомендуется заявлять вычет в том же отчетном периоде, когда был получен счет;
при написании использовались факсимильные подписи уполномоченных лиц — в этом случае в вычете может быть отказано;
нет расшифровки подписей.

Как выставить счет с НДС

Счет на оплату — документ рекомендательный, а не обязательный. Его главная цель — зафиксировать обязанность возмещения средств за взятый товар, и величину требующегося платежа.

Некоторые налогоплательщики освобождены от уплаты НДС. Это индивидуальные предприниматели и организации, которые перешли на упрощенку. Поэтому они должны указать в графе «в том числе НДС» прочерк или прописать «без НДС». Некоторые покупатели могут потребовать официальное письмо от ФНС, которое подтверждает правомерность работы без НДС. В данном письме содержится указание на применяемую систему налогообложения (УСН с объектом «доходы» или «доходы минус расходы»).

Счет на оплату – это документ, на основании которого клиент компании оплачивает ее услуги или приобретенные товары. Он содержит реквизиты подрядчика или продавца, по которым плательщик производит перевод, а также перечень оказанных услуг или поставляемых товаров.

Перечень форм для выставления счета на оплату

Организации должны регистрировать только счета-фактуры в «Книге продаж» (на основании выставленных счетов) или «Книге покупок» (на основании полученных счетов). Это обязанность возлагается только на организации на ОСНО. Здесь указывается такая информация как дата и номер выставления счета-фактуры, его номер, сумма с учетом налога, размер налога и пр.

Быстрое выставление счета с пошаговой инструкцией
Отправление документа электронной почтой покупателю
Большое количество сервисов для бухгалтеров (автоматическое оформление отчетности, расчет отпускных и многое другое)

Весьма часто покупателями товаров и услуг выступают физические лица. В таком случае у ИП возникает необходимость выставить счет физическому лицу. Законодательство не запрещает это делать. Поэтому, если покупатель является физическим лицом, в документе на оплату указывается его фамилия, имя и отчество, а также адрес.

О сроках оплаты

нет расшифровок подписей любой из сторон
счет выставлен после истечения пяти дней со дня выгрузки товара/оказания услуги
счет не был получен в период, заявленный к вычету НДС
на экземплярах документов покупателя и продавца стоят разные даты
неправильно оформлена шапка бланка

исходящий и входящий собственный номер;
имя, контактные данные продавца;
сведения и контактные данные покупателя или заказчика;
дату выписки;
данные о компании и налогообложении;
дату отсылки/доставки/покупки/оказанных услуг;
номер заказа или другой номер, по которому заказчик может отслеживать ход доставки;
итоговая сумма;
платежные условия;
и другие сведения, к примеру, особенные условия, информация о налогах, штрафах за несвоевременную доставку, задержку оплаты или возмещение в случае повреждения заказа.

Счет на оплату от ИП или ООО

Поскольку физические лица, не зарегистрированные как ИП, не платят НДС, а счет может быть выставлен только организацией или ИП с НДС, напрямую данная функция им недоступна.

Индивидуальный предприниматель не всегда имеет достаточный багаж знаний для составления сложных финансовых документов. Особенно это касается новоиспеченных бизнесменов. Поэтому законодатели предоставили ИП некоторую свободу в составлении счетов. Тем не менее некоторых правил все же стоит придерживаться.

Как выставить счет от ИП

Стоит сказать, что в настоящее время при подготовке этого документа ИП и организации в основном прибегают к использованию офисных программ, а также специализированных бухгалтерских сервисов. Кроме этого, некоторые платежные системы и онлайн-сервисы банков позволяют выставить счет в электронном виде. В таком случае клиент может перечислить средства, воспользовавшись возможностями интернет-банка.

Как выставить счет организации от ИП

Затем следует название — «Счет на оплату», его номер и дата. Нумеровать счета можно по любой системе, поскольку никаких требований не установлено. Главное условие — чтобы это было понятно самому продавцу и не вызывало путаницы. Нумерация может быть сквозной с начала года или месяца, номер может включать буквенное обозначение, идентифицирующее контрагента, объект оплаты или что-либо еще.

О форме счета

На счете от предпринимателя внизу ставится его подпись с расшифровкой. Счет от организации подписывает директор, а также бухгалтер, если он есть. Передавать оригинал с подписями контрагенту необязательно, ведь счет на оплату не является первичным документом. Достаточно отправить на email скан-копию — это ускорит процесс оплаты.

Заполнение основных полей

В верхней части счета размещают банковские реквизиты получателя платежа: название банка, корреспондентский счет, а также номер расчетного счета поставщика. Тут же указывается его наименование и ИНН, а для организации еще и КПП.

Возможно выставить счет юридическому лицу, с которым у ИП нет договорных отношений. В этом случае появляется возможность оперативно реализовать продукцию либо оказать услуги, а впоследствии подписать договор.

Как правильно выставить счет

В шапке прописываются данные о покупателе и поставщике.
Далее указываются банковские реквизиты.
Ставится порядковый номер и дата формирования счета.
Перечисляются услуги и работы, их объем или количество, цена, стоимость.

Без НДС

ИП обязан выставлять счет-фактуру, если работает на общем режиме. Это связано с необходимостью расчета и уплаты НДС, предъявленного покупателям. Но и бизнесменам на других режимах налогообложения не запрещается выставлять счета.

Строго говоря, обязанность поставщика выставлять счет на оплату, в том числе без НДС, не установлена ни одним законодательным актом. Но давайте подумаем, что такое счет? Это документ с указанием номенклатуры (перечня), цены, количества и общей стоимости покупки, на основании которого покупатель оплачивает приобретаемые им ТМЦ или услуги.

Всегда ли нужен счет?

В первой графе заполняем порядковый номер (номеров будет столько, сколько различных товаров или услуг вы продаете покупателю).
Во второй графе указываем единицу измерения.
В третьей графе проставляем количество.
В четвертой – цену.
В пятой – сумму товара или услуги.

Как заполнить табличную часть счета без НДС (образец)

Таким образом, счет представляет своего рода соглашение (особенно в случае единичной сделки – без заключения договора), в котором поставщик предлагает свои условия сделки, а покупатель соглашается на них. Поэтому, несмотря на то что порядок выставления счета никак не регламентирован, этот документ все-таки важен и должен быть заполнен безошибочно.

При отсутствии бланка на оплату получатель услуг может ошибочно указать в платежке наличие НДС в сумме, подлежащей оплате. В этом случае у налоговых органов возникнут к продавцу вопросы по поводу перечислений в бюджет по НДС. Для подтверждения работы без него потребуется представить в налоговую структуру прежние накладные и счета-фактуры. Если покупатель получит документ, то платежка будет заполнена правильно. У продавца не возникнет сложностей с налоговым ведомством.

За какой период надо оплатить товары? Промежуток, за который деньги должны поступить продавцу, фиксируется в договоре либо обозначается в официальной бумаге на оплату. Сделка не аннулируется и не корректируется поставщиком услуг до прекращения времени погашения обязательств.

Сроки оплаты счета

Если предпринимательская деятельность осуществляется в соответствии со ст. 145 Налогового законодательства без налога на добавленную стоимость.
Поставка товара либо услуги произошла до оформления договорных отношений между партнерами по бизнесу. Производитель передает контрагенту бумагу на оплату, а контракт оформляется позднее.
В соответствии с п.1 ст. 169 Налогового законодательства предпринимательская работа ведется с использованием ОСН.
При перечислении авансового платежа (согласно со ст. 168 НК РФ).
При одноразовом сотрудничестве, когда оформление договорных отношений не требуется.

Счет в обязательном порядке должен иметь индивидуальный номер. Нумерация обнуляется с началом года и может иметь различные виды, от числовых до специальных. Выставленный от ИП образец счета должен соответствовать установленной форме.

Обязательные реквизиты

Выставление счетов является обыденным делом. Подобные документы регулируют финансовые отношения между заказчиками и исполнителями. В крупных предприятиях с их счетами разбираются бухгалтеры, а у более мелких хозяйствующих субъектов часто возникают вопросы. Поэтому нужно разобраться, как ИП выставляет счет на оплату, от чего зависит итоговая сумма и как на нее влияет НДС?

Общие сведения

Счет-фактура в английском определяется как invoice. Этот термин можно встретить во многих документах. В России редко кто переводит это слово. При сотрудничестве с иностранными гражданами законы другой страны могут серьезно отличаться от российских норм. Важно расписывать сведения в счетах как можно точнее.

Основное предназначение счета проявляется в ускорении расчета между контрагентами сотрудничества. Счет можно рассматривать как документированное предварительное соглашение, в котором продавец назначает цену за свой товар (услугу), после чего покупатель производит оплату. Как правило, в таких случаях счет оформляется в единственном экземпляре.

Выставляется ли счет от физического лица?

На основании этой информации компания может проводить дополнительную работу с покупателями: уточнять почему не было оплаты и предлагать различные стимулы для решения вопроса (скидки, сопутствующий сервис).

Четвертая часть – товарная

организацией, которая освобождена от НДС (статья №145 НК РФ);
организацией, реализующей товары (услуги) по агентскому договору от собственного имени, если используется общая система налогообложения (п.1 статьи 169 НК РФ);
организацией, получившей частичную оплату (аванс) от заказчика за реализацию товара (услуг) (ст. 168 НК РФ).