Содержание
На первом этапе указан статус камеральной проверки «зарегистрирована», что означает принятие документов на рассмотрение. С этого момента начинается отсчет времени, необходимый для инспектирования документов.
Если налогоплательщик не знает, как посмотреть ход камеральной проверки в обновленном сайте, ниже есть несколько подсказок. Пользователю необходимо зайти на сайт ФНС, и заполнить поля в форме: «логин», «пароль». Для смены параметров входа есть выбор соответствующего раздела справа от кнопки входа: ЭЦП, Госуслуги. Далее подробно.
Особенности входа в личный кабинет обновленной версии
Отслеживание хода проверки налоговой декларации на сайте ФНС в личном кабинете. Смотреть информацию на портале ФНС невозможно тем, кто не получил пароль для входа в систему. Авторизоваться и узнать статус проверки 3 НДФЛ в личном кабинете смогут все, у кого есть данные для авторизации от персонального ЛК.
- определение полноты предоставленного пакета документов;
- сопоставление срока предоставления декларации с последним сроком ее подачи, установленным на законодательном уровне;
- проверка соответствия узаконенным стандартам оформления;
- выявление ошибок подсчетов;
- выяснение правильности применения разнообразных вычетов;
- определение правильности применения ставок налога;
- определение правильности исчисления базы налога.
- зарегистрироваться на странице налоговой службы https://www.nalog.ru и по своему ИНН выяснять статус проверки (с этой целью нужно зайти в раздел «Статус проверки 3 НДФЛ»), этот путь является наиболее удобным;
- взять при подаче налоговой декларации номер того отдела или специалиста, который будет заниматься его декларацией, и уточнять статус проверки по телефону;
- обратиться лично в налоговую инспекцию по месту жительства;
- написать запрос в официальной форме в налоговую инспекцию.
Что именно уточняется во время этой процедуры?
- заполнении самой декларации;
- составе предоставленного пакета документов (все ли необходимые документы приложены);
- соответствии данных, указанных в форме 3 НДФЛ данным, которые приложены к ней (например, 2 НДФЛ – справке от работодателя о доходе, полученном у него физлицом);
- применении ставок налога и его исчислении;
- применении налоговых вычетов.
С 1 января 2023 года к этим условиям добавилась продажа единственного объекта недвижимости (комнаты, квартиры, жилого дома). Во всех остальных случаях минимальный срок владения недвижимостью составит 5 лет.
Пример
Сумму штрафа можно снизить как минимум в два раза (или больше) при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства. Перечень смягчающих обстоятельств не исчерпывающий: чем их больше, тем меньше может быть сумма штрафа.
5. Профессиональные налоговые вычеты
Чтобы проверить, получаете ли вы вычет на детей у работодателя, можно взять справку 2-НДФЛ за прошлый год и посмотреть коды вычета в справке с номерами 126 (за одного ребенка), 127 (за второго ребенка), 128 (за третьего ребенка) и т.д. Если они есть, то вычет вам предоставляют. Если же вы имеете право на вычет и не получали его у работодателя, то можно указать их в декларации 3-НДФЛ и вернуть эту сумму в налоговой.
По практике, сколько идет камеральная проверка 3-НДФЛ, зависит от того, насколько скрупулёзно инспектор будет изучать вашу декларацию, заявленные в ней показатели и сопоставлять их с приложенным пакетом документов. Если будут выявлены ошибки, противоречия и иные неточности, ревизия затянется.
И только в одном случае сроки камеральной проверки налоговой декларации 3-НДФЛ подлежат аннулированию. Это когда инспектор еще не закончил проверять первичный отчет, а физлицо уже сдало исправленный (уточненный) вариант этой декларации. Значит, 3 месяца стартуют заново. Об этом сказано в тоже пункте 2 статьи 88 НК РФ.
Длительность по закону
Если подаёте декларацию почтовым отправлением, то срок камеральной проверки этой 3-НДФЛ стартует не с дня, когда документ считается поданным, а с даты получения налоговиками соответствующего почтового отправления с описью вложения. Логика здесь простая: инспекция не может начать проверку до получения на руки пакета документов. Это подтверждают разъяснения Минфина России от 19.06.2012 № 03-02-08/52.
Много вопросов возникает у налогоплательщиков при получении вычетов. На актуальные вопросы возмещения НДФЛ из бюджета отвечает эксперт КонсультантПлюс Е. П. Зобова. Получите пробный доступ к системе и бесплатно читайте о нюансах камералки по НДФЛ и особенностях предоставления вычетов налогоплательщикам.
Однако в случае уточнения сведений, указанных в первоначально поданной 3-НДФЛ (отправки налогоплательщиком уточненной декларации), проверка первичного отчета моментально прекращается и начинаются новые контрольные процедуры уже в отношении вновь поступившего отчета.
Кем устанавливается начальная дата проверки 3-НДФЛ и где зафиксирован день ее окончания
В какой срок проводится камеральная проверка 3-НДФЛ, поданная ИП? Меняется ли срок проверки в случае подачи уточненки? Как ИП заполнить и подать декларцию 3-НДФЛ? Ответы на эти и другие вопросы можно найти в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ и бесплатно изучите консультанцию экспертов.
Для проведения указанной процедуры нужна сама форма 3 НДФЛ, а также обосновывающие указанные в ней цифры документы. Если каких-то справок, платежных документов и т. д. не хватает, то налоговая инспекция запрашивает их у налогоплательщика. Кроме того, налоговый орган может запрашивать объяснения по нуждающимся в разъяснении вопросам у налогоплательщика. То, как проводится процедура рассматриваемой проверки поданной документации, описано в статье 88 НК РФ.
В каких ситуациях она проводится?
Ответственный специалист проверяет содержащиеся в декларации данные и, в случае выявленных несоответствий, обязывает налогоплательщика устранить найденные нарушения не более чем за 5 рабочих дней. Для этого проверяющий связывается с гражданином, подавшим декларацию, либо по телефону, либо в письменном виде.
Что именно уточняется во время этой процедуры?
В соответствии с пунктом 2 статьи 88 НК РФ на установление корректности сведений, отраженных в отчетности, отводится три месяца. Процедура считается начатой с того момента, как специалист налоговой инспекции получает от гражданина заполненную декларацию.
Декларация подается не только при получении дохода, но и если требуется получить имущественный или социальный налоговый вычет. Налоговые органы должны проверить все декларации в течение 3-х месяцев, для чего проводят камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверяется правильность исчисления налога на доходы, применение ставок налога и льгот, верно ли заполнена декларация, все ли сопутствующие документы предоставлены, насколько обоснованно получение вычета. Если буду выявлены ошибки, то придется сдать уточненную декларацию.
Похожие публикации
Не позднее 30 апреля отдельные налогоплательщики-физические лица (предприниматели, нотариусы, адвокаты и иные плательщики, занимающиеся частной практикой, а также те, за кого налоговые агенты не заплатили НДФЛ) должны были сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 год. В июле истекает срок, отведенный налоговым органам для проведения камеральной проверки деклараций. Как узнать о результатах проверки и можно ли отследить ее ход самостоятельно?
12099-3-ndfl.jpg
Результаты проверки декларации можно найти на сайте ]]> ФНС через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» ]]> . Но увидеть сразу, на какой стадии находится проверка декларации 3-НДФЛ по ИНН не получится, необходимо еще получить пароль для входа. Для этого придется один раз лично посетить любую налоговую инспекцию. В своей налоговой достаточно предъявить любой документ, удостоверяющий личность. При обращении в инспекцию, где вы не состоите на учете, кроме удостоверения личности с собой нужно взять еще и копию свидетельства о получении ИНН. Вход возможен также, если у вас есть учетная запись на ]]> портале Госуслуг ]]> .
В первом варианте, даже если покупка была меньше лимита на возврат (2 000 000 рублей), налоговик больше не имеет права на возврат денег. После внесения изменений в законодательство, с 1 января 2023 года, можно делать несколько покупок (например: комнату за 700 000 рублей, а потом еще квартиру за 130 000 рублей) и на обе покупки оформлять запрос на возврат средств.
Узнать подробности можно лично при обращении в налоговый орган, предъявив ИНН и свой паспорт. Если в день подачи налоговой декларации не был указан расчетный счет для перечисления суммы возврата, заявление о его присвоении подается после завершения камеральной проверки.
Статус проверки 3 НДФЛ информация отсутствует
К сожалению, не все граждане знают, что после покупки жилья можно вернуть небольшую часть от ее стоимости в виде имущественной льготы. Для ее получения необходимо иметь официальный заработок, отчислять от него 13% подоходного налога, заполнить декларацию и отнести ее в налоговую инспекцию с пакетом необходимых документов. Камеральная проверка длится не более 3 месяцев, после чего казначейство в течение месяца переводит физическому лицу сумму имущественного вычета на расчетный счет. Если процедура проверки декларации превышает три месяца, налогоплательщик имеет право требовать от инспекции проценты за каждый день просрочки.
В какой срок проводится камеральная проверка 3-НДФЛ, поданная ИП? Меняется ли срок проверки в случае подачи уточненки? Как ИП заполнить и подать декларцию 3-НДФЛ? Ответы на эти и другие вопросы можно найти в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ и бесплатно изучите консультанцию экспертов.
Однако в случае уточнения сведений, указанных в первоначально поданной 3-НДФЛ (отправки налогоплательщиком уточненной декларации), проверка первичного отчета моментально прекращается и начинаются новые контрольные процедуры уже в отношении вновь поступившего отчета.
Полномочия налоговой инспекции по продлению срока проверки 3-НДФЛ
- контрольные процедуры могут продолжаться любое количество времени (например, 1 день или 3 недели), но не могут выходить за пределы 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ);
- начальная дата проверки 3-НДФЛ совпадает с моментом ее получения инспектором.
Налоговая декларация 3-НДФЛ – обязательный документ, который сдается физическими и юридическими лицами в налоговую инспекцию по месту жительства или по адресу регистрации. Справки 3 НДФЛ для налоговой заполняют на соответствующих бланках с соблюдением требований госорганов. Порядок заполнения документа подробно расписан в инструкциях, разработанных ФНС. Несмотря на это, физическим лицам необходимо тщательно следить за изменениями, которые периодически вносятся в Налоговый кодекс. Это поможет избежать ошибок при заполнении Декларации. Следует помнить, что заполненный с неточностями отчет не будет считаться действительным.
Основные поправки, внесенные в декларацию 3-НДФЛ в 2023 году
Физические лица, которые попадают под определение для самостоятельной сдачи отчетности о своих доходах или хотят получить вычет по ПН, в 2023 году подают декларацию 3-НДФЛ на обновленном бланке. Форма отчета была утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/822 от 25.10.2023 года. Скачать бланк можно на официальном сайте ФНС или получить бесплатно в налоговых инспекциях.
Плательщики налога на прибыль и объекты налогообложения
- Титульный лист – общие сведения о физическом лице, плательщике налогов.
- Раздел 1 – суммы налога, которые должны быть перечислены в бюджет или подлежат возврату.
- Раздел 2 – расчет платежей по объекту налогообложения по различным ставкам.
- Лист А — доходы полученные от источников в РФ, за исключением прибыли от частной практики и предпринимательской деятельности.
- Лист Б – доходы полученные за пределами РФ, исключая адвокатскую, предпринимательскую деятельность и частную практику.
- Лист В — доходы, полученным от осуществления частной практики, адвокатской и предпринимательской деятельности.
- Лист Г – расчет сумм дохода не подлежащих налогообложению, соответствующих пунктам 28,33,39,43 статьи 217 Налогового кодекса РФ (НК).
- Лист Д1 – расчет налоговых вычетов, исходя из сумм расходов произведенных физическим лицом, которые соответствуют статье 220 НК, а именно: строительство дома, приобретение жилого участка, квартиры, погашение ипотечных займов.
- Лист Д2 – расчет налоговых вычетов по доходам от продажи недвижимости, предусмотренных ст. 220 НК РФ.
- Лист Е1 – социальные и стандартные вычеты, прописанные в статьях 218 и 219 НК.
- Лист Е2 — социальные вычеты, установленных подпунктами 4, 5 пункта 1 статьи 219 НК.
- Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты по договорам ГПХ, авторским вознаграждениям, от продажи доли уставного капитала и т.д.
- Лист З — налоговая база по операциям с ценными бумагами и других операций срочных сделок.
- Лист И — налоговая базы по прибыли от инвестиционных проектов.
- Приложение к Декларации — расчет доходов от продажи объектов недвижимого имущества.