Что Нужно Чтобы Полусить Налоговы Вычет На Обучение Ребенка В

Информация о налоговом вычете за обучение

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2020 году, вернуть деньги сможете только в 2020 году.

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2020 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2020 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Социальный налоговый вычет за обучение

Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция подачи документов

  1. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка). Оригинал потребуется при сдаче документов в отдел работы с налогоплательщиками территориальной ИФНС.
  2. Декларация (форма 3-НДФЛ) подается по расходам того года, в котором была осуществлена оплата обучения. В инспекцию подается оригинал в двух экземплярах. Один сдается в отдел по работе с налогоплательщиками, а на втором во избежание утери ставится отметка о приеме документов с их фактической датой приема. Декларация готовится либо самостоятельно, либо при помощи налоговых консультантов или юристов. Инспектора также обязаны проконсультировать, а при необходимости оказать помощь в заполнении декларации.
  3. Справка с места работы о доходах за отчетный период (форма 2-НДФЛ, оригинал). Документ выдается по месту работы в бухгалтерии. Если в течение года работа выполнялась в нескольких местах, необходима справка от каждого работодателя.
  4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счета (карты), куда будут перечислены деньги.
  5. Договор с учебным заведением — копия договора, заверенная самим претендентом на получение вычета (каждая страница договора заверяется грифом «копия верна», с подписью, ее расшифровкой и датой). Если стоимость обучения изменилась, то необходимо предоставить дополнительное соглашение к договору, в котором указана новая или дополнительная стоимость обучения.
  6. Лицензия учреждения на образовательную деятельность (заверенная копия). Подается в том случае, если в договоре не указаны реквизиты лицензии.
  7. Копии документов, подтверждающие оплату образовательных услуг (выписки банка квитанции об оплате, почтовые переводы, кассовые чеки).За каждый год — на отдельном листе.
  8. Копия ИНН (индивидуального идентификационного номера плательщика).

Плательщик имеет право вернуть 13 % от стоимости фактически произведенной оплаты, максимум 6500 рублей в год за одного ребенка. При этом возврат будет производиться в пределах налога с доходов физических лиц, рассчитанного бухгалтерией претендента по месту работы. Остатки недополученного вычета на следующий год не переносятся.

Как получить налоговый вычет за обучение

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Рекомендуем прочесть:  Что подлежит конфискации судебными приставами за долги

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

Внимание! Документы для получения налогового вычета за обучение подаются в налоговую инспекцию, расположенную по месту постоянной регистрации. При ее отсутствии, необходимо обращаться в инспекцию по месту пребывания. Если нет возможности обратиться лично, следует оформить заявку через сайт «Госуслуги». При положительном решении инспектора средства перечисляются на счет в банке в течение 1 месяца.

Документы можно подать, когда закончится налоговый период, который составляет календарный год. Данное право сохраняется в течение 3 лет. Если заявление подается сразу за 3 прошедших года, справка из образовательного учреждения и 2-НДФЛ подаются за каждый год отдельно.

Налоговый вычет за обучение

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2020 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

Налоговый вычет за обучение в 2020 году

Чтобы заявить собственные права на получение данной льготы, необходимо предоставление определенной документации. Независимо от того, каким образом было прекращено обучение (по своей инициативе либо путем принудительного отчисления), концом расчета становится тот месяц, когда человек уволился (либо его уволили).

  • Строже всего при проверке документации подходят к наличию сертификатов и лицензий у образовательной организации. Чтобы впоследствии не было лишних вопросов, необходимо заранее получить консультацию о наличии этих бумаг.
  • Надеясь на возврат налога нужно помнить, что интересующая сумма должна быть меньше тех средств, которые работник уже перечислил государству.
  • Разрешенной суммой, с которой можно оформить вычет налога на обучение ребенка, является 50000 рублей ежегодно.
  • Обучающемуся не должно исполниться больше 24 лет.
  • Заявитель вправе претендовать на социальную компенсацию по нескольким направлениям, но определенный лимит, она превышать не должна.
Рекомендуем прочесть:  Льготы ветеранам труда выплачиваются только собственникам

Документы для налогового вычета за обучение в 2020 г, как получить возврат подоходного налога

Таким образом, на вычет может претендовать тот, кто уплатил налог. Ведь именно с уплаченных сумм и формируется возвратные средства. То есть если гражданин (он лично или кто-либо за него, допустим, начальство, заказчик услуг и т.д.) не уплатил в бюджет ни рубля налогов, то и возврат недопустим, не с чего.

Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).

Как получить налоговый вычет на обучение

Но применим социальный налоговый вычет не ко всем доходам, а лишь к тем, которые имеют ставку 13 процентов по налогу на доходы физических лиц. Налогоплательщики, имеющие ставку больше или меньше указанной, не имеют право на налоговый вычет. Ставки НДФЛ в 9%, в 15%, в 30% и даже в 35% не проходят согласно статье Налогового кодекса РФ. Также лишены возможности на вычет и лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, входящие в систему ЕНВД (единый налог на временный доход). Или входящие в систему УСН (упрощённую систему налогообложения).

Не следует оттягивать процедуру подачи заявления о вычете социального налога. Так как вычет полагается за время не более трёх лет от того числа, когда была совершена выплата за обучение. Заявление рассматривается и в течение месяца возвращается установленная сумма. Деньги перечисляются на счёт налогоплательщика, который он указал.

Возврат налога за обучение: полезная информация для студентов и их родителей

  • за свое образование, независимо от формы обучения (в этом случае можно учиться заочно или на вечернем отделении);
  • за обучение детей в возрасте до 24 лет, если те учатся на дневном отделении;
  • за обучение несовершеннолетнего подопечного (срок может быть продлен уже по окончании опеки или попечительства – до 24 лет; при этом в обоих случаях обязательным условием выступает очное обучение);
  • за обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет (при этом неважно, являются ли оба родителя общими или только один из них).
  • Гражданин не платит подоходный налог.
  • Обучение было оплачено за счет материнского капитала (данная причина указана в статье 219 Налогового кодекса РФ).
  • Индивидуальный предприниматель, вносящий плату за обучение, выбрал упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход (ЕНДВ) или патентную систему.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Примечание: Письмом от 24.10.2020 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Ссылка на основную публикацию