Заявление на предоставление льготы в связи с продажей квартиры стоимостью меньше 1 миллиона рублей

Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Какая продажа не облагается налогом

В марте 2023 года вы купили первую квартиру. В мае 2023 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2023 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

Какой налог с продажи наследства

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.

Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.

1. Если квартиру купили в 2023 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2023 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
2. В 2023 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
3. Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
4. Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
5. Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2023 года. В октябре 2023 года купили еще одну квартиру. В январе 2023 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
6. Для квартир, которые покупали до 2023 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
7. Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
8. При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
9. Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2023 года.

Как продать квартиру без налога

С 2023 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Льготой могут воспользоваться физические лица, которые имеют статус резидентов РФ. Для этого необходимо проживать на территории государства более 183 дней. Аналогичным правом обладают и индивидуальные предприниматели, которые не использовали проданную недвижимость в коммерческой деятельности. Чтобы налоговый вычет при продаже квартиры был предоставлен, должны выполняться определенные условия.

Условия предоставления льготы

В соответствии с действующим законодательством, право собственности возникает у гражданина с момента гос регистрации и заканчивается передачей имущества третьему лицу. Факт осуществления сделки должен быть подтвержден соответствующей документацией в установленный срок.

Срок нахождения имущества в собственности для получения налогового вычета

Перед тем, как получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2023 году и вернуть часть средств, потребуется произвести ряд расчетов. В частности эксперты рекомендуют самостоятельно определить величину подоходного налога при использовании льготы.

1. Необходимо в срок до 30 апреля в года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость, подать в Инспекцию по месту прописки или пребывания (в определённых законом случаях) декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Составить заявление о предоставлении налогового вычета.
3. Собрать документы, подтверждающие продажу недвижимости и её покупку, если налоговый вычет заявляется в сумме расходов на покупку.
4. Уплатить налог с учётом подтверждённого права на льготу.

До 2023 года общий срок владения недвижимостью, освобождающий гражданина от уплаты налога, был равен 3 годам независимо от способа ее получения. Однако, с нового года вступили в силу изменения, увеличившие срок до пяти лет. Трёхлетний срок законодатель оставил для недвижимости:

Срок собственности

Налоговый вычет при продаже общей совместной собственности распределяется между супругами согласно заявлению о его распределении. Если данного заявления нет, по умолчанию он будет разделяться в равных долях.

Налоговый вычет может быть предоставлен (ст. 220 НК РФ) налогоплательщикам, то есть лицам, платящим НДФЛ. Работникам, официально трудоустроенным (получающим «белую» зарплату), за которых предприятие ежемесячно отчисляет в казну 13 % от заработанных ими денег.

Ежегодно в России происходят сотни тысяч сделок по покупке/продаже различного недвижимого имущества: квартир/комнат, домов и земельных участков. Сделки происходят по разным причинам. Кто-то таким образом совершает переезд из одного района в другой, кто-то улучшает свои жилищные условия, а кто-то решает финансовые проблемы. Иногда продается имущество, собственником которого человек пробыл меньше 3 (5) лет. При этом продавец обязан заплатить налог. Государство дает возможность уменьшить его с помощью имущественного вычета при продаже дома, земли, квартиры или какой-либо другой жилой недвижимости.

Кому не нужно платить налог

Точкой начала отсчета срока в 3 или 5 лет является дата выдачи свидетельства о регистрации права собственности. В случае, когда недвижимость досталась по наследству — с даты смерти наследодателя. Субъектам РФ дано право самостоятельно принимать законы, уменьшающие предельный срок вплоть до нуля.

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, – это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.

В 2023 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2023 продали за 5 млн. В 2023 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход). Получается, что 13% налога нужно заплатить с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% х 3 млн. = 390 тыс. рублей.

Как не платить или уменьшить налог с продажи жилья

В марте 2023 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2023 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.

В 2023 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ. ». Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2023 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога. Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.

Минимальный срок владения до и после 2023 года

Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2023 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2023 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2023 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2023 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.

Кто платит налог?

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.

Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.

С 2023 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Как продать квартиру без налога

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

1. Покупателю квартиры не вернут НДФЛ, если окажется, что квартиру он купил у своего близкого родственника. К таким относятся супруги, дети, родители, родные братья и сестры.
2. Покупателю квартиры не вернут НДФЛ, если для покупки квартиры (в т.ч. для погашения ипотеки) были использованы средства материнского капитала или средства работодателя (например, субсидия). Об этом сказано в п.5, ст.220 НК РФ.

Налоговые вычеты при покупке квартиры (возврат НДФЛ)

Сумма может быть и меньше, если стоимость купленной квартиры – менее 2 млн. руб. (соответственно, вычет тогда окажется на всю сумму покупки). На оставшуюся неиспользованной (от 2-х млн. руб.) сумму Покупатель также сможет получить вычет, если купит себе второе жилье.

Налоговый вычет при продаже квартиры, находившейся в совместной или долевой собственности

Добрый день. Просветите, пожалуйста.
Я иностранный гражданин (Латвия), купил квартиру в 08.2013 года за 900 т.р., сейчас хочу продать квартиру по цене 6000 т.р. В России работаю и нахожусь большую часть времени (больше 183 дней). Будут ли действовать налоговые льготы при продаже квартиры, а именно собственность более 3-х лет?
Какой налог придется оплатить? Или как могу минимизировать налоги при продаже квартиры?

Период обладания – 3 года. Это уже изначально льготный период обладания, по истечению которого уплачивать налог с продажи квартиры не требуется. Льготы распространяются на все указанные выше варианты получения жилья в собственность (дарение, наследство, приватизация и т.д.).

Что если собственник вступил в права после 01 января 2023?

Данный «имущественный вычет» можно применять несколько раз, но не чаще чем 1 раз/год. Например, если вы планируете продать две квартиры за один год, то вычет либо будет распределен между ними, либо использован единоразово при продаже одной из квартир.

Какие есть особенности расчета НДФЛ с продажи квартиры

На 2023 год стандартная ставка НДФЛ – 13%. Данная ставка распространяется на всех налоговых резидентов РФ – т.е. тех, кто живет в стране не менее 183 дней в году. По сути, для всех граждан России, кто на постоянной основе тут живет и работает.

• Документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст. 29 Налогового Кодекса РФ).

В случае обращения доверенного лица дополнительно представляются документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст.29 Налогового Кодекса РФ).

Стоимость

• по месту учета объекта в Санкт-Петербурге;
• по месту регистрации заявителя в Санкт-Петербурге;
• по месту нахождения структурного подразделения МФЦ, в которое обратился заявитель для подачи заявления (если объект налогообложения находится за пределами Санкт-Петербурга и при отсутствии регистрации на территории Санкт-Петербурга).

Если за приобретение доли продавец получает имущественный вычет, то при её продаже налог, который потребуется уплатить, можно погасить остатком вычета. То же можно сделать, если в одном налоговом периоде проводилась продажа доли и последующая покупка другого объекта недвижимости.

Расчет

Например, один сособственник продал половину права на квартиру за 2 000 000, с которых уплатил налог 130 000, так как получил вычет на 1 миллион. А два других владельца четверти помещения, продали свои доли за 900 000 рублей, что меньше одного миллиона, и, соответственно, налогом не облагается.

Совершение сделки одним соглашением

1. Обязательная подача декларации, если жильё было менее 3 лет в собственности, независимо от того, что другие налоговые льготы могут погашать платёж взаимозачётом. Исключение – ситуация, когда стоимость доли ниже 1 миллиона.
2. Если сделка совершалась одним договором, то распределение налоговой суммы происходит согласно размеру долей, а если разными договорами – согласно полученной по сделке прибыли.
3. Соблюдение налогового периода, положенного для отчётности (следующий календарный год).
4. Ошибки в расчётах срока владения: здесь учитывается не год приобретения недвижимости, а месяц проведения сделки.

Например: Соколов продал квартиру в апреле 2023 года и он попадает под условия обязательной уплаты налога. Значит в 2023 году ему нужно до 30 апреля подать декларацию в ФНС, а после заплатить налог до 15 июля.

Рассчитать налог с продажи квартиры в 2023 году калькулятор онлайн

Пример. Гражданин в 2023 году стал владельцем квартиры. По договору ее стоимостью обозначена в 2,3 млн. рублей. Он продает жилье в 2023 году за 2,9 млн. рублей. Учитываем, что срок владения не укладывается в минимальные границы, ему придется уплатить налог.

С какой суммы уплачивается налог?

• если дата покупки до 2023 года и гражданин владел квартирой более трех лет;
• если купили после 2023 года и имущество находилось в собственности не менее установленного налоговым законодательством срока.

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

В 2023 году гражданин купил квартиру за 5 млн. руб. Через несколько месяцев ему срочно понадобились деньги, и квартира была продана за эту же сумму. Платить налог при продаже квартиры в этом случае не нужно, так как полученный доход равен расходам на приобретение квартиры (однако, подавать декларацию в этом случае необходимо).

С какой суммы платится налог с продажи квартиры?

В том случае, если Вы можете документально подтвердить Ваши расходы на покупку квартиры, при расчете НДФЛ с продажи квартиры вместо применения имущественного вычета в 1 млн. руб. возможно будет более выгодно учесть расходы на приобретение недвижимости. С какой сумма не платится налог с продажи квартиры в этом случае? Вы не будете платить налог с непосредственно стоимости покупки квартиры, а также, например, с суммы расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически использованным на приобретение жилья (о том, какие расходы учитываются при расчете налога с продажи квартиры, можно узнать здесь).