Штрафы За Страховые Взносы В 2023 Году

Реквизиты для уплаты страховых взносов в 2023 году

В связи с тем, что администрирование страховых взносов в 2023 году перешло к ФНС, о старых реквизитах ПФР и ФСС (кроме взноса «на травматизм») можно забыть. Изменились следующие реквизиты для уплаты страховых взносов с 2023 года в платежных поручениях (эти изменения актуальны и в 2023 году):

• в поле 101 (статус плательщика) ранее ставился код «08». Какой статус плательщика необходимо указывать в платежных поручениях 2023 года, читайте здесь;
• в поле 104 — укажите новые КБК по страховым взносам (кроме взноса «на травматизм»);
• код ОКТМО — теперь 8-значный ;
• в поле 106 — укажите основание платежа (для страховых взносов ТП);
• в поле 107 — укажите налоговый период (для страховых взносов – МС. Номер месяца. Год, например, за январь 2023 «МС.01.2023»; за март 2023 «МС.03.2023».

КБК по страховым взносам в 2023 году: таблица с новыми кодами

В 2023 году контролировать расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») продолжит Федеральная налоговая служба. Перечисленные виды страховых взносов в 2023 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.

Какие коды бюджетной классификации (КБК) по страховым взносам на 2023 год применять при уплате пенсионных и медицинских взносов? Что-то изменилось в КБК в 2023 году? Какие КБК для уплаты страховых взносов использовать ИП? Приведем общую таблицу с расшифровкой КБК по страховым взносам в 2023 году. В ней вы сможете определить КБК по разным видам страховых взносов для перечисления в ИФНС.

КБК по страховым взносам: пенсионные, медицинские, социальные

Для того чтобы в наступающем году СВ были перечислены в нужную инстанцию, специалисту надлежит корректно указать КБК на 2023 год, изменения страховых взносов отражают в новом порядке, утвержденном в Приказе Минфина РФ № 132н от 08.06.2023. Согласно Письму Минфина № 02-05-11/56735 от 10.08.2023, действовавшие в 2023 г. правила станут недействительны.

Под страховыми понимаются платежи в бюджетную систему РФ, которые перечисляют работодатели, привлекающие работников по трудовым и гражданско-правовым договорам. Они перечисляются в бюджет с целью дальнейшего перераспределения на нужды граждан при наступлении определенных страховых случаев: временной нетрудоспособности, беременности и отпуска по уходу за ребенком, выхода на пенсию и проч.

КБК пени по страховым взносам в 2023 — 2023 годах

Ставка рефинансирования в каждом из приведенных расчетов берется в реально действовавших ее значениях в периоде просрочки. То есть если она в периоде расчета менялась, то такой расчет будет разбит на несколько формул, использующих свои ставки рефинансирования.

• 1/300 ставки рефинансирования — применяется для физлиц и ИП (независимо от числа дней задержки оплаты) и для юрлиц, допустивших просрочку платежа не больше чем на 30 календарных дней;
• 1/150 ставки рефинансирования — действует только для юрлиц и только для периода задержки оплаты, превысившего 30 календарных дней, при этом за 30 дней задержки будет применена ставка 1/300.

Штрафы и пени по страховым взносам в 2023 году

Такая формула подходит для расчета пени, начисляемой физическим лицам, в том числе ИП, а также организациям при просрочке до 30 календарных дней. Если уплата обязательных платежей задерживается на больший срок, то с 31-ого дня просрочки применяется иная формула:

• неуплата начисленных сумм, грубые нарушения в учете доходов и расходов, которые повлекли занижение расчетной базы — 20 % от неуплаченной суммы (п. 3 ст. 120 НК РФ, п. 1 ст. 122 НК РФ, ст. 26.29 Закона № 125-ФЗ);
• умышленная неуплата и занижение базы — 40 % от суммы (п. 3 ст. 122 НК РФ, ст. 26.29 Закона № 125-ФЗ);
• непредоставление в положенный срок расчета по страховым взносам — 5 % от неуплаченных вовремя сумм, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки (п. 1 ст. 119 НК РФ) плюс штраф от 300 до 500 рублей за нарушение сроков сдачи по статье 15.5 КоАП РФ;
• подача расчета в бумажном виде вместо электронного — 200 рублей (ст. 119.1 НК РФ). Электронный расчет сдают компании с численностью сотрудников более 100 человек;
• несвоевременная сдача СЗВ-М или подача недостоверных (неполных) сведений — 500 рублей за каждое застрахованное лицо (ст. 17 Закона № 27-ФЗ). Для больших компаний сумма окажется существенной;
• подача СЗВ-М в бумажном виде вместо электронного — 1000 рублей (ст. 17 Закона № 27-ФЗ). Электронно сдают СЗВ-М организации, в которых трудятся больше 25 человек;
• непредоставление, в том числе в установленный срок, сведений в ПФР или их предоставление в неполном (искаженном) виде — от 300 до 500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ);
• несдача 4-ФСС — 5 % от суммы отчислений на травматизм, начисленной к уплате по опоздавшему расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки (пункт 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ) плюс штраф от 300 до 500 рублей за нарушение сроков сдачи 4-ФСС по статье 15.33 КоАП РФ;
• подача расчета 4-ФСС в бумажном виде вместо электронного — 200 рублей (пункт 2 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).

Какие штрафы положены за неуплату страховых взносов ИП

• Сменилась адресность платежа (ранее они уплачивались непосредственно в ПФР, ФОМС или ФСС, а ныне переводятся в пользу ФНС по месту постановки на учет);
• Фиксированный платеж «за себя» более не привязан к МРОТ, применяется правило по уплате дополнительного сбора, кратного 1% и взимаемого с разницы дохода, который превышает порог в 300 тыс. рублей;
• Сменились коды бюджетной классификации;

Штраф для ИП за неоплаченные страховые взносы начисляется контролирующим органом уже на следующий день после обнаружения недоимки. Существуют обстоятельства, когда предприниматель может избежать санкций в течение определенного периода или по единичному случаю.

Штрафы по страховым взносам в 2023 году

Срок сдачи отчета за I квартал 2023 года – 2 мая 2023 года, так как 30 апреля – выходной. ООО «Альянс» опоздало с отчетом на один неполный месяц. Сумма штрафа рассчитывается как 5% от взносов к уплате, то есть 900 руб. (18 000 руб. х 5%). Однако это меньше минимального штрафа в 1000 руб. Поэтому ООО «Альянс» заплатит минимальный штраф 1000 руб.

Если вы должны сдавать отчет в электронном виде, а сдали его на бумаге, вам грозит штраф 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ). Правда, упрощенцам такие штрафы не грозят. Поскольку электронная отчетность обязательна лишь для организаций со среднесписочной численностью более 100 чел (п. 3 ст. 80 НК РФ). А такие организации не вправе применять УСН (подп. 15 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Штрафы и ответственность за несвоевременную сдачу РСВ-1 в 2023 году

В обязательном порядке заполнению подлежать первые два раздела и титульный лист. Такое требование устанавливается нормами, указанными в пункте №3 установленного порядка заполнения расчета. Остальные разделы рассматриваемой документации включаются в финальную отчетность только по необходимости.

Для понимания того, какие предусматриваются штрафы за несвоевременную сдачу РСВ-1 в 2023 году, необходимо тщательно ознакомиться с перечнем лиц и компаний, предоставляющих документ, с ключевыми нюансами оформления, с регламентируемыми сроками сдачи отчетности, с законодательной ответственностью за нарушения и так далее.

Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в 2023 году: таблица, штрафы за просрочку

1. Расчет по страховым взносам РСВ. Документ содержит обобщенную информацию о суммах страховых взносов, начисленных и уплаченных в течение отчетного периода (квартала). Законом предусмотрено предоставление нулевой формы отчета. Это значит, что работодатель, которые в течение отчетного периода не выплачивал зарплаты работникам (к примеру, все сотрудники находились в отпуске без содержания), и соответственно не начислял и не выплачивал страховые взносы, подает в ФНС нулевой отчет РСВ.
2. 4-ФСС. Форма 4-ФСС консолидирует данные о суммах страховых взносов, начисленных и уплаченных на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, профзаболеваний. В тексте документа работодатель рассчитывает базу для начисления взносов, после чего указывает сумму страховых взносов, подлежащих начислению и уплате. Отчетными периодам 4-ФСС являются 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и календарный год. Отчет подается ежеквартально нарастающим итогом.
3. СЗВ-М. Отчет СЗВ-М составляется с целью соблюдения требований относительно предоставления работодателем сведений индивидуального (персонифицированного) учета сотрудников. В документе работодатель приводит перечень сотрудников, трудовые отношения с которыми оформлены на основании трудовых договоров либо договоров ГПХ. Сведения персонифицированного учета состоят из ФИО, ИНН и СНИЛС сотрудников. Данные о доходах, выплаченных работникам, а также о начисленных и выплаченных страховых взносах, в отчете СЗВ-М не отражаются. Отчетным периодом СЗВ-М является календарный месяц.
4. СЗВ-Стаж. По итогам календарного года работодатель подает в ПФР сведения о страховом страже работников, оформленные в виде отчета СЗВ-Стаж. Документ представляет собой перечень сотрудников (ФИО, СНИЛС), которые работали на предприятии в течение года (в том числе уволенные и принятые на работу в течение года), а также период их работы с указанием оснований для исчисления стажа. Суммы взносов, начисленные и уплаченные работодателем по обязательному социальному, медицинскому, пенсионному страхованию, в отчете СЗВ-М не отражаются.

Работодатели, выполняющие функции страхователей и выплачивающие страховые взносы за сотрудников, в 2023 году подают отчетность по формам СЗВ-М, СЗВ-Стаж, 4-ФСС, РСВ. В статье разберем сроки сдачи отчетности по страховым взносам в 2023 году, а также выясним, какие штрафы предусмотрены для организаций и ИП, нарушивших порядок подачи отчетности.

Страховые взносы и фиксированные платежи ИП в 2023 году

За текущий год индивидуальные предприниматели должны уплатить в ИФНС 27990 рублей за свое обязательное страхование. Откуда взялась такая цифра и почему ИФНС? Это связано с многочисленными изменениями в НК, о которых и пойдет речь в статье. Рассмотрим, как уплачивать страховые взносы ИП в ПФР за себя в 2023 году.

Размер МРОТ с этого числа подрастет на 300 р., но поскольку для расчета выплат за весь период применяется тот МРОТ, который был действительным 1 января, оплата пенсионных взносов в ПФ для ИП за себя в 2023 году с 01.07.2023 будет происходить также, как в первой половине 2023. Размер выплат не изменится.

Образец платежного поручения по страховым взносам в 2023 году

Для перевода обязательных страховых отчислений, как и для уплаты налогов, заполняется специальный банковский документ — платежка. С 2023 года все социальные сборы ЮЛ и ИП проходят через налоговую инспекцию. Поэтому образец платежного поручения по страховым взносам в 2023 году был изменен. Рассмотрим подробнее вступившие в силу нововведения.

1. Изменения коснулись правил внесения информации в платежный документ.
2. Произведено обновление реквизитов получателя платежа.
3. Изменилась классификация статуса плательщика для поля 101.
4. Платежи перечисляются по обновленным КБК.
5. В НК РФ появились новые глава 34 и раздел 11, посвященные страховым взносам, уплачиваемым с бюджет РФ.

Срок уплаты страховых взносов в 2023 году: таблица для юр

В данной статье приводятся сроки уплаты страховых взносов в 2023 году. Изменились ли они? Когда вносить взносы в ПФР, ФСС и ФОМС? Когда в 2023 году платить взносы ООО за работников, а ИП – «за себя»? Тут вы найдете таблицу со сроками уплаты страховых взносов на 2023 года и пояснения по их переносу.

Работодатели-страхователи (организации и ИП) должны будут перечислять страховые взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов (п. 3 ст. 431 НК РФ). С учетом переносов выходных и праздничных дней сроки уплаты страховых взносов в ИФНС с выплат работникам (или иным физическим лицам) в 2023 году таблица со сроками уплаты страховых взносов выглядит так: