Как вычитаются возвратные 13%

Многие из нас являются ответственными налогоплательщиками. Мы исправно со всех своих доходов платим подоходный налог. Но все ли из нас пользуются налоговыми вычетами? Или даже не слышали о таких? С ответственностью заявляю, что мы имеем право не только отдавать, но и получать от государства деньги. Как вернуть подоходный налог по закону – тема очередной статьи на нашем блоге.

Налоговый вычет: определение и виды

Срок действия права на имущественный вычет – 3 года. Если проворонили срок и не подали документы вовремя, теряете льготу. В отличие от других видов вычетов имущественные переносятся на последующие налоговые периоды, пока полностью не исчерпаете лимит.

Профессиональные

Налоговый вычет – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Государство дает право резидентам страны, т. е. официально работающим в течение 183 дней в РФ и уплачивающим налоги в бюджет, уменьшать свою налогооблагаемую базу на некоторые виды расходов. Отсюда вытекает главное правило получения денег от государства.

• за лечение в частных клиниках или государственных медучреждениях, если оказывались медицинские услуги платно по утвержденному правительством России перечню, себя лично или близких родных;
• за покупку лекарственных препаратов в аптеке (перечень приведен в правительственном Постановлении №201);
• оформление полиса ДМС;
• собственную учебу или детей, проходящих обучение в:

1. университете, колледже, школе или садике (форма занятий очная или заочная);
2. автошколах на все типы машин и мотоцикл;
3. платных курсах по изучению иностранных языков,

• за финансирование собственной пенсии в негосударственном ПФ;
• покупку полиса ДПС;
• оплату страхователям полиса, включающего страховые выплаты при лечении;
• за участие в программе «Софинансирование».

Максимальные суммы возврата

• ИП, платящим 13% от суммы полученных доходов;
• адвокатам, нотариусам и другим лицам, оказывающим частные услуги;
• авторам, за использование их произведений (гонорары);
• работникам, заключившим гражданско-правовые договора.

Услуги медицинского характера

• Данное возмещение налоговых выплат государство относит к социальному типу. Оно оформляется в течение года только раз. Поэтому, если имеется возможность произвести возврат налога за образование или лечение, необходимо выбирать одно из двух;
• Возвращение налоговых выплат возможно на величину, не превышающую сумму НДФЛ, перечисленную в бюджет за отчетный период;
• Наибольшая сумма возврата не должна превышать 15,6 тыс. руб. (величина затрат на услуги социального характера, с которой делаются вычеты, в законе определена в размере не более 120,0 тыс. руб.), если лечение не отнесено к категории дорогостоящего;
• Медуслуги, отмеченные кодом «1», возмещаются до 120000 рублей; кодом «2», не ограничены по величине возвращаемого НДФЛ.

Вернуть можно 13% от этой суммы, 2 млн рублей, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 000 рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей (п. 3, 11 ст. 220 НК РФ).

Кто вправе получить вычет на жилую недвижимость?

Строительство дома, покупка квартиры или иного жилья – все это относится к приобретению недвижимости. Вернуть вычет по факту строительства дома можно только после того, как он будет оформлен, как готовое жилое помещение (БТИ).

Что это значит?

Если часть квартиры оплачена материнским капиталом, с этой суммы нельзя получить имущественный вычет. Средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры. Разница, которая получится, — это и есть расходы. Только эту сумму можно заявить к вычету и только с нее вернуть 13% (п. 5 ст. 220 НК РФ).

• стандартные (статья 218) – их получают некоторые категории федеральных льготников, а также к стандартным относятся вычеты на детей. Устанавливаются они в твердых суммах, которые составляют от 500 до 12 000 рублей в месяц в зависимости от категории плательщика;
• социальные (статья 219) – позволяют вернуть налог с доходов, которые пошли на определенные социально значимые цели. Например, на оплату обучения, лечения, занятия спортом, негосударственную пенсию или благотворительность. Эти вычеты предоставляются в сумме фактических расходов, но есть лимит в 120 тысяч рублей в год на общую сумму вычета (и 50 тысяч – на обучение детей);
• инвестиционные (статья 219.1) – распространяются на операции налогоплательщика по индивидуальным инвестиционным счетам. Бывают двух видов – можно вернуть налог с внесенной на ИИС суммы, или с положительного финансового результата от операций по ИИС;
• имущественные (статья 220) – по ним можно вернуть налог с суммы доходов, эквивалентной стоимости приобретенного или построенного объекта недвижимости (не более 2 миллионов рублей), а также с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (не более 3 миллионов рублей). Такой вычет можно получить всего один раз;
• профессиональные (статья 221) – их используют ИП и те, кто ведет деятельность по договорам ГПХ. Такие вычеты нужны, чтобы предприниматель на общей системе налогообложения мог вычесть расходы из полученных доходов при расчете НДФЛ.

Разве можно вернуть налоги?

Срок рассмотрения пакета документов налоговой инспекцией составляет 2 месяца. Если будет принято положительное решение, то уже через месяц на счет налогоплательщика поступят положенные денежные средства.

Что вернут деньгами?

Социальные вычеты можно оформить за тот год, когда были фактически понесены расходы. То есть, если потратить на лечение у стоматолога 50 тысяч рублей в 2023 году, то в 2023-м можно будет получить назад 6 500 рублей, то же касается и обучения, и лекарств, и благотворительности.

Сегодня очень много брокерских компаний, где можно открыть ИИС. Но большинство из них не всегда подходят для новичков с точки зрения удобства и простоты. Мы рекомендуем обратить внимание сервис Тинькофф Инвестиции, где можно бесплатно и не выходя из дома открыть ИИС и тем самым, успеть вернуть подоходный налог с зарплаты за 2023 год.

Например, вложив в течении года 100 тысяч рублей на ИИС, можно в следующем году получить налоговый вычет на 13 тыс. рублей от государства. Максимум 52 тысячи рублей за каждый год. То есть, в год можно пополнить ИИС на 400 тысяч, чтобы вернуть НДФЛ за тот же год.

Налоговый вычет на ребенка

Вычет за оформление договора на инвестиционное или накопительное страхование
Многие физические лица, задумывающиеся о том, как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему, в первую очередь обращают свое внимание на то, с каким затрат возможно осуществить возврат НДФЛ. Помимо основных, достаточно известных социальных затрат, законодательством устанавливается возможность получить налог за специфические приобретения.

Льгота преимущественно направлена на частичное возмещение затрат на образование и лечебные мероприятия, а также на формирование будущей пенсии и благотворительность. Предельная величина всех социальных вычетов — 120 тысяч рублей. За счет возмещения НДФЛ предусмотрены компенсации за медицинское обслуживание:

Видео — Стандартный вычет на детей

ВАЖНО! Для назначения возврата медучреждение должно располагаться в РФ и иметь гослицензию. Необходимо сохранить договор на оказание услуг и подтверждение оплаты. Лекарственные препараты указываются на бланке по форме 107/у.

Социальный

1. Собственное — учитывается любое образование, в том числе дистанционное, заочное или за границей. Но заведение должно предоставить лицензию на свою деятельность.
2. Своего или опекаемого ребенка младше 24 лет. Разрешено образование только на очном отделении.
3. Брата или сестры младше 24 лет. Также учитывается учеба только на очном отделении.