Как снять прибыль с расчетного счета

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Как снять прибыль с расчетного счета. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

  • При наличии трудового договора работодатель не может не платить зарплату. То есть не получится указать в договоре большую сумму, а потом её не платить, вне зависимости от того, работает ваш бизнес в плюс или нет.
  • Альтернативой «невыплаты» зарплаты может стать написание заявления на неоплачиваемый отпуск.
  • Верхней планки у заработной платы нет. Тут даже не действует ограничение на наличный расчёт для юрлиц (100 тыс. р.).
  • Меньше МРОТ с учётом региональных коэффициентов заработная плата быть не может (за исключением ситуаций, когда руководитель работает на неполный день, например, на полставки).
  • Организация не может долго работать без сотрудников. Ещё больше вопросов при этом от ИФНС вызовет наличие оборотов.
  • Ситуация, в которой единственный учредитель совмещает должность директора и при этом является единственным сотрудником — очень спорная (например, Минфин считает, что зарплату он сам себе платить не может, а Минздравсоцразвития, наоборот, считает, что если есть трудовой договор, то заработная плата и взносы должны уплачиваться обязательно). Лучше всего её избегать.
  • Работа с каждым сотрудником, как правило, сопровождается большим количеством нюансов (это обязательный отпуск и выплата отпускных, учёт графика работы и выработки, большое количество локальных нормативных актов — от трудового договора и допсоглашений к нему до инструкций по безопасности труда и учёта проводимых инструктажей).
  • Выплата денежных средств должна осуществляться не реже, чем два раза в месяц при обязательном соблюдении разрыва, не превышающего 15 дней (ст. 136 ТК РФ).
  • За нарушение выплат (при задержке или полном отсутствии) на руководителя может быть наложена материальная и административная ответственность.

Как вывести деньги со счета ООО в виде зарплаты или премии

Бухгалтерское оформление выплат работникам сложнее всех остальных. Номер корреспондентского счёта будет зависеть от сферы работы предприятия. А сроки проведения выплат и другие нюансы — от категории выплаты (отпускные, аванс, больничные и т.п.).

Как обналичить деньги со счета ООО командировочными расходами

  • Дебет 44 (или другой счёт в зависимости от сферы предприятия), Кредит 71 — начисление командировочных расходов.
  • Дебет 71, Кредит 50 — выдача авансовой суммы командировочных расходов наличными.
  • Дебет 44 (или другой счёт в зависимости от сферы предприятия), Кредит 70 — начисление заработной платы за время командировки.
  • Дебет 70, Кредит 50 — выдача з/п наличными.
  • Дебет 71, Кредит 50 — доплата за понесённые расходы по результатам авансового отчёта.

Здесь может быть несколько вариантов услуг: ИП-управляющий, аутсорсинг (бухгалтерия или юридические консультации) или ИП, предоставляющий транспортные либо какие-то иные услуги, которые будут напрямую относиться к вашему виду деятельности. Рассмотрим каждую схему более подробно.

Для начала следует заключить с ним договор безвозмездного займа на какие-либо цели. Например, на закупку оборудования, материалов и прочего. При этом в договоре необходимо прописать все обязательные условия, а также способ возврата займа. После этого произвести перевод прямо на счет физического лица. Основанием будет служить оригинал договора займа.

Как вывести деньги с расчетного счета ООО

Чтобы снять деньги с расчетного счета ООО с помощью чека, необходимо оформить чековую книжку в обслуживающем банке, а затем выписать чек на имя получателя денег. Им может выступать кто угодно, но персональные данные в чеке и паспорте получателя должны совпадать.

Прибыль компании – это еще не личные доходы ее владельцев, а прибыль юридического лица. Просто так воспользоваться этими деньгами не могут даже полноправные хозяева. Сначала нужно, чтобы деньги фирмы стали личными деньгами учредителей. Есть несколько способов это сделать, расскажем о каждом из них.

Способ первый: распределение прибыли

Распределять можно как прибыль текущего года (строка 2400 отчета о финансовых результатах), так и накопленную прибыль за прошлые годы (строка 1370 бухгалтерского баланса). Учредители сами решают, какую сумму прибыли распределить – всю или только часть.

Способ второй: заключение трудового договора с учредителем

В этих расчетах мы не учли регрессию по страховым взносам. Когда годовой доход работника достигает 1 150 000 рублей, взносы на пенсионное страхование до конца года начисляют по ставке не 22%, а 10%, а взносы на социальное страхование после достижения дохода 865 000 рублей до конца года не начисляют совсем (лимиты приведены для 2023 года, с каждым годом они растут). С этого момента и до конца года вывод прибыли через зарплату и премии обходится компании еще дешевле, ведь страховых взносов нужно платить меньше.

  • Выдача заработной платы. Этот вариант позволяет учредителю (или нескольким учредителям) получать денежные средства на законных основаниях ежемесячно. Существенным минусом такого способа является сумма платежей, которые придется уплатить: 13% от суммы на НДФЛ и 30% — на взносы на пенсионное и медицинское страхование.
  • Выплата дивидендов. Получение учредителем ООО доли от чистой прибыли является более привлекательным способом обналичить имеющиеся деньги с точки зрения уплаты взносов и суммы снятия. Но подобные выплаты могут осуществляться не чаще, чем один раз в квартал и только с чистой прибыли компании. Если ее нет, то снимать наличные в качестве дивидендов нельзя. Если прибыль имеется, владелец бизнеса может вывести ее полную сумму, уплатив только 13% НДФЛ. Если учредителей несколько, то выплаты распределяются пропорционально долям в уставном капитале ООО.
  • Снятие средств на хозяйственные нужды организации. Снятие наличных денег для этих целей ограничено суммой в 100 тысяч рублей на каждую отдельную покупку. Для их получения необходимо обратиться в банк, который обслуживает расчетный счет. Он выдает наличные на основании заполненного банковского чека с формулировкой «на хозяйственные нужды». Чтобы не возникло проблем с налоговой, после совершения расходов собирайте и передавайте своему бухгалтеру документы, которые подтвердят хозяйственные расходы (накладные, чеки и пр.).
  • Расходы на командировку. Этот способ обналичивания требует обязательного документального подтверждения факта командировки. В качестве подтверждения могут использоваться авиабилеты, билеты на автобус или поезд, гостиничные ваучеры и пр.
  • Представительские расходы. В эту категорию входят расходы, связанные с развитием компании. Деньги со счета могут быть обналичены для подготовки или участия в различных мероприятиях (таких, как выставки, презентации, форумы и т.п.). Этот вариант также требует документального оформления со стороны ООО. При этом есть возможность снизить налоговую нагрузку, уменьшив налогооблагаемую базу компании на сумму представительских расходов.
  • Договор займа. Юридическое лицо имеет право выдать заемные средства в виде наличных денежных средств любому физическому лицу, в том числе учредителю или любому сотруднику фирмы. Выдать заём можно на любой срок — ограничений нет. Но есть другие нюансы, связанные с размером процента по предоставляемому займу. Если ставка окажется меньше 2/3 ставки рефинансирования, то с таких заемных средств получателю придется уплатить налоги в размере 35% от суммы материальной выгоды. Если ставка выше этой величины, то никаких налоговых обязательств не возникает. Также долг может быть прощен получателю средств. В этом случае он приравнивается к доходу и с него уплачивается налог.
  • Выдача подотчетных средств. В этом случае деньги могут потратиться на любые цели компании. Обязательным условием является документальное подтверждение всех трат, а не потраченные средства должны быть возвращены в банк.
  • Управленческие расходы. Вариант обналичивания возможен, если у юридического лица заключен договор с ИП (это может быть и учредитель) на оказание услуг по управлению компанией. Такой способ позволяет перечислять денежные средства на счет ИП в качестве оплаты услуг и свободно ими пользоваться. Однако стоит отметить, что такая схема может привлечь внимание налоговых органов и навлечь проверки с их стороны.
Рекомендуем прочесть:  Не Высылают Копию Постановления Об Отказе В Возбуждении Уголовного Дела

Способы снятия наличных

После проверки правильности заполнения чека банковским сотрудником он отрывается. Корешок остается в чековой книжке. Также получатель наличных обязан предоставить сотруднику паспорт или любой другой документ для удостоверения личности.

Необходимые документы для обналичивания

После получения заявленной суммы, вся она должна быть оприходована в кассе организации. Важно не превышать установленных организацией лимитов. На конец рабочего дня в кассе не должно быть излишков, иначе их придется сдать обратно в банк.

Если же займ так и не будет возвращен компании, то учредителю все равно придется заплатить с этой суммы 13% НДФЛ. Причем, простить долг может только ООО, у которого нет непокрытого убытка, задолженностей перед бюджетом, работниками и контрагентами.

Однако в этом случае претензии возникают у налоговых органов, которые видят в таком варианте подмену трудовых отношений гражданско-правовыми. А вот суды, в том числе высшие, в вопросе выбора вида договора часто становятся на сторону учредителей. Например, в Определении от 19 мая 2009 г. N 597-О-О Конституционный суд указал: «Таким образом, договорно-правовыми формами, опосредующими выполнение работ (оказание услуг), подлежащих оплате (оплачиваемая деятельность), по возмездному договору, могут быть как трудовой договор, так и гражданско-правовые договоры, которые заключаются на основе свободного и добровольного волеизъявления заинтересованных субъектов — сторон будущего договора».

1. Заработная плата

Естественно, что сложность получения денег из ООО в виде дивидендов заставила собственников бизнеса пользоваться другими способами. Все эти варианты относятся к легальным, т.е. предусмотренными законом, но также связаны с дополнительным налогообложением или отчетностью.

А действительно – зачем юридическим лицам так уж необходимо обналичивание денег? На сегодняшний день развитие банковской системы дает возможность проводить «по безналу» фактически любые операции, от уплаты налогов до выдачи заработной платы. Получается, что обналичивание денег и вообще операции с «наличкой» уходят в прошлое? Зачем оформлять дополнительные документы и платить банку процент за обналичивание, если можно вполне обойтись платежами с расчетного счета?

Зачем вообще нужна «обналичка»

Но здесь не следует забывать о том, что заработная плата облагается не только НДФЛ, но и обязательными страховыми взносами. Поэтому итоговая фискальная нагрузка составит уже не 13%, а 43% от суммы выплаты. Правда, сумма зарплаты и начислений уменьшает базу по налогу на прибыль или по «упрощенному» налогу. В итоге, при работе на общей системе налогообложения из каждых 100 рублей заработной платы собственнику фактически «достается» 83 рубля. Если же использовать УСН «Доходы», то все страховые взносы вычитаются из «упрощенного» налога (в пределах 50% его суммы). Поэтому при соответствующих объемах выручки затраты на взносы полностью компенсируются и нагрузка составит только 13% НДФЛ.

Учредитель в статусе ИП

Вариантом предыдущего способа является обналичивание денег путем оформления собственника в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). В этом случае он оказывает компании управленческие услуги. Обычно при этом ИП работает на УСН «Доходы», т.е. платит 6% от выручки (а в некоторых регионах – и еще меньше). Страховые взносы будут и в этом случае, но, во-первых, здесь они фиксированные, а во-вторых — могут уменьшать итоговую сумму налога.

Рекомендуем прочесть:  Как эмигрировать в эквадор из россии

Важно! Если сотрудник со временем утратил возможность погасить задолженность и долг был списан, полученные ранее средства автоматически переходят в разряд доходных, соответственно, заемщик должен заплатить подоходный налог.

  • снятие средств для распределения прибыли производится в установленные сроки и через определенные периоды. К примеру, раз в квартал, полугодие или год. Учредители ООО имеют право устанавливать периодичность самостоятельно. Также они наделены полномочиями для определения сроков и способа выплаты;
  • в некоторых случаях ООО не вправе распределять и выплачивать прибыль. Законодательное обоснование данного ограничения, а также условия его применения прописаны в ФЗ №14.

Как обналичить средства для выдачи займа физическому лицу

Согласно нормам гражданского законодательства ООО вправе выдавать займы как физическим, так и юридическим лицам. Если заемщиком выступает организация, перечисление средств производится безналичным способом, на расчетный счет заемщика. Физическим лицам ссуду можно выдать наличными.

Самый простой способ, позволяющий законно снять деньги с расчетного счета ООО — это выдача займа. Заем выдается по одному договору — другие документы не нужны. Занимать можно любую сумму на любой срок. Однако срок должен выглядеть реалистично, а сумму не стоит делать астрономической.

Дивиденды — это деньги, которые остаются на счете после налогообложения. Дивиденды выплачивают учредителям и акционерам не чаще одного раза в три месяца. С каждой выплаты нужно заплатить 13 % в виде подоходного налога.

Заплатить дивиденды

Чтобы учредитель мог снять деньги с расчетного счета ООО через выплату зарплаты, он должен устроить сам себя на работу. Должность не важна — хоть директор, хоть уборщик. Это самый дорогой способ получить наличные: на зарплату нужно начислить 30 % в виде страховых взносов и выплатить их в бюджет. Как и дивиденды, зарплата облагается НДФЛ — 13 % вы отдаете налоговой. Чтобы получить на руки 50 000 рублей, нужно потратить почти 25 000.

Компания каждый месяц платит за лизинг и учитывает платежи в расходах. Когда остается последний платеж, он называется выкупной, и обычно это условная сумма вроде 1000 рублей, компания оформляет договор перенайма автомобиля на учредителя. Он вносит выкупной платеж и становится владельцем машины.

👎 Машина для компании

Банк видит, что компания переводит деньги на счет автодилера, и операция автоматически попадает под контроль. Сотрудники финмониторинга могут запросить документы для проверки — если их не прислать, банк вправе заблокировать операцию.

За что блокируют счета автосалонов и турагентств

Раньше банки запрашивали кассовые книги — в них отмечают выдачу денег под отчет. Эти книги помогали отслеживать, кто и зачем взял деньги. Сейчас такой практики нет, и за последние три года кассовые книги у моих клиентов не запрашивали ни разу.

Известно, что наряду с директором в компании может быть управляющий индивидуальный предприниматель. Такое право нам дает ст. 42 14-ФЗ (Об ООО). В чем же выгода сотрудничества с ИП, а не с генеральным директором.

Чтобы схема работала в вашей компании, в первую очередь, проверьте свой Устав. Предусматривает ли он возможность ввести предпринимателя вместо гендиректора. Если такая возможность не предусмотрена, внесите изменения либо новую редакцию Устава. Сделать это несложно — достаточно подать в налоговую заявление по форме №Р14001.

Возврат денежных средств учредителю по договору займа

На чеке обязательно должна присутствовать подпись генерального директора и главного бухгалтера организации. Если эти должности совмещает один человек, ему следует расписаться два раза: сначала от имени первого лица фирмы, затем — от главного бухгалтера. Заполненный чек и паспорт необходимо предъявить операционисту банка. После проверки чека он передаст его в кассу, где получателю выдадут деньги.

Как ещё обналичить деньги с расчетного счета ООО? Только через инициализацию процесса ликвидации организации, но в этом случае средства выплачиваются только по факту внесения изменений в ЕГРЮЛ. А если в отношение ООО ведутся какие-либо следственные действия, то деньги могут быть заморожены до окончания расследования.

Представительские расходы

В качестве хозяйственных нужд могут выступать, к примеру, траты на канцелярию, покупка офисного оборудования, мебели, покупка продуктов питания и так далее. Естественно, такие траты необходимо обязательно подтвердить (могут затребовать представить чеки).Каждая операция должна быть на сумму не более 100 тысяч рублей. Используя этот способ, обналичить денежные средства с расчетного счета получится без процентов (налогов)

Основания для снятия наличности

Так как снять прибыль с расчетного счета ООО, чтобы это полностью соответствовало действующим законодательным нормативам, а вместе с этим – минимизировать налоговые отчисления? Выгодней всего – через дивиденды, на которые претендуют все представители состава руководителей, которые и основывали организацию.

Распоряжаться доходом общества нужно с предельной аккуратностью. Контролирующие органы настороженно относятся к подобным сделкам. Участников часто признают взаимозависимыми, обвиняя в извлечении необоснованной налоговой выгоды. Примером может служить постановление АС Московского округа № Ф05-15751/2023 от 20.01.2023. Перед тем, как произвести вывод денег с расчетного счета этим методом, стоит оценить все риски.

Способы получения наличных

Получение наличности требует правильного учёта. Такие поступления в кассу не являются доходами предприятия, а списание со счета нельзя относить к расходам. Бухгалтер обязан оформить движение средств приходным ордером.

Правила оформления

К незаконным схемам относится обналичивание через подставных лиц. Реализация таких механизмов грозит уголовной ответственностью. Систематический вывод средств на счета подозрительных фирм обязательно вызовет вопросы у сотрудников банка. Предприятие может оказаться в черном списке Росфинмониторинга.

Единственным минусом является только то, что подобные снятия вызывают много вопросов у контролирующих органов. При проверках они будут пытаться доказать, что предприниматель является фактическим директором ООО. Если у государственных органов это получится, то с доходов предпринимателя придётся доплатить налоги и сборы с зарплаты. Дополнительно назначаются пени и штрафы.

Представительские расходы — затраты компании на поездки сотрудников за границу, организацию мероприятий, покупку подарков. Для того, чтобы направить деньги учредителю таким способом, его нужно сначала оформить в штат компании.

Выплата премиальных

Оптимальным размером будет ставка в 2/3 от актуальной ставки Центрального Банка. На сегодняшний день (июнь 2023) она равняется 7,75% годовых, поэтому без привлечения внимания соответствующих органов можно выдать под 5,2%.

Ссылка на основную публикацию