Состав Документов На Налоговый Вычет За Обучение

Налоговый вычет за обучение

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2023 г. № 03-04-05/27036).

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Документы для вычета

Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).

Как получить налоговый вычет за обучение

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция подачи документов

1. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка). Оригинал потребуется при сдаче документов в отдел работы с налогоплательщиками территориальной ИФНС.
2. Декларация (форма 3-НДФЛ) подается по расходам того года, в котором была осуществлена оплата обучения. В инспекцию подается оригинал в двух экземплярах. Один сдается в отдел по работе с налогоплательщиками, а на втором во избежание утери ставится отметка о приеме документов с их фактической датой приема. Декларация готовится либо самостоятельно, либо при помощи налоговых консультантов или юристов. Инспектора также обязаны проконсультировать, а при необходимости оказать помощь в заполнении декларации.
3. Справка с места работы о доходах за отчетный период (форма 2-НДФЛ, оригинал). Документ выдается по месту работы в бухгалтерии. Если в течение года работа выполнялась в нескольких местах, необходима справка от каждого работодателя.
4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счета (карты), куда будут перечислены деньги.
5. Договор с учебным заведением — копия договора, заверенная самим претендентом на получение вычета (каждая страница договора заверяется грифом «копия верна», с подписью, ее расшифровкой и датой). Если стоимость обучения изменилась, то необходимо предоставить дополнительное соглашение к договору, в котором указана новая или дополнительная стоимость обучения.
6. Лицензия учреждения на образовательную деятельность (заверенная копия). Подается в том случае, если в договоре не указаны реквизиты лицензии.
7. Копии документов, подтверждающие оплату образовательных услуг (выписки банка квитанции об оплате, почтовые переводы, кассовые чеки).За каждый год — на отдельном листе.
8. Копия ИНН (индивидуального идентификационного номера плательщика).

Плательщик имеет право вернуть 13 % от стоимости фактически произведенной оплаты, максимум 6500 рублей в год за одного ребенка. При этом возврат будет производиться в пределах налога с доходов физических лиц, рассчитанного бухгалтерией претендента по месту работы. Остатки недополученного вычета на следующий год не переносятся.

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 12.6 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2023 N ММВ-7-11/671@).

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

Налоговый вычет по расходам на обучение

1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
2. Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

Документы для налогового вычета за обучение: список

• Для начала все же надо посетить налоговую службу, а лишь потом обращаться к бухгалтеру на работе.
• Вернуть налоги можно лишь за оплаты в текущем году, для более длительного периода необходимо воспользоваться только первым способом – через ФНС.
• Необходимость подавать документы после каждой оплаты.
• Возможное недовольство работодателя (бухгалтера), так как вы добавите им дополнительную работу.

У вас есть право использовать налоговый вычет за личное образование, своих детей, а еще братьев и сестер. Кроме оплаты ВУЗа, училища, можно претендовать на компенсацию при прохождении автокурсов, в детсадах, секциях и прочее. Главное требование – организация имеет лицензию. При этом она может не быть государственной.

Какие нужны документы для налогового вычета за обучение

• для получения всей суммы сразу надо обращаться в Налоговую инспекцию по окончании налогового периода. А это календарный год;
• для получения ежемесячного возмещения можно не ожидать окончания налогового периода и подать документы на вычет своему работодателю.

Чтобы не ожидать, пока закончится календарный год, за налоговым вычетом обращаются к своему работодателю. Тогда государственная льгота будет предоставлена сразу же. Однако возврат средств будет происходить постепенно, то есть ежемесячно, а не сразу вся сумма, как при обращении в фискальную службу.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

• Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
• Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
• Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..