Можно Ли Передать Супругу Право На Получение Налогового Вычета

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Доброго времени суток, дорогие читатели блога, прямо сейчас мы будем постигать возможно самую необходимую и интересующую Вас тему — Можно Ли Передать Супругу Право На Получение Налогового Вычета. После прочтения у Вас могут остаться вопросы, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже.

Мы всегда и постоянно обновляем опубликованную информацию, в этом модете быть уверены, что Вы прочтете всю самую новую информацию.

Вместе с тем в случае трудоустройства ваша супруга не лишается права на получение налогового вычета и может вернуть его по другому объекту недвижимости в полном объеме, но не более 2 000 000 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Ваша жена может получить вычет при покупке квартиры только после того, как устроится на официальную работу. Как только ваша жена на нее выйдет и у нее будут брать 13% подоходного налога, вы можете сразу оформлять возврат вычета на квартиру.

Отвечает адвокат Бюро адвокатов «Де-юре» Юлия Мартыненко:

Нет, это не так. Передать право на вычет супругу можно лишь в том случае и в том объеме, в каком другой супруг еще не использовал свое право на соответствующий вычет. Если вы полностью использовали вычет на 2 млн рублей, то супруга уже не может передать вам право на вычет по новой квартире.

Сейчас многие молодые семьи покупают квартиры с помощью материнского капитала, выплачиваемого государством при рождении второго ребенка. При получении вычета величина материнского капитала вычитается из стоимости объекта и не участвует в расчетах.

• кредитные средства, выданные банком, должны носить целевой характер и предоставляться для приобретения жилого объекта. Обычный потребительский кредит при расчетах вычета не учитывается:
• вычет предоставляется на всю сумму фактически выплаченных банку процентов, но не более 3 миллионов рублей;
• такой вид вычета предоставляется налогоплательщику только на один объект: если лимит в 3 миллиона рублей не использован, то он не может быть перенесен на другое жилье.

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

• Может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа.
• Может ли супруг получить имущественный вычет, если собственник жена.
• Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов.
• Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает.
• Если квартира оформлена на двоих, как получить налоговый вычет.

Заметка: Даже в ситуации, когда супруг-собственник уже начал получать вычет (например, супруги не знали о возможности распределения вычета), Вы можете обратиться в налоговый орган и «перераспределить» не полученный вычет (или его часть) на другого супруга. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в нашей статье: Распределение вычета супругами, если один супруг уже начал получать вычет.

Пример: В 2023 году Емельянов В.И., находясь в браке, купил квартиру за 5 млн рублей. Несмотря на то, что квартира была оформлена только на Емельянова В.И., супруги решили распределить налоговый вычет. Учитывая, что Емельянова В.И. в 2023 году находилась в декретном отпуске (не платила налог на доходы), в 2023 году супруги подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (50% — мужу и 50% — жене), а также декларацию для возврата налога Емельянова В.И. (так как он работал и платил налог на доходы). В свою очередь Емельянова В.И. сможет воспользоваться своим вычетом, как только у нее появятся налогооблагаемые доходы, например, она выйдет на работу из декретного отпуска.

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

Пример: Супруги Левашов П.В. и Левашова И.С. в 2023 году купили квартиру в общую долевую собственность (доля каждого супруга составила 50%). У супругов есть платежные документы, согласно которым каждый супруг заплатил за свою долю по 1.5 млн рублей. В этом случае супруги смогут получить вычет в размере своих расходов на покупку квартиры по 1.5 млн рублей. К возврату каждому по 195 тыс. рублей.

• на оплату расходов, непосредственно связанных с приобретением или строительством жилья или покупкой земельного участка для ИЖС;
• на оплату процентов по целевым кредитам и займам, полученным у российских организаций или предпринимателей для оплаты покупки или строительства жилой недвижимости и приобретения земельных участков;
• на оплату процентов по договорам перекредитования первоначально взятых ипотечных кредитов и займов.

Сразу скажем, что возможности передать остаток неиспользованного имущественного вычета действующее законодательство не устанавливает. Физлицо не может распорядиться своим вычетом, передав его наследникам, родственникам, в том числе, супругу.

Передать нельзя

Возможна ли передача имущественного вычета супругу? Обстоятельства бывают разными, и может встать вопрос о том, чтобы правом на вычет воспользовался другой супруг. Например, речь может идти о потере работы и соответствующего налогооблагаемого дохода. Допускает ли такую возможность действующее законодательство? Про передачу налогового вычета супруга расскажем в материале.

Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.

Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.

Как распределять вычет по ипотечным процентам?

Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ , якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.

В 2023 году они в бухгалтерии своих работодателей получили справки 2-НДФЛ за ВЕСЬ 2023 год. По данной справке в течение всего 2023 года с зарплат Олега удержали в качестве НДФЛ — 80 тыс.руб., с зарплат Светланы – 70 тыс.руб. На основании своих справок они заполнили декларации 3-НДФЛ за 2023 год, каждый свою. Плюс написали заявления на получение вычета. Каждый подал декларацию, заявление и документы на квартиру в свою районную налоговую инспекцию по месту прописки. В течение трех месяцев была проведена камеральная проверка. После проверки через месяц им перечислили за вычет их же удержанный НДФЛ за 2023 год, т.е. Олегу – 80 тыс.руб., а Светлане – 70 тыс.руб. У Олега остаток вычета будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб., у Светланы 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

В 2023 году Александр обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2023, 2023 и 2023 года. По данным справкам в 2023 году с его зарплат работодатель удержал НДФЛ на сумму 57 тыс.руб., в 2023 году — 55 тыс.руб., в 2023 — 53 тыс.руб. Дарья также получила у своего работодателя три справки 2-НДФЛ за те же три года. По ее справкам в 2023 году с ее зарплат работодатель удержал НДФЛ в 50 тыс.руб., в 2023 году — 47 тыс.руб., в 2023 — 45 тыс.руб.

Родители также могут распределить вычет за своих детей

Каждому члену семьи вычет полагается по 13% (4 млн / 4) = 130 тыс.руб. Оба родителя решили получить вычет за счет долей своих 2-х несовершеннолетних детей. Они подали заявление, что каждый супруг получит вычет на половину стоимости всей квартиры, т.е. вычет за свою долю плюс за долю одного из детей (1/4 + 1/4 = 1/2 квартиры). Получается, что каждый супруг получит 130 тыс. (за свою долю) + 130 тыс. (за долю ребенка) = 260 тыс.руб.

При приобретении квартиры в браке супруги имеют право на получение имущественного вычета в сумме по 2 млн. руб. каждый. Налоговый вычет супруги могут распределить в любой пропорции, предоставив в налоговый орган заявление о распределении расходов. При этом сумма вычета, заявляемая одним из супругов, не может превышать максимальный лимит в 2 млн.руб.

Можно ли передать право имущественного налогового вычета супругу

Составление заявления на распределение расходов (вычета) актуально, когда стоимость квартиры не превышает 4 млн. руб. Допустим, квартира стоит 3 млн. руб. Налогооблагаемый доход получает только муж, жена находится в декрете и получить вычет не может. Супругам выгодно распределить вычет (расходы покупке) таким образом: муж – 2 000 000 рублей, жена – 1 000 000 руб. Но супруга не теряет своего права на вычет в размере 1 000 000 рублей и сможет его заявить по другой недвижимости, когда начнет получать доход, облагаемый НДФЛ.

Ответ юриста

К сожалению, передать свое право на вычет второму супругу, увеличив тем самым его вычет до 4 млн. руб., нельзя. И если ранее ваш супруг уже получил вычет в полном объеме, повторно заявить его он не сможет, даже, если вы напишите заявление, в котором укажите, что все расходы по покупке квартиры нес он (с 2023 года вместо заявления на распределение вычета составляется заявление на распределение расходов по покупке квартиры).

Сумма вычета будет зависеть от того, когда супруги приобрели недвижимость. Если это было сделано до 2023 года, то она составит 2 000 000 на обоих. Распределить полученные средства между собой можно по усмотрению.

Можно ли получить налоговый вычет за супруга

При приобретении недвижимости обоими супругами, требуется ознакомиться с некоторыми особенностями, от которых будет зависеть, как они смогут получить вычет. Когда супруги покупают жилье, они должны выбрать один из нижеперечисленных видов собственности:

Особенности

Отказ в пользу мужа или жены лучше делать в том случае, если у кого-то из них нет официального места трудоустройства, соответственно заработок не облагается налогом. Также стоит знать, что отказ невозможно дать, если часть средств уже была получена.

Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2023 году вернет муж. А в 2023 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.

Виды имущественных вычетов

Минфин не первый раз объясняет, что вычет за одну квартиру положен каждому супругу в полном размере. Но некоторые семьи были не в курсе и теряли деньги: делили один вычет на двоих или его заявлял кто-то один. Вместо 520 тысяч при покупке квартиры семья получала только 260.