Заполнить 2 ндфл 2023 онлайн бесплатно

Обратите внимание! Отчётная форма 2-НДФЛ отменена с 2023 года в соответствии с федеральным законом от 29.09.2023 N 325-ФЗ (ред. от 26.03.2023). Информация, которая в нее включалась, найдет отражение в расчете 6-НДФЛ — его форма будет изменена.

Бланк справки 2-НДФЛ в 2023 году

Что касается заполнения справки, выдаваемой сотрудникам, то отдельного порядка ее оформления ФНС не подготовило, в связи с чем, ее можно заполнять так же, как и раньше. Инструкцию по заполнению старой формы справки 2-НДФЛ можно скачать по этой ссылке.

Как заполнить справку 2-НДФЛ

Примечание: Форма справки 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 02.10.2023 N ММВ-7-11/566@. Она вступила в силу с 1 января 2023 года. Также приказом была утверждена отдельная форма справки для выдачи работникам. Теперь она называется – «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Внешне она ничем не отличается от 2-НДФЛ старой формы.

Налоговым агентам следует внимательно следить за верным указанием кодов налоговых вычетов. Если ошибиться, то придется доказывать, что вычет предоставлен законно и его сумма не превышает предусмотренную Налоговым кодексом РФ. Если налоговый агент необоснованно увеличил сумму вычета, тем самым он уменьшил сумму налога к уплате, фактически обманув бюджет. В этом случае его заставят не только вернуть разницу с учетом пени по нормам статьи 75 НК РФ, но и заплатить штраф в размере 20% от этой суммы, по нормам статьи 123 НК РФ.

Коды доходов и вычетов

Сдать форму 2-НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации налогового агента в последний раз в виде отдельного отчета необходимо до 01.03.2023 (понедельник). Ограничение по срокам касается только отчетности налоговых агентов. Сами налогоплательщики, желающие получить имущественный вычет, вправе сдавать в ФНС отчеты о доходах в течение всего календарного года.

Срок сдачи в 2023 году

1. Сообщаем о периоде и дате справки.
2. Указываем данные налогового агента (организации) — наименование, код ОКПО, ИНН, номер телефона, адрес.
3. Указываем данные налогоплательщика — Ф.И.О., ИНН, дату рождения, реквизиты и код документа, удостоверяющего личность, код статуса налогоплательщика.
4. Пишем действующую ставку налога — в примере 13%.
5. В разделе 3 приводим коды полученных налогоплательщиком доходов за каждый месяц (в примере зарплата — код 2000).
6. Сообщаем об использованных вычетах и их кодах.
7. Указываем общие суммы дохода и удержанного налога.

2-НДФЛ – справка, в которой отражаются доходы физического лица за отчетный период (год) и удержанные налоги. Предприятия обязаны передавать такие документы по своим сотрудникам в налоговые органы ежегодно. Также справки выдаются работодателем сотрудникам по их личному заявлению с целью подтверждения уровня дохода, например, при оформлении кредита.

Что такое 2-НДФЛ и для чего она нужна?

Справка заполняется по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2023 N ММВ-7-11/485@. Ее могут оформлять компании, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, представительства иностранных предприятий в России, выплачивающие физическим лицам заработную плату, дивиденды и доходы других видов. Справка по форме 2-НДФЛ отражает сведения о доходе физлица за 1 календарный год. Если необходимо подтверждение дохода за 2, 3 или больше лет, на каждый год выдается отдельный документ.

Какие требования предъявляются к справке по форме 2-НДФЛ?

• Заголовок: год, порядковый номер справки, дата оформления документа, признак («1» – при удержании НДФЛ из доходов работника, «2» – при невозможности удержать НДФЛ), номер корректировки, код налоговой инспекции.
• Сведения о налоговом агенте (работодателе).
• Сведения о физическом лице, в отношении доходов которого оформляется справка.
• Сведения о доходах физического лица и налоговой ставке, которая применяется к ним.
• Данные о налоговых вычетах физического лица (социальных, имущественных и прочих).
• Данные об общих суммах доходов и уплаченных налогов.

1. Если налог удержан (признак 1 или 3), значит, организация должна отправить отчет не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. 1 марта 2023 года выпадает на понедельник, переносов нет.
2. Налог удержать невозможно (признак 2 или 4) — организация должна отчитаться по таким выплатам до 01.03.2023.

Сроки сдачи годового отчета

ФНС в очередной раз оптимизировала порядок заполнения сведений о доходах физических лиц. Чиновники не ограничились стандартным изменением действующего формата, а пошли намного дальше. С 2023 года отдельный отчет по форме 2-НДФЛ упраздняется (325-ФЗ от 29.09.2023). Справку о доходах и суммах налога физического лица теперь сдают в составе обновленного расчета 6-НДФЛ (Приказ ФНС России №ЕД-7-11/753@ от 15.10.2023).

Справка 2-НДФЛ для сотрудников

Отчет за 2023 надлежит отправить по действующей форме — из Приказа ФНС №ММВ-7-11/566@ от 02.10.2023. Если в штате организации более 25 человек, то сдавайте отчет в электронной форме. Обновите формат электронной отчетности в специализированной программе, которую используете для заполнения налоговых форм.

• год, по которому справка составлена, номер по журналу учета выданных справок и дата оформления;
• признак 1 или 2 для налогового агента — для обычной Справки, 3 или 4 для его правопреемника — когда не было возможности удержать НДФЛ. При выдаче Справки работнику по его запросу это поле не заполняется.
• кодировка содержит для первичной справки 00, для корректирующей от 01 до 98 и отменяющей 99;
• код налоговой инспекции, куда справка будет представлена — можно узнать здесь.

• 13 % — с дохода, полученного от трудовой деятельности на территории РФ, продажи недвижимости, инвестиций в капитал организаций;
• 35 % — с дохода от денежных вкладов в российские финансовые учреждения, экономической выгоды и призов.

Раздел 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты

Имущественный и социальный вычет может быть предоставлен по месту работы гражданина в соответствии с уведомлением, полученным им в налоговой инспекции. Бухгалтерия организации отразит в Справке реквизиты этого документа в разделе 4.

• при увольнении, чтобы передать следующему работодателю информацию о предоставленных стандартных вычетах;
• для получения стандартного, имущественного или социального вычета в ИФНС по окончании года;
• для подтверждения доходов в банке при получении кредита;
• при обращении в посольства для оформления визы;
• в других случаях: для расчета пенсии, при усыновлении ребенка или участии в различных судебных разбирательствах (особенно, в части решения трудовых споров), при расчете суммы выплат по алиментам и иных выплат.

Когда нужно выдать 2-НДФЛ сотруднику

• каждый вычет заносите в отдельную строку;
• суммы по одному коду вычета можно объединять;
• для одинаковых сумм вычетов с разными кодами заполняйте отдельные ячейки;
• если строк не хватает — заполните несколько листов, оформив шапку документа и раздел вычетов.

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2023 год

Декларацию нужно направить в отделение, где организация или ИП числится налогоплательщиком. Форма сдачи 2-НДФЛ для тех, у кого 10 и больше сотрудников, — только электронная. Организации и ИП, у которых меньше 10 сотрудников, могут выбирать форму сдачи — бумажную или электронную.

Справка 2- НДФЛ — это подтверждение официальных доходов и удержанного налога. Работодатель отправляет в налоговую такую справку по каждому сотруднику. Налоговая видит, где конкретный человек работает, какая у него зарплата за год и по месяцам и сколько НДФЛ он заплатил.

Что за справка вообще?

Для кредита нужна справка 2- НДФЛ за полгода до подачи заявки. Если подать заявку сейчас, нужно подтвердить доход с мая по ноябрь 2023 года. Для этого придется брать справку 2- НДФЛ на работе. В личном кабинете на сайте налоговой ее нет и быть не может.

В чем тогда подвох? Почему эти справки не подойдут для кредита?

А когда работодатель все-таки передаст данные в налоговую — например в конце марта 2023 года, — банку нужна будет справка о доходах за январь, февраль и март. Этих сведений тоже не будет в личном кабинете, и вам все равно придется идти в бухгалтерию. Или искать банк, который дает кредиты без подтверждения официального дохода.

1. Юрлица, головная организация которых находится в одном муниципальном образовании, а обособленные подразделения — в другом, получают право выбора одной инспекции в муниципальном образовании, в которую они будут сдавать отчетность по всем обособкам.
2. Юрлица, у которых головное и обособленные подразделения находятся в одном муниципалитете, могут отчитываться в налоговую по месту учета головного подразделения.

Когда нужно выдать 2-НДФЛ сотруднику

Приложение к справке — заполняйте отдельно для каждой ставки НДФЛ. Укажите отчетный год, номер справки и ставку налога. В 2023 году ставка налога для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30%. Построчно укажите доходы работника с кодами и вычеты, уменьшающие базу по налогу.

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2023 год

• Вы выплачивали физлицу только доходы, которые не облагаются НДФЛ. Например, вручили подарок стоимостью до 4 000 рублей и больше ничего не платили;
• Вы выплачивали доходы физлицам, не являясь при этом налоговым агентом. Например, покупали у граждан машину или гараж или оплачивали работы ИП, самозанятого, частнопрактикующего нотариуса и пр.

Также внесли изменения в порядок сдачи формы при реорганизации. «Исходная» компания должна сдать 2-НДФЛ до реорганизации. Если она этого не делает, то обязанность сдачи формы ложится на ее правопреемников. Бывает, что таковых несколько — в таком случае они должны выбрать одного правопреемника, ответственного за отчетность. Положение об этом необходимо включить в передаточный акт или разделительный баланс. Подобный порядок действует также в отношении формы 6-НДФЛ и приложения 2 к декларации по налогу на прибыль.

Кратко об основных изменениях

В столбцах «Код вычета» указываются коды из Приложения 1 к приказу ФНС от 10.09.2023 № ММВ-7-11/387@. В поле «Сумма вычета» отражается сумма по указанному коду. В полях ниже нужно указать параметры налогового уведомления, на основе которого предоставляется вычет. Код вида уведомлений:

Раздел 2

Если не хватает полей для предоставленных вычетов или было получено несколько уведомлений, то придется заполнить соответствующее количество листов формы. При этом в последующих листах Раздел 1 и Раздел 2 заполнять не нужно. Также в заголовке формы не нужно указывать ОКТМО и телефон, а при заполнении в связи с выдачей нескольких уведомлений — еще и наименование налогового агента. В Разделе 3 на дополнительных листах нужно заполнить такие поля:

• ИНН и КПП — на каждой заполненной странице отчета;
• номер страницы — также проставляется на каждом заполненном листе бланка 2-НДФЛ;
• номер справки по порядку — присваивается уникальный номер каждой заполненной справке в рамках отчетного года (если отчет сдается в связи с корректировкой или отменой, то ставится номер ранее поданной справки, в отношении которой подаются изменения);
• отчетный год — 2023;
• признак — ставится 1, 2, 3 или 4 (1 — в стандартном случае для отражения данных о доходе и налоге физлица; 2 — для передачи сведения о доходах, с которых нет возможности удержать налог; 3 и 4 — проставляют правопреемники организации при реорганизации);
• номер корректировки — при первичной подаче ставится 00, для корректирующих — номер корректировки по порядку, для аннулирующих — 99;
• код налогового органа — код ФНС из четырех знаков, куда сдается бланк 2-НДФЛ;
• наименование налогового агента — работодателя (полное название организации или ФИО ИП полностью);
• если в отчетном году проводилась ликвидация или реорганизация, то нужно заполнить «Форма реорганизации», а также ИНН и КПП реорганизованной организации;
• ОКТМО — код территориального размещения работодателя по классификатору;
• телефон компании работодателя.

Раздел 1

За 2023 года 2-НДФЛ нужно сдать по действующим правилам в виде отдельного бланка до 1 марта 2023 года, за 2023 год справка о доходах и удержанном налоге отдельно подаваться не будет, а будет включена в годовой отчет по форме 6-НДФЛ в виде приложения.

Порядок и сроки сдачи справок в ФНС

• титульная часть — общие сведения о справке, отчетном период и организации работодателе;
• 1 раздел — сведения о работнике, которому выплачивался доход;
• 2 раздел — размер дохода, НДФЛ удержанный и не удержанный;
• 3 раздел — размеры вычетов и документы-основания для их применения;
• раздел о подтверждении достоверности представленных данных;
• приложение на отдельном листе с указанием вычетов в разбивке по месяцам.

• при получении кредита;
• для оформления социальных пособий;
• при обращении в Пенсионный фонд для назначения пенсии;
• пенсионеры предъявляют ее, когда нужно оформить полагающиеся им субсидии;
• при увольнении с одного места работы и оформлении на новое;
• для оформления разрешения на налоговый вычет в ИНФС;
• оформляя ребенка в детский сад или школу также нужно предъявить 2-НДФЛ , если у семьи небольшой доход. В этом случае будут назначены определенные льготы, например, предоставлено бесплатное питание.

Зачем нужна 2-НДФЛ?

• в разделе 1 указываются данные о налоговом агенте;
• во втором – о налогоплательщике;
• раздел 3 предназначен для указания доходов по месяцам. Здесь предусмотрены столбцы для отражения кода дохода и вычета и соответствующих сумм;
• в разделе 4 показаны налоговые вычеты;
• пятый раздел – подведение итогов расчета дохода, налога и вычетов за год в целом.

Раздел 2

• Например, если сотрудник переходит на новую работу в середине года, то он может запросить на предыдущем месте справку лишь за тот срок, что проработал там.
• Выдается документ на основании заявления сотрудника. В нем он указывает период, за который ему необходимо подтвердить данные о своих доходах и уплаченных налогах.
• При этом не ограничивается количество экземпляров: работодатель может выдать их столько, сколько сотрудник запросит в заявлении.