Содержание
- 1 Стандартные налоговые вычеты в 2023 году
- 2 Стандартные налоговые вычеты 2023
- 3 Стандартные вычеты по НДФЛ в 2023 году: кто и как может оформить
- 4 Стандартные налоговые вычеты
- 5 Стандартные налоговые вычеты
- 6 Все про стандартные налоговые вычеты в 2023 году у работодателя
- 7 Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2023 году, как оформить
- 8 Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ: кто и как может их оформить
- 9 Налоговые вычеты для физических лиц
- 10 Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2023
- 11 Налоговые вычеты по НДФЛ в России в 2023 году
- 12 Все о стандартных налоговых вычетах в 2023 году
Стандартные налоговые вычеты в 2023 году
Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размерах 32 и (или) 61 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 61 бел.руб. Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 155 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 155 бел.руб. [∗] подпункты 1.2 и 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
Стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы (службы, учебы), а при отсутствии места основной работы (службы, учебы) – налоговым агентом Например, организацией, где гражданин работает по договору подряда или налоговой инспекцией. [∗] пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
Стандартные налоговые вычеты 2023
- 1400 руб. при наличии 1-го или 2-х детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
- 3000 руб. при наличии 3-х и более детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
- 12000 руб. при наличии ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет,
- 6000 руб. для опекунов или попечителей ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет.
- имеющие отношение к Чернобыльской АС, объекту «Укрытие», производственному объединению «Маяк» и другие, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия или в ликвидации радиационных аварий;
- инвалиды Великой Отечественной войны и другие инвалиды из числа военнослужащих;
- различного рода военнослужащие;
- инвалиды детства;
- медицинский персонал, получившие сверхнормативное облучение;
- доноры костного мозга.
Стандартные вычеты по НДФЛ в 2023 году: кто и как может оформить
- Участники ВОВ.
- Инвалиды первой и второй группы.
- Блокадники.
- Узники концлагерей.
- Участники боевых действий в Афганистане.
- Супруги или родители военнослужащих, скончавшихся при выполнении должностных обязанностей.
- Эвакуированные из зоны радиоактивного заражения.
- Герои СССР и РФ.
Стандартные вычеты распространяются на отдельно выделенные категории граждан, перечень которых приведен в ст. 218 НК РФ. Рассчитывать на их предоставление смогут лишь трудоустроенные лица, из заработной платы которых осуществляется выплата подоходного налога.
Стандартные налоговые вычеты
- лица, пострадавшие в авариях с выбросом радиации на ЧАЭС и «Маяке», в т. ч. ставшие инвалидами;
- ликвидаторы последствий этих катастроф;
- люди, задействованные в ядерных испытаниях;
- военные, ставшие инвалидами вследствие исполнения служебного долга, в т. ч. инвалиды ВОВ.
- Герои РФ и СССР, обладатели Ордена Славы;
- инвалиды 1-2-й групп и инвалиды детства;
- ветераны ВОВ, в т. ч. блокадники, узники концлагерей и др.;
- участники вооруженных конфликтов в РФ и других государствах;
- супруги и родители погибших военнослужащих;
- некоторые категории чернобыльцев и пострадавших в ЧП на «Маяке»;
- лица, перенесшие воздействие радиации;
- доноры костного мозга.
Стандартные налоговые вычеты
Получается, что 2-й родитель вправе получать СНВ на 1-го малыша в удвоенной величине. Например, ему перечисляется не 1,4 тысячи рублей, а 2,8 тысяч. В случае, когда малыш, на которого полагается вычет, имеет инвалидность, другой родитель вправе получать вычет размером 24 тысячи рублей (то есть 12 тысяч умножается на 2). Эта норма приведена в НК РФ (статье 218, пункте 1).
Если работник может рассчитывать на СНВ по различным основаниям, он вправе оформить только один документ (в заполнении большего числа заявлений нет необходимости). В случае, когда в отведенный налоговый период человек не потерял право на СНВ в отношении детей, работодатель позволяет оформить такую льготу уже в последующие периоды. Удобство в том, что писать заявление еще раз нет необходимости.
Все про стандартные налоговые вычеты в 2023 году у работодателя
Стандартные вычеты 2023 перечислены в ст.218 НК РФ. Среди них названы всего два случая, когда физлицо – налоговый резидент России с доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13 процентов, может уменьшить налог на том основании, что относится к определенной льготной категории. Это так называемые вычеты «на себя»:
В соответствии с его действующей редакцией оформить вычеты по НДФЛ в 2023 году может только физлицо – резидент России по налогообложению, то есть гражданин любой страны, который пробыл в России не менее 183 дней в сумме за 12 последних месяцев перед месяцем получения вычета. Кроме того, у таких физлиц на этот момент должны быть доходы, облагаемые по общей ставке российского НДФЛ — 13 процентов.
Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2023 году, как оформить
Также можно произвести отказ от своей льготы в пользу ее удвоения у второго родителя. Такой возможность можно воспользоваться, если у одного из родителей в данный момент нет доходов. Тому, кто производит отказ, необходимо оформить его в письменной форме, а также взять на своем рабочем месте справку о том, что он льготой в данный момент не пользуется.
При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.
Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ: кто и как может их оформить
- Собрать документы:
- справку 2-НДФЛ (оформляется в бухгалтерии фирмы-работодателя);
- декларацию 3-НДФЛ (оформляется налогоплательщиком самостоятельно или при обращении в специализированную фирму);
- документы, подтверждающие право на вычет — в частности, ими могут быть рассмотренные выше удостоверения (во многих случаях достаточно предоставления их копий);
- заявление на вычет по установленной форме (можно заполнить его прямо в ФНС, попросив соответствующий бланк у сотрудников Налоговой службы).
- Отнести данные документы в ФНС по окончании года, за который заполнена декларация 3-НДФЛ.
- Подготовить документы:
- справку 2-НДФЛ;
- декларацию 3-НДФЛ;
- свидетельство о рождении ребенка;
- справку из учебного учреждения (если ребенок старше 18 лет);
- заявление на вычет.
- Отнести указанные документы в ФНС по окончании года, за который составлена декларация 3-НДФЛ.
Налоговые вычеты для физических лиц
- Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
- Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
- Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.
- индивидуальных предпринимателей;
- нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
- от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
- в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.
Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2023
- В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
- Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
- Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
- Заявление надо подписать и поставить дату его составления.
Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.
Налоговые вычеты по НДФЛ в России в 2023 году
- если доход был получен при продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее определенного периода;
- прибыль, полученная при наследовании имущества от близких родственников или членов семьи;
- средства были подарены по соответствующему договору близким родственником;
- когда человек принадлежит к льготной категории и по закону имеет право не платить.
Также могут обязываться производить перечисление средств и люди, которые не принадлежат к этой категории, но при этом получают прибыль на территории РФ. Обеими категориями подаются декларации, в которых прописываются объемы полученной прибыли, и с него следует уплачивать сбор в размере 13%.
Все о стандартных налоговых вычетах в 2023 году
Рассчитываем размер зарплаты с учетом НДФЛ. Как известно, налог на доходы физических лиц составляет 13% от любого вида прибыли налогоплательщика. Поэтому чтобы разобраться, сколько родитель двоих детей с ежемесячным окладом в 35 000 рублей получит после снятия с нее НДФЛ, нужно определить 13% от суммы 32 000 ( 4 186 рублей) и вычесть результат из 35 000 рублей. После проведения этой операции выходит 30 814 рублей.
ВАЖНО! Размер вычета для льготной группы налогоплательщиков фиксирован и составляет 3000 рублей (для физических лиц, перечисленных в первом пункте статьи, на которую мы уже ссылались ранее) и 500 рублей (для граждан, упомянутых во втором пункте этой же статьи).