Можно ли получить налоговый вычет за медицинское обследование

Информация о вычете

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2023 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2023 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2023 году за 2023 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Политика cookie

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг предоставляется налогоплательщику в том случае, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком соответствующих документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов.

Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет, суммы, оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Размер вычета за лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. В итоге вернуть можно не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей. Важно понимать, что вами должна быть уплачена в бюджет (или удержана с заработной платы) сумма налогов на аналогичную величину, не меньше. Иначе, вы не сможете воспользоваться правом на возврат потраченных денег в полном объеме.

Здесь многие забывают, что возвращать свои налоги может не только лично налогоплательщик, но и его близкие родственники, например супруг. В итоге из примера выше, если позволяют доходы мужа, Ивановой проще (и выгоднее) доверить возврат налогов через своего супруга.

УФНС по Республике Татарстан уточняет порядок получения социального вычета по расходам на медицинское обследование

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных ему лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Вопрос об отнесении оказанных медицинских услуг к указанным Перечням решается медицинским учреждением путем указания в Справке об оплате медицинских услуг по форме , утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256, выданной медицинским учреждением, оказавшим налогоплательщику медицинские услуги для представления в налоговые органы стоимости медицинской услуги по коду 1 или стоимости дорогостоящего лечения по коду 2.

Налоговый вычет за расходы по лечению (медицинскому обследованию) ребенка

  • Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  • Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Теперь можно все подготовленные документы отнести в налоговую инспекцию по месту прописки. Если по какой-то причине нет возможности лично посетить свой налоговый орган, то пакет документов для вычета можно направить по почте ценным письмом с описью вложения.

Можно ли получить налоговый вычет за медицинское обследование

В Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 включены услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Таким образом, в Перечень включены не только услуги непосредственно по лечению, но и медицинские услуги по диагностике, включая проведение медицинской экспертизы (п.2 Перечня). Следовательно, Вы вправе получить социальный налоговый вычет, в отношении стоимости платной медицинской услуги для ребенка в целях получения заключения для посещения детского дошкольного учреждения.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги (лечение)

  1. Анестетики и миорелаксанты.
  2. Анальгетики и другие противовоспалительные препараты.
  3. Препараты для лечения аллергических реакций.
  4. Лекарства, оказывающие влияние на нервную систему.
  5. Средства для лечения инфекций.
  6. Противоопухолевые препараты.
  7. Лекарства для лечения остеопороза.
  8. Препараты, влияющие на кровь.
  9. Средства, воздействующие, на сердечно-сосудистую систему.
  10. Диагностические препараты.
  11. Антисептики.
  12. Лекарства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта.
  13. Препараты, оказывающие влияние на эндокринную систему.
  14. Средства, применяющиеся, во время лечения заболеваний почек.
  15. Лекарства, используемые при офтальмологических заболеваниях.
  16. Препараты, воздействующие на матку.
  17. Лекарства, влияющие, на органы дыхания.
  18. Лекарства для коррекции кислотного равновесия.
  19. Витамины.
  1. За услуги по диагностике и лечению при оказании гражданам скорой помощи.
  2. За услуги связанные с профилактикой и реабилитацией во время оказания населению медицинской помощи на дневном стационаре.
  3. За услуги по проведению медицинской экспертизы.
  4. За услуги по лечению и профилактике при оказании гражданам медицинской помощи в учреждениях санаторно-курортного типа.
  5. За услуги связанные с санитарным просвещением населения.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2023 году

  1. Копия документа, удостоверяющего личность лица.
  2. Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
  3. Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
  4. Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
  6. Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
  7. Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.

Предоставление социальных вычетов ограничивается размером, установленным законодательством для всех видов – обучения, пенсионного обеспечения, страхования. Общая сумма составляет 120 000 рублей для расходов в рамках календарного года. Если иных видов расходов не производилось, сумма вычета предоставляется в размере трат с учетом предельной величины.

Можно ли получить налоговый вычет, если пользуешься платными медицинскими услугами

  • Стандартные (на Вас, на детей);
  • Социальные
  1. первый вид — при получении первого образования — высшего, среднеспециального;
  2. второй вид — при добровольном страхования жизни и дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее трех лет, а также по договорам добровольного страхования медицинских расходов.
  • Имущественные (при приобретении, строительстве, реконструкции, приватизации дома или квартиры).

При этом страна, в которой Вы будете получать медицинские услуги, может быть как Республика Беларусь, так и любая другая страна. Это имеет значение для тех граждан, кто желает получать врачебную консультацию иностранных специалистов или, например, рожать за границей.

Можно ли получить налоговый вычет на платную сдачу анализов

Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 утверждены перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, лекарственных средств, суммы, оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета.

Налогов ые инспекции указывают на то, что Постановление N201 и сам НК РФ не содержит прямого указания на данный вид медицинской услуги, и поэтому налогоплательщику придется отстаивать данную позицию. Также, Вы вправе обратиться за официальными разъяснениями в налоговую инспекцию.

Как вернуть деньги за лечение

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Можно ли получить налоговый вычет за медицинское обследование

Пунктом 2 статьи 163 Налогового кодекса определено, что доходами работника, подлежащими налогообложению, являются признанные в бухгалтерском учете работодателя в качестве расходов (затрат) в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности:

Согласно подпункту 4 статьи 164 Налогового кодекса, доходом работника в натуральной форме, подлежащим налогообложению, является, в том числе, оплата работодателем работнику или третьим лицам стоимости товаров, выполненных работ, оказанных услуг, полученных работником от третьих лиц.

Рекомендуем прочесть:  Пополнение Пенсионного Проездного Онлайн Сбербанк
Ссылка на основную публикацию