Льготы по транспортному налогу в спб

Налогоплательщики — физические лица в целях получения льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) копию паспорта транспортного средства, являющегося объектом налогообложения.

В случае невыполнения индивидуальным предпринимателем обязательного условия, предусмотренного в абзаце первом настоящего пункта, за налоговый период транспортный налог уплачивается без учета налоговой льготы, установленной в настоящей статье, на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Статья 5-2 (в ред. Закона от 08.04.2023 № 201-45)

Обязательным условием предоставления организациям налоговой льготы, установленной в настоящей статье, является превышение средней месячной заработной платы работников списочного состава организации и ее обособленных подразделений, расположенных на территории Санкт-Петербурга, в налоговом периоде, в котором используется льгота, трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующей в течение указанного налогового периода.

Заявление на предоставление налоговой льготы не имеет чётко утверждённой формы составления. Важно, чтобы в нём были отражены все сведения, которые послужат основанием для предоставления налоговых послаблений. Заявление составляется либо самим пенсионером, либо его законным представителем.

1. Лично, после совершения визита в налоговые органы с пакетом необходимых документов;
2. Через Портал Госуслуг в интернете. В таком случае к электронному заявлению необходимо приложить копии требуемых документов. Заверять нотариально копии не требуется.

Как происходит предоставление налоговой льготы пенсионерам в Санкт — Петербурге?

• Моторные лодки, мощностью до 5л/с.
• Автомобили, предоставленные Службой социальной защиты населения.
• Автомобили, индивидуально оборудованные для использования лицом с ограниченными способностями.
• Весельные лодки.
• Автотранспорт, находящийся в розыске по угону. Для получения права на освобождение от налога гражданин должен предоставить справку из правоохранительных органов, подтверждающую кражу, в налоговый орган по месту проживания.

Налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (п. 4 ст. 407 гл. 32 Налогового кодекса Российской Федерации).

Уплата налога на имущество физических лиц производится по месту нахождения (регистрации) объекта налогообложения, для получения льготы в Санкт‑Петербурге налогоплательщику необходимо обратиться в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы по Санкт‑Петербургу с заявлением.

Принцип предоставления

• квартира, часть квартиры или комната;
• жилой дом или часть жилого дома;
• специально оборудованные помещения, сооружения, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования (для физических лиц, осуществляющих профессиональную творческую деятельность);
• хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 м 2 и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
• гараж или машино-место.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Статья обновлена

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2023 год нужно подать до 31 декабря 2023 года.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Рассчитывают суммы налога инспекторы ФНС РФ для всех налогоплательщиков. С 1 января 2023 года по ФЗ-63 от 15.04.2023г. отменяются декларации для юридических лиц. То есть, за 2023 год и последующие периоды компании уже не будут предоставлять отчетность.

Основные положения о транспортном налоге

• налогоплательщики – собственники транспортных средств, на которых они зарегистрированы в соответствии с законодательством. Под ТС понимаются по ст. 358 НК РФ не только автомобили (как легковых, так и грузовые), но и мотоциклы, самолеты и вертолеты, теплоходы, яхты, моторные лодки, гидроциклы. Эти ТС являются объектами налогообложения;
• налоговая база – мощность в лошадиных силах для ТС, имеющих двигатели. Для других ТС база определяется указанным в НК РФ способом;
• налоговым периодом является год, кроме того, авансовые платежи должны исчисляться за каждый квартал;
• сумма налога исчисляется по формуле: налоговая база Х налоговая ставка;
• для дорогостоящих новых легковых автомобилей (стоимостью от 3 миллионов) установлены повышающие коэффициенты в ст. 362 НК РФ;
• уплата налога производится в местный бюджет по месту нахождения ТС;
• авансовый платеж составляет 1/4 от суммы налога за год;
• срок уплаты для физлиц – до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Ставки и порядок уплаты в Санкт-петербурге

Правила уплаты транспортного налога устанавливаются не только Налоговым кодексом РФ, но и местными законами. Доходы от него поступают в региональный бюджет, поэтому он и относится к категории местных налогов.

Таким образом, граждане, производящие оплату налога в 2023 году, вносят его за отчетный 2023 год, а в 2023 году – за 2023. Если к моменту уплаты налога транспортное средство будет продано, в будущем году налог за владение в году текущем будет начислен прямо пропорционально количеству месяцев владения в истекающем периоде.

Калькулятор для расчета

• Супруги военных, служащих органов внутренних дел или пожарной охраны, которые погибли в ходе выполнения служебного долга – льгота предоставляется до момента заключения нового брачного союза.
• Транспортные средства (автомобили), которые специально оборудованы для управления лицами с установленной группой инвалидности, равно как и те граждане с инвалидностью, которые получают автомобиль с мощностью не более 100 лошадиных сил через социальные службы.

Порядок и сроки оплаты

• На 5 лет от налога полностью освобождаются юридические лица, территориально зарегистрированные в пределах особой экономической зоны Спб.
• Морские и речные суда, занимающиеся промысловой ловлей рыбы и морепродуктов, равно как и водная техника, в которой имеется двигатель с мощностью менее чем 100 лошадиных сил.
• Организации, владеющие морскими, речными, воздушными судами, осуществляющими организованные перевозки пассажиров.
• Техника, используемая сельскохозяйственными производителями и производствами.
• Автомобили, которые зарегистрированы в ведении органов, осуществляющих исполнительную государственную власть в Санкт-Петербурге.
• Организации, осуществляющие медицинскую и санитарную деятельность, – касательно воздушных транспортных средств.

Транспортный налог – вотчина регионов. Субъект федерации сам решает, когда и для кого его вводить, какие ставки устанавливать, и кому давать «проездные». Вопрос льгот, к слову, особо токсичен. Так как единой практики у регионов нет, освобождение от транспортного налога получают далеко не самые очевидные и незащищенные категории населения.

Военнослужащие

Но ветеранам и инвалидам боевых действий, ВОВ, Героям СССР и РФ в праве на льготы отказать не могли. В Москве они освобождены от транспортного налога по одному ТС, мощностью до 200 л.с. В Санкт-Петербурге освобождение на таких услових полагается только Героям, остальные же получают льготу на ТС до 150 л.с. либо если его возраст превышает 15 лет.

Пенсионеры

• инвалиды I и II групп;
• один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
• инвалиды любой группы (в том числе и III) при условии, что они имеют ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени.

____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
Законом Санкт-Петербурга от 11 ноября 2003 года N 621-92 (Новое в законодательстве СПб. Прил.к Вестн.законодат.собрания СПб, N 33, 14.11.2003);
Законом Санкт-Петербурга от 16 ноября 2004 года N 558-77 (Новое в законодательстве Санкт-Петербурга. Прил.к Вестн.Законодат.собрания СПб, N 26, 22.11.04);
Законом Санкт-Петербурга от 22 декабря 2004 года N 646-97 (Новое в законодательстве Санкт-Петербурга. Прил.к Вестн.Законодат.собрания СПб, N 30, 27.12.04);
Законом Санкт-Петербурга от 28 ноября 2005 года N 600-85 (Новое в законодательстве Санкт-Петербурга — приложение к «Вестнику Законодательного Собрания Санкт-Петербурга», N 29, 05.12.2005);
Законом Санкт-Петербурга от 2 мая 2006 года N 190-29 (Санкт-Петербургские ведомости, N 84, 13.05.2006);
Законом Санкт-Петербурга от 11 июля 2006 года N 358-48 (Информационный бюллетень Администрации Санкт-Петербурга, N 28, 24.07.2006) (вступил в силу с 1 января 2007 года);
Законом Санкт-Петербурга от 9 октября 2006 года N 434-67 (Санкт-Петербургские ведомости, N 194, 17.10.2006) (вступил в силу с 1 января 2007 года);
Законом Санкт-Петербурга от 26 сентября 2007 года N 416-81 (Информационный бюллетень Администрации Санкт-Петербурга, N 40, 08.10.2007) (вступил в силу с 1 января 2008 года);
Законом Санкт-Петербурга от 02.11.2007 N 527-104 (Вестник Законодательного собрания Санкт-Петербурга, N 36, 19.11.2007) (вступил в силу с 1 января 2008 года);
Законом Санкт-Петербурга от 7 февраля 2008 года N 6-7 (Санкт-Петербургские ведомости, N 27, 14.02.2008);
Законом Санкт-Петербурга от 13 ноября 2009 года N 489-93 (Вестник Администрации Санкт-Петербурга, спецвыпуск, 13.11.2009);
Законом Санкт-Петербурга от 16 июля 2010 года N 438-110 (Санкт-Петербургские ведомости, N 137, 27.07.2010) (о порядке вступления в силу см. статью 6 Закона Санкт-Петербурга от 16 июля 2010 года N 438-110);
Законом Санкт-Петербурга от 6 декабря 2010 года N 635-158 (Вестник Законодательного собрания Санкт-Петербурга, N 41, 20.12.2010) (о порядке вступления в силу см. статью 3 Закона Санкт-Петербурга от 6 декабря 2010 года N 635-158);
Законом Санкт-Петербурга от 8 декабря 2010 года N 686-160 (Вестник Законодательного собрания Санкт-Петербурга, N 41, 20.12.2010);
Законом Санкт-Петербурга от 12 ноября 2012 года N 559-94 (Вестник Законодательного собрания Санкт-Петербурга, N 36, 26.11.2012);
Законом Санкт-Петербурга от 13 ноября 2023 года N 583-106 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 14.11.2023);
Законом Санкт-Петербурга от 25 декабря 2023 года N 887-178 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 25.12.2023) (о порядке вступления в силу см. статью 4 Закона Санкт-Петербурга от 25 декабря 2023 года N 887-178);
Законом Санкт-Петербурга от 21 июня 2023 года N 388-66 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 22.06.2023) (распространяется на отношения, возникшие с 1 апреля 2023 года, утрачивает силу с 1 января 2023 года);
Законом Санкт-Петербурга от 30 июня 2023 года N 403-73 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 04.07.2023) (вступил в силу с 1 января 2023 года и утрачивает силу с 1 января 2023 года);
Законом Санкт-Петербурга от 27 ноября 2023 года N 706-122 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 27.11.2023) (вступил в силу с 1 января 2023 года);
Законом Санкт-Петербурга от 26 декабря 2023 года N 838-152 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 26.12.2023) (распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 года);
Законом Санкт-Петербурга от 27 сентября 2023 года N 501-100 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 27.09.2023) (вступил в силу с 1 января 2023 года);

О транспортном налоге

Законом Санкт-Петербурга от 22 октября 2023 года N 558-115 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 22.10.2023) (вступил в силу с 1 января 2023 года);
Законом Санкт-Петербурга от 29 ноября 2023 года N 606-131 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 29.11.2023) (вступил в силу с 1 января 2023 года);
Законом Санкт-Петербурга от 19 февраля 2023 года N 40-6 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 21.02.2023) (вступил в силу с 1 января 2023 года);
Законом Санкт-Петербурга от 8 апреля 2023 года N 201-45 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 08.04.2023) (распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 года);
Законом Санкт-Петербурга от 29 июля 2023 года N 377-90 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 30.07.2023).
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
В документе учтены:
решение Санкт-Петербургского городского суда от 17.03.2005 N 3-53/05;
определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 06.07.2005 N 78-Г05-30;
постановление Уставного суда Санкт-Петербурга от 20 ноября 2008 года N 016/08-П.

Статья 1. Общие положения

Транспортный налог (далее — налог) устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и настоящим Законом Санкт-Петербурга, вводится в действие настоящим Законом Санкт-Петербурга в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и обязателен к уплате на территории Санкт-Петербурга.
(Статья в редакции, введенной в действие с 1 января 2004 года Законом Санкт-Петербурга от 11 ноября 2003 года N 621-92

• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 200 л.с. включительно;
• Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, инвалиды I и II групп, граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования), граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования), граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет;
• граждане в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
• пенсионеры по старости или граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет (для мужчин и женщин соответственно) — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно. О льготах пенсионеров по уплате транспортного налога можно прочитать по ссылке;
• супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;
• один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно. Таким образом, многодетные семьи имеют льготу по уплате налога только в отношении маломощных машин. О всех льготах для многодетных можно прочитать по ссылке.

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости, в случае если валовая вместимость определена без указания размерности)

Ставки транспортного налога в г. Санкт-Петербурге на 2023 г.

• за 1 квартал 2023 года — до 30 апреля 2023 года;
• за 2 квартал 2023 года (6 месяцев) — до 31 июля 2023 года;
• за 3 квартал 2023 года (9 месяцев) — до 31 октября 2023 года;
• за 4 квартал и весь 2023 год — 10 февраля 2023 года

Данные ПФР передаются в электронной форме по каналам СМЭВ, через Единую государственную информационную систему социального обеспечения (ЕГИССО) и электронное взаимодействие с работодателями. Справка, подтверждающая статус человека в качестве предпенсионера также предоставляется через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда и в территориальных органах ПФР.

Как избежать незаконного увольнения в предпенсионном возрасте?

Важно! Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2023 году: определение льгот и порядок взимания

Калькулятор транспортного налога в 2023 году в Санкт-Петербурге работает просто: берется мощность ТС и умножается на ставку. Когда право собственности на ТС возникло не с самого начала года, учитываются фактические месяцы владения. Формулу можно представить в таком виде:

Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.

• Герои СССР и России
• Участники ВОВ, инвалиды ВОВ.
• Участники боевых действий.
• Лица, которые были реабилитированы после репрессий.
• Лица, которые были ликвидаторами последствий на ЧАЭС.
• Лица, пострадавшие от радиоактивного воздействия.
• Лица, имеющие инвалидность.
• Лица, имеющие статус «Житель блокадного Ленинграда».
• Лица, имеющие статус «Труженик тыла».
• Лица, которые работали в структурах МВД.
• Определенные законом многодетные родители.
• Лица, пенсионного возраста, которые осуществляют уход за детьми инвалидами.
• Лица. пенсионного возраста, имеющие статус «Почетный донор».

Важно знать

Постановка транспортного средства на баланс ГИБДД является подтверждением права собственности. Вместе с правом эксплуатации и отчуждения у собственника возникают и обязанности в отношении этого объекта. Одно из них – необходимость уплаты транспортного налога (ТН).

Положениями ФЗ граждане, вышедшие на пенсию, не признаны привилегированными лицами относительно взимания платы за факт владения автотранспортом. Если техника принадлежит получателю госсодержания и отмечена как объект налогообложения, собственник уплачивает взнос. Исключение составляют специализированные легковые автомобили мощностью до 100 л/с (статья 358 НК пункт 2):

Преференции пенсионерам-жителям Санкт-Петербурга по налогу на транспорт

Определенные категории граждан, собственники имущества, зарегистрированные по месту жительства в Санкт‑Петербурге, имеют право на получение преимущества по сравнению с другими лицами, включая возможность не уплачивать налог или уплачивать его в меньшем размере, — налоговой льготы.

Как оформить льготы

Уплата налога на имущество физических лиц производится по месту нахождения (регистрации) объекта налогообложения, для получения льготы в Санкт‑Петербурге налогоплательщику необходимо обратиться в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы по Санкт‑Петербургу с заявлением.