Ккт при усн в 2020 году

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Ккт при усн в 2020 году. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин летом 2019 года сообщил, что предприниматели на спецрежиме УСН-онлайн и применяющие онлайн-кассы смогут в 2020 году избавиться практически от всей отчетности. В этом случае налоговая сама рассчитает сумму налога по данным, которые передают онлайн-ККТ, и пришлет уведомление на уплату.

В 2020 году для впервые зарегистрировавшихся ИП на УСН будут последний год действовать налоговые каникулы, которые позволят им применять нулевые налоговые ставки. Воспользоваться льготой можно не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП. При этом деятельность предпринимателя должна быть связана с производством, социальной сферой или наукой (подробности лучше уточнить в конкретном субъекте). Кроме того, есть еще одно условие, без которого налоговые каникулы действовать не будут: доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется нулевая налоговая ставка, должна составлять не менее 70 % от общего дохода ИП.

А что с НДФЛ в 2020 году?

По сути, УСН-онлайн означает лишь то, что малый бизнес, который работает на УСН и использует в расчетах ККТ, освободят от заполнения отчетности. Такие компании смогут в будущем не вести книгу учета доходов и расходов. Но пока конкретики по этому вопросу нет, они по-прежнему должны вести книгу учета и составлять декларации.

Упрощенная система налогообложения, по логике, применения ККТ требует (а иначе как государство узнает, от какой величины исчислять 6% налога?). Однако в п.2, ст.2 закона №54-ФЗ перечислены те виды деятельности ИП на УСН, которые от использования ККТ освобождаются. И среди них:

Логика освобождения от установки ККТ в том, чтобы не создавать дополнительных обязательств для тех, кто занимается, фактически, малопроизводительным кустарным трудом. Коммерческая деятельность к данному труду не относится – экономически она более эффективна и прибыльна.

Онлайн-ККТ и наемная рабочая сила

  • Индивидуальные предприниматели на патенте, попадающие под освобождение от использования ККТ. У таких предпринимателей также не должно быть наемной рабочей силы.
  • ИП на ЕНВД (без наемных работников) получили отсрочку на установку ККТ и теперь обязаны перейти на их использование до 01.07.2021.
  • ИП, ведущие свою деятельность в труднодоступных и отдаленных населенных пунктах. (Такое «освобождение» связано с банальной технической невозможностью наладить использование онлайн-ККТ из-за отсутствия зоны радиопокрытия).
  • ИП, которые заняты торговлей газетами и журналами на бумажных носителях.

Стоит помнить, что в 2020 году при всех расчетах безналом, считая также электронные платежи, в чеках придется указывать форму «безналичные». Сюда относится реквизит 1081. Поэтому за старые образцы можно получить штраф – это прямое нарушение порядка, в котором допускается применять ККТ.

Давайте разберем, нужна ли для какого-то конкретного ИП онлайн-касса на упрощенке (УСН). Все меняется от того, чем занято это предприятие. Существует определенный перечень сфер деятельности, для которых в 2020 году все еще действует отсрочка по переходу на обновленные системы и работу по другим принципам. Но есть также и предприниматели, которые не входят в этот круг. А еще – те, кто недавно трудоустроил к себе сотрудников. В этом случае они больше не относятся к исключениям и должны в короткие сроки начать соответствовать правилам.

Какие важные изменения нас ждут в 2020 году

В соответствии с ФЗ всем индивидуальным предпринимателям, как субъектам, которые относятся к малому бизнесу, установили обязанность использовать ФН. Кроме того, у него должен быть «удлиненный» срок действия ключа – не менее 3 лет при стандартном размере в 13 месяцев.

Итак, мы рассмотрели вопрос о необходимости применения онлайн-касс для ИП на УСН и выяснили, что отсрочка есть у предпринимателей без работников из сферы услуг. Они в 2019 году могут ККТ не ставить, однако это нужно будет сделать к 1 июля 2021 года. Такое же право есть у тех, кто производит товары сам и затем их продает. Но все эти предприниматели обязаны поставить кассы, если наймут хотя бы одного сотрудника.

Онлайн-кассами называют аппараты, которые снабжены цифровым модулем памяти — фискальным накопителем. Он сохраняет информацию о чеках и отчетах, сформированных ККТ, а также передает ее на сервер ФНС. Для этого касса должна быть подключена к интернету. Сведения о продажах направляются в налоговую службу непосредственно в момент их совершения. Благодаря этому ФНС может контролировать размер выручки и следить за тем, чтобы бизнес-субъекты уплачивали налоги в полном объеме.

Рекомендуем прочесть:  Какое наказание за неуплату алиментов в 2020 году в россии

Онлайн-кассы и реформа

Также сделано послабление для тех, кто располагается в местностях, отдаленных от сетей связи. Это не такие труднодоступные места, куда сложно поставить технику, но там нет интернета. Онлайн-касса для ИП на УСН из такого населенного пункта нужна, но применять ее можно в автономном режиме, то есть без передачи данных в ФНС. Однако они должны сохраняться на фискальном накопителе. Аналогичные правила прописаны для тех, кто располагается на территории военных, охраняемых некоторых иных объектов.

Примерно так выглядит ситуация с необходимостью предоставления чеков от ККТ в 2020 году по некоторым видам хозяйственной деятельности. Представляется разобрать этот вопрос подробнее, а заодно определить, нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН (упрощенной системе налогообложения) без сотрудников в 2020 году.

Ситуация с контрольно-кассовой техникой для ИП в 2020 году

Электронный кассовый аппарат нужен, главным образом, для того, чтобы производить учет платежей, которые формируют выручку предпринимателя, в режиме онлайн. Более нет никаких отчетных периодов, обязательных процедур сверки кассовых лент с предоставляемыми в налоговую инспекцию данными – все финансовые сведения государство получает мгновенно, так как эта информация формируется сразу в электронном виде.

Онлайн-ККТ и наемная рабочая сила

Упрощенная система налогообложения, по логике, применения ККТ требует (а иначе как государство узнает, от какой величины исчислять 6% налога?). Однако в п.2, ст.2 закона №54-ФЗ перечислены те виды деятельности ИП на УСН, которые от использования ККТ освобождаются. И среди них:

В первую очередь сюда можно отнести всех, кто пока справляют без наемного персонала. Им можно не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если они сами производят и продают свою продукцию, выполняют услуги и работы. Если занимаются перепродажами, то в исключения уже не попадают.

Если вам сложно определиться с маркой оборудования и ее характеристиками, или нет возможности купить кассу, обратитесь в «Клеверенс». Наши специалисты помогут найти подходящее ПО и оборудование, расскажут об особенностях их работы и преимуществах. Кроме того, если вы еще не выбрали программу для учета, советуем поставить софт «Магазин 15», «Курьер». Огромный функционал, сбор штрихкодов, возможность печати и покоробочной приемки. С ними можно работать полностью онлайн. Это программное обеспечение, которое облегчит и автоматизирует многие процессы на вашем предприятии.

Каков размер штрафа

Кроме того, из этого перечня исключили всех, кому придется торговать маркированными продуктами, даже если они были изготовлены ими собственноручно. Все, что уже находится под контролем государства, должно там оставаться, поэтому важно, чтобы в любой момент была возможность отследить путь каждого изделия от завода до конечного потребителя.

Работать без касс могут и собственники автоматов, торгующих бахилами. Продавцы питьевой воды, лоточники, реализующие театральные абонементы и билеты, тоже могут пока не переходить на ККТ. Освобождены от интернет-отчетности и арендодатели недвижимости и парковок для частного транспорта. Но эти категории предпринимателей получают постоянное право на торговлю в таком режиме, а не отсрочку применения онлайн-касс до 2020 или любого другого года.

Первые принципиальные изменения были внесены в 54-ФЗ три года назад — в 2016. На этом этапе был обозначен старт кассовой реформы, и законодатель обязал всех предпринимателей использовать контрольно-кассовую технику (далее — ККТ). До нынешней отсрочки по онлайн-кассам до 2020 и 2021 года было несколько последовательных шагов перехода:

Отсрочка онлайн касс до 2020 и внесение корректив в 54-ФЗ

Отсрочка по онлайн-кассам именно до 2020 года была только анонсирована, но так и не введена. Ее обсуждение начал Антон Силуанов, заговоривший про необходимость продления срока адаптации малого и среднего бизнеса к онлайн-кассам и установление отсрочки до 2020.

Планируется, что в ближайшее время кассы смогут самостоятельно при регистрации продажи проверять достоверность кода маркировки с товара. Это будет делать фискальный накопитель, установленный в каждую кассу. Он сможет расшифровывать криптозащиту, записанную в каждый код и по ней проверить его легальность. Напомню, что сейчас касса просто записывает коды маркировки в чек и отправляет их в ОФД. При этом все ошибки и нелегальные коды выявляются по факту продажи, после анализа данных в ЦРПТ. В случае с проверкой кода на месте продать нелегальный товар не получится, он останется в магазине до дальнейшего разбирательства.

Что будет реализовано дальше

  • Место расчета служит для уточнения информации о расположении объекта, где происходит расчет. Например, это может быть название магазина, его местоположение в Торговом Центре или название сайта для расчетов в интернете.
  • Адрес расчетов — это фиксированная структурированная информация, как правило совпадающая с адресом регистрации объекта торговли или юридического лица.

Что уже является обязательным

Учет движения каждого экземпляра товара от момента его производства или импорта в страну до момента реализации в магазине уже не является какой-то фантастической системой из историй про тотальный контроль. Система маркировки стала реальностью, «Честный Знак» включает в себя все больше товарных категорий. И это неудивительно, потому что таким способом государство получает контроль сразу за несколькими отраслями – от производства, импорта и заполнения таможенных деклараций, до государственных закупок и розничной торговли. Учет маркированного товара на кассах является одной из главных составляющих этой системы мониторинга.

Приказ предполагает, что если лицом получен внереализационный доход, в чеке Тег 1212 приобретает значение «15», а в Теге 1030 необходимо уточнить вид этого дохода, проставить одно значение от «1» до «25» из Таблицы 29.1 (к примеру, доход от долевого участия («1»), доход в виде курсовой разницы («2»), в виде признанных должником штрафных санкций («3»)) (п. 1 Примечания к Таблице 29 Приложения 2 к Приказу № 229). С 1 марта 2020 года таблица 29.1 отменяется, поэтому полагаем, что по тегу 1030 достаточно будет указать «внереализационный доход» без уточнения его вида.

Рекомендуем прочесть:  Ветеран Труда Льготы В Иркутской Области

Признак и наименование предмета расчета

Как следует из Приказа № 229, реквизит (независимо от версии ФФД) обязателен для печатного и электронного чека в случаях, указанных в примечании (Таблица 3, 20 Приложения 2 к Приказу № 229). Однако до сих пор в примечании такая информация отсутствовала.

Код товара

Изменения коснулись и указания в чеке НДС. В настоящее время кассовый чек (БСО) должен содержать информацию, облагается ли проданный товар НДС и по какой ставке. Другими словами, в чеке должен быть один из реквизитов (п. 6 Примечания к Таблице 19 Приложения 2 к Приказу № 229):

2) не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым (отчетным) периодом, уведомляет налогоплательщика о сумме налога (авансовых платежей по налогу), исчисленной и подлежащей уплате по итогам истекшего налогового (отчетного) периода, после уменьшений, предусмотренных пунктами 32 и 9 настоящей статьи, а также о реквизитах, необходимых для уплаты налога (авансовых платежей по налогу).»;

  • Если будете сдавать декларацию в обычном порядке, то итоговый платеж за прошедший год нужно будет совершить до 30 апреля (для ИП).
  • Если ФНС будет самостоятельно считать налог по УСН, то итоговый платеж за прошедший год нужно будет совершить до 1 марта.

7. А по итогам года когда платить придется налог по УСН?

Повторюсь, что задача автоматизации подсчета налога по УСН в масштабах всей страны — задача непростая. А после запуска проекта начнут появляться нюансы, которые невозможно предусмотреть заранее. Ведь есть достаточно сложные бизнес-процессы, при которых затруднительно подсчитать налоги опираясь лишь на данные онлайн-касс.

Напомним, что при УСН «доходы» расходы не учитывают, но налог можно уменьшать на перечисленные страховые взносы: организациям и ИП за работников – не более 50% от суммы налога; предпринимателям за себя – полностью. Подробнее о том, как применяют вычет предприниматели и организации-упрощенцы, смотрите в статье Системы Главбух.

Чтобы получить освобождение от декларации по упрощенке надо подать в налоговую специальное уведомление. Сделать это надо в электронной форме через личный кабинет. В уведомлении указывают налоговую ставку и дату, с которой организация или ИП хочет перейти на исчисление налога инспекцией. Учтите, что дата перехода на такой расчет не может быть раньше, чем дата уведомления.

Кому отменили декларацию по УСН

Списать расходы на покупку онлайн-кассы единовременно можно, только если ее первоначальная стоимость не превышает 100 000 руб. По закону многие малые компании обязаны применять кассы. Они покупают аппарат, заключают договоры с оператором фискальных данных (ОФД) и платят за обслуживание. Это дополнительные расходы, но их можно учесть и снизить.

Предприниматели, которые теряют право на ЕНВД и патент и вынуждены перейти на УСН, разрешили учитывать расходы на товары, которые были куплены до перехода на упрощенку. Например, это касается тех, кто применяет вмененку и ПСН и торгует обувью: после начала обязательной маркировки такие предприниматели смогут применять только упрощенку. После перехода товар будет списываться в расходы по мере продажи. Эти поправки, установленные 1 апреля законом ФЗ-102, вступили в силу задним числом: с 1 января 2020 года.

03 Апреля 2020

  • дезинфекция помещений,
  • покупка приборов и лабораторного оборудования,
  • покупка специальной одежды и других средств защиты, которые позволяют выполнить санитарно-эпидемиологические правила во время пандемии.

УСН-онлайн: отмена декларации и электронные уведомления

В некоторых регионах с марта ставки УСН снижаются в результате пандемии коронавируса. Власти стараются поддержать предпринимателей, хотя срок снижения часто ограничен, и воспользоваться им тоже могут не все. Так, в Татарстане, Удмуртии, Приморье, в Пермском крае, Белгородской области и некоторых других регионах ставки по УСН снижены до минимально возможных по закону: 1% для режима «доходы» и 5% для режима «доходы минус расходы». Правда, не для всех предпринимателей, а только для тех, кто занят в отдельных сферах (этот список устанавливают региональные власти: уточните его в своем городе). А в Тюменской области ставки по УСН «доходы минус расходы» снизили вообще для всех предпринимателей — не только для тех, кто работает в пострадавших отраслях, — но только до конца 2023 года.

*Если доход предпринимателя за год перевалил за 300 тыс. руб., то он платит дополнительный взнос. Его нужно рассчитывать самостоятельно. Для этого из фактического дохода вычитаем 300 тыс. руб. и от этой суммы платим 1% по тем же реквизитам, что и фиксированный пенсионный взнос.

Кого из упрощенцев «оставят на второй год»

А с 1 января сюда же подключился и Сбербанк. Теперь налоговая уже напрямую (не по запросу в банк) имеет онлайн-доступ ко всей банковской информации налогоплательщиков. И как сама заявляет, становится все ближе к народу. То есть имеет еще больше возможностей, чтобы контролировать каждого налогоплательщика, выявлять «серые» доходы, зарплаты и даже оборот налички.

Старая-новая УСН в 2020 году для ИП: какие еще изменения (таблица)

В конце января 2020 года Конституционный суд, как и большинство судов до него вынес свое решение в пользу предпринимателей, которые на 15% ставке включают в расчет дохода для страховых свои расходы. Но Минфин упорно не желает сдавать свои позиции в этом вопросе и продолжает требовать считать только выручку для 1% пенсионного на любой УСН-ставке.

Декларацию можно будет не предоставлять, если компания ведет все расчеты через онлайн–ККТ. Такое оборудование передает сведения в ИФНС автоматически, и налоговый орган имеет возможность самостоятельно рассчитать сумму налога и отправить уведомление на уплату плательщику.

Авторы законопроекта предлагают установить переходный период при превышении лимитов. Тогда ИП не потеряет право на упрощенку, если превысит лимит по доходам не более чем на 50 млн рублей и лимит по среднесписочной численности максимум на 30 сотрудников.

Новые лимиты и ставки УСН

Минэкономразвития ежегодно устанавливается коэффициент-дефлятор на следующий год. Он рассчитывается так: коэффициент-дефлятор прошлого года умножают на коэффициент, который учитывает изменение потребительских цен за тот же период.

Ссылка на основную публикацию