Как оформить 3 ндфл женой если единоличный собственник муж

Пример: Супруги Балашов И.И. и Балашова У.Д. купили в 2023 году квартиру за 2 млн рублей, которая была оформлена полностью на Балашова И.И. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на мужа, супруги решили, что налоговый вычет будет получать супруга.

Ниже мы рассмотрим тонкости получения имущественного вычета супругами для ситуаций, когда жилье приобретено ПОСЛЕ 1 января 2023 года. Если Вы приобрели жилье до 1 января 2023 года, то ознакомьтесь со статьей: Особенности получения вычета при покупке жилья супругами до 1 января 2023 года.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Пример: В 2023 году Емельянов В.И., находясь в браке, купил квартиру за 5 млн рублей. Несмотря на то, что квартира была оформлена только на Емельянова В.И., супруги решили распределить налоговый вычет. Учитывая, что Емельянова В.И. в 2023 году находилась в декретном отпуске (не платила налог на доходы), в 2023 году супруги подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (50% — мужу и 50% — жене), а также декларацию для возврата налога Емельянова В.И. (так как он работал и платил налог на доходы).

1. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы. Это самый простой случай, когда льгота рассчитывается в полном соответствии с понесенными расходами. Для этого не нужно писать заявление о распределении.

Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

• вы налоговый резидент РФ;
• у вас есть документы, подтверждающие покупку;
• есть документы, подтверждающие право собственности;
• вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц;
• вы ранее не использовали право на вычет;
• размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн);
• размер вычета не может быть больше стоимости купленной недвижимости.

Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность

Если же вы хотите назначить каждому из супругов индивидуальную долю, то к общему пакету документов нужно приложить заявление на распределение расходов. В этом случае инспектор учтет ваши пожелания и рассчитает вычет в той пропорции, что вы указали.

А есть еще и налоговое законодательство, и его коснулись приятные изменения по начислению вычета на имущество. С 1 января 2023 года в нем произошли существенные правки, в том числе и для совместной собственности. В связи с этим рассмотрим подробнее, как определялся вычет до нововведений, и что изменилось после них.

Возврат при общей совместной собственности

Давайте посмотрим, как это рассчитывается на примере. Пусть супружеская пара Счастливцевых оформила в собственность квартиру ценой в 1,8 миллионов рублей. Общий их вычет определяется следующим образом – это будет 13% от суммы покупки, то есть 234 тысячи рублей.

Образец декларации 3-ндфл на вычет при покупке квартиры

Например. Находясь в браке, Рублев, купил дом за 4 с половиной миллиона рублей и оформил на него единоличную собственность. Теперь он может вернуть 260 тысяч рублей. Это – 13% от максимальной суммы в 2 миллиона рублей.

Если квартира была приобретена на условиях общей собственности, то налоговый вычет может распределяться между супругами самостоятельно. В такой ситуации он может варьироваться от 10 до 90 процентов.

Совместная собственность

• через год после оформления договора купли продажи, необходимо обратиться в территориальный орган налоговой службы по месту регистрации супруга собственницы;
• супруга должна написать заявление, по которому она просит вернуть налоговую льготу их вычетов супруга, так как находится в декретном отпуске или у нее существенно ниже заработная плата;
• супруг также оформляет заявление, в котором просит сделать налоговый вычет с его отчислений за свою супругу;
• одновременно с заявлениями необходимо подать документы — супруг должен предоставить справку 2НДФЛ и заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Можно ли оформить вычет только на мужа

При покупке жилья каждый гражданин РФ, официально трудоустроенный и отчисляющий налоги с заработной платы, имеет право на получение налоговой льготы. Как производится возврат налогового вычета и делится между супругами? Можно ли оформить вычет только на мужа?

Если квартира приобретена в совместную собственность супругов и они желают получить вычет не на того (или не только на того), кто указан собственником, необходимым документом является также заявление о распределении их расходов. О нем упомянул Минфин РФ в письме от 4 мая 2023 года № 03-04-05/30295. В этом документе супруги указывают, в каких пропорциях они просят разделить потраченные на квартиру средства (и, соответственно, предоставить налоговый вычет).

Возможность получить вычет на квартиру супруга сохраняется и в случае, если недвижимость приобретена в ипотеку. Например, если муж оформил на себя ипотеку и вносил платежи по кредитному договору, жена может получить налоговый вычет как с основной стоимости квартиры, так и с уплаченных процентов. Общим для супругов считается не только приобретенное имущество, но и долги. Поэтому оформленная в браке ипотека, и платежи по ней юридически считаются сделанными совместно.

Если у каждого свои расходы

Если между супругами не заключен брачный договор, то любое приобретенное в браке имущество считается их совместной собственностью, права на которую есть как у мужа, так и у жены. Это правило установлено ст. 256 ГК РФ. Аналогичная норма есть и в статье 34 Семейного кодекса РФ.

Пример 1. Супруги Ивановы в 2023 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 5 млн рублей, используя ипотеку. Сумма выплаченных процентов составила 3 млн рублей. Доля в собственности каждого 1/2. Каждый из супругов может заявить сумму расходов на приобретение в своей декларации по 2 млн рублей (лимит вычета на собственника) и сумму процентов по 1,5 млн рублей (3 млн х 1/2 = 1,5 млн). Всего к возврату у каждого (2 млн + 1,5 млн) х 13% = 455 тыс. рублей.

Если у супругов общая долевая собственность

Если право на вычет наступило до 1 января 2023 года, то максимальный лимит вычета на весь объект недвижимости составляет 2 млн рублей. И даже если жилье стоит дороже, распределить между собой супруги могут только 2 млн рублей. В остальном все то же самое.

Если у супругов общая совместная собственность

Если право на вычет наступило до 1 января 2023 года, то, учитывая стоимость объекта недвижимости, в соответствии с долями распределяются только 2 млн рублей (это лимит вычета на весь объект до 1 января 2023 г.). И максимум 260 тыс. рублей налога к возврату (2 000 000 х 13% = 260 000) супруги смогут получить на семью (при условии, что нет других собственников).

Петровы купили квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Разделить налоговый вычет разрешено в любой пропорции. Например, по 1,5 миллиона каждому или в соотношении 2 млн и 1 млн. Суммы выделяются на усмотрение мужа и жены.

Итак, при приобретении жилья в совместную собственность и муж, и жена претендуют на распределение налогового вычета между супругами 2023 года в размере фактически понесенных расходов, а именно: не более 2 миллионов рублей на каждого. Пример

Как распределяется вычет

В 2023 году Дрозофиллов М.Р. и Дрозофиллова И.Д. приобрели квартиру стоимостью 2 млн.руб. Дрозофиллова И.Д. официально не работает и весь вычет (100%) решила распределить на мужа. Он получит льготу в размере 2 млн.руб. (вернут 260 тыс.руб.).

Пока вы еще принимаете решение о том, нужно ли вам получать налоговый возврат по-отдельности, или лучше подать единое заявление, хотим предупредить, что изначально принятое вами решение относительно распределения долей в дальнейшем поменять будет нельзя.

Тем не менее, во всяком правиле существует исключение, и это правило также не редкость. В одном из случаев все же можно будет решение изменить на законных основаниях. Так, если вы использовали для покупки дома, квартиры или иного жилого объекта ипотечный кредит, вам будут возвращаться средства на погашение процентов долга. Распределять доли по процентам можно будет с частотой до одного раза в год, на случай, например, если жена вдруг начала гасить больший процент займа, чем муж.

Можно ли менять изначально выбранный вариант распределения вычета после уведомления Налоговой службы

При этом максимальное значение суммы, с которой каждому из них можно будет вернуть до 13% (величина налога на доходы физического лица, уплачиваемого за граждан России в казну государства), будет равно:

Не важно, как распределены доли между мужем и женой в купленной квартире. Инспектору ФНС важен выбранный способ получения возврата НДФЛ. Супруги вправе сами распределить потраченные деньги и разделить расходы.

Может ли супруга за мужа

Муж не вправе заявлять возмещение за жену, даже если она откажется от выплаты в пользу супруга. Каждый получает компенсацию за себя. Супруг может выступить доверителем и оформить документы за супругу. В любом случае деньги поступят на счет жены.

Кто из супругов имеет право на вычет за покупку квартиры

При расторжении брака право на возмещение и порядок оформления сохраняется. После бракоразводного процесса разведенные имеют одинаковые права на льготу, независимо на кого зарегистрирована квартира. Это касается и жилищного (ипотечного) кредита.

Например, супруги купили квартиру в ипотеку за 5 000 000 Р . Своими деньгами муж заплатил 1 000 000 Р , остальное взяли в кредит. Всего за 15 лет они заплатят 3 300 000 Р процентов. Имущественный вычет в сумме расходов на квартиру муж и жена поделят поровну — по 2 000 000 Р . И вместе вернут 520 000 Р . При зарплате по 80 000 Р у каждого эту сумму налога они заберут примерно за два года.

Покупка квартиры в ипотеку

Чтобы забрать максимум из бюджета, супруги напишут заявление, что расходы на квартиру они распределили в таких долях: 2 000 000 Р — расходы жены, 2 100 000 Р — расходы мужа. Каждый заявит максимальный вычет — по 2 000 000 Р . Семья заберет из бюджета 520 000 Р реальными деньгами. Пусть не сразу, а за несколько лет — это зависит от суммы начисленного НДФЛ за год.

Покупка квартиры без кредита

Еще один пример с расходами на лечение родственников. Семья потратила на дорогостоящее лечение мамы жены 500 000 Р . Но платил за это муж. Сам он не может заявить сумму расходов на операцию тещи к вычету: она не его родитель. А вот жена может принять расходы на лечение своей мамы к вычету, хотя платил за все ее муж.

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно расскажут какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. VerniteNalog.ru

Право супругов о распределении вычета между собой

Любая недвижимость, купленная в браке, считается общим имуществом обоих супругов, даже когда она оформлена на одного из них. Не имеет значение, что: 1) Второй супруг не указан в договоре купли-продажи. 2) Все оплачивал супруг-собственник. 3) Второй супруг в ипотечном договоре указан как созаемщик или вообще не указан. Все это написано в ст. 33 и ст. 34 СК РФ, ст. 256 ГК РФ.

О распределении вычетов, если квартира в общей совместной собственности

«Ипотечный» вычет. По нему возвращают 13% от расходов на оплату ипотечных процентов — пп. 4 п. 1. ст. 220 НК РФ. Платежи по ипотеке делятся на две суммы — основного долга и процентов по нему. Сколько супруги потратили на оплату процентов, с этой суммы они могут вернуть 13%. Они указаны в графике платежей кредитного договора.

• взять в бухгалтерии на работе справку о доходах и налоговых отчислениях;
• заполнить декларацию в 3-НДФЛ;
• собрать пакет документов: договор о приобретении жилья, свидетельство о регистрации права, акт передачи. Если на покупку жилья взят кредит, то следует приложить договор с кредитором, график выплат, квитанции об оплате.

Обратите внимание!

• на строительство или покупку жилого помещения на территории России;
• на покупку земельных участков под жильё;
• на выплату кредита, взятого в банке для рефинансирования займа на строительство или покупку жилья.

Что такое имущественный налоговый вычет

• паспортные данные;
• декларации 3-НДФЛ;
• справки 2-НДФЛ;
• ИНН;
• реквизиты счетов в банке;
• свидетельство о браке;
• соглашение о размерах распределения налогового вычета между супругами;
• копии документов, подтверждающих право собственности жилой недвижимсотью;