Возврат налога с покупки квартиры пенсионеру

Содержание

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Возврат налога с покупки квартиры пенсионеру. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Здесь пенсионеру НЕ НУЖНО ждать конца календарного года, а сразу после выхода на пенсию подать документы на вычет и вернуть НДФЛ за последние 4 года — письмо Минфина от 12.07.2016 N 03-04-05/40681. Данное правильно относится только к неработающему пенсионеру, потому что остаток налогового вычета у него уже образовался — в год покупки квартиры. Примеры ниже в помощь.

Главная особенность у пенсионеров в получении имущественного вычета

Олег — пенсионер, поэтому он имел право еще в 2017 году (в следующем году после покупки) и вернуть НДФЛ за 4 года — 2017, 2016, 2015 и 2014 года. Но раз он узнал о вычете только в 2020 году, может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2019, 2018, 2017 и 2016 года.

Ситуация №2 — Вычет работающим пенсионерам

Напоминаю, вычет — это возврат НДФЛ. Поэтому если пенсионер за последние 4 года хоть какое-то время еще работал и платил НДФЛ, этот НДФЛ ему и вернут. Если он за 4 года не работал, а получал только пенсию, то и вычет ему не положен. С пенсии НДФЛ не удерживают (п. 2 ст. 217 НК РФ) — значит и возвращать нечего. Теперь разберу отдельные случаи с примерами:

Если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@).

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2010 году. В 2019 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн рублей и купил дом за 5 млн рублей. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. рублей (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн рублей).

Работающий пенсионер

Пример: В 2018 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2018 и 2019 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2018 и 2019 год). В 2020 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2020 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2018, 2017 и 2016). Так как за 2018 и 2019 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2016 и 2017 годы. Также по окончании 2020 года (в 2021 году) она сможет вернуть налог за 2020 год (за тот период, когда она работала).

  1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ (вычет применяется к доходам за текущий год, к доходам за 3 прошлых года, и к доходам будущих лет);
  2. Пенсионер не работает, но работал в течение одного, двух или трех (максимум) последних лет, предшествующих году покупки квартиры (применяется «перенос остатка» на 3 прошлых года);
  3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель (эта пенсия облагается налогом 13%-НДФЛ, и его можно вернуть).

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ. За какие годы? В общем случае это относится к году покупки и последующим годам, но для пенсионеров условия особые (о них ниже)..

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель. Если же он получает обычную государственную пенсию (Откроется в новой вкладке.»>фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится. Но!…

Рекомендуем прочесть:  Какие дома попадают под капитальный ремонт в 2020 году

Работающие пенсионеры также могут получить вычет на предшествующие налоговые периоды, если только они купили жилплощадь после 1 января 2014 года (ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 17.04.2014 № 03-04-07/17776). Право получить вычеты для пенсионеров распространяется только на имущественные вычеты, предусмотренные пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ:

Когда пенсионеру положен налоговый вычет?

Реализовать право на налоговый вычет важно для тех граждан пенсионного возраста, которые после выхода на пенсию купили жилье. Они могут вернуть из уплаченных в период работы подоходных налогов (НДФЛ по ставке 13 %) часть суммы, которая высчитывается по правилам предоставления налоговых вычетов. Подать заявление о возврате можно в течение трех лет со дня оплаты цены договора купли-продажи недвижимости (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Налоговый вычет для пенсионеров: какие документы потребуются?

  • вычет в пределах 13 % от 2 000 000 рублей, израсходованных на постройку нового дома или его приобретение, а также покупку квартир, комнат, земельных участков под ИЖС или с уже возведенными домами, а также покупку долей в перечисленных объектах и погашение соответствующих целевых кредитов;
  • вычет в пределах 13 % от 3 000 000 рублей, израсходованных на уплату процентов по кредитам, взятым на приобретение перечисленных объектов.

То есть Петров сможет получить возврат с учётом неполных четырёх календарных лет. Как правило, налоговый период при начислении сумм в качестве возврата не учитывает фактический период оплаты налогов. Если гражданин оплачивал налог полгода, то эти полгода будут рассматриваться в качестве полного налогового периода.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Например, пенсионер Петров приобрёл жилье в 2017 году. Он получает пенсию и одновременно продолжает получать доход, с которого государство ежемесячно удерживает 13% в качестве налога. Как пенсионер он имеет право в 2017 году получить единовременный налоговый вычет за предыдущие четыре года, когда осуществляется покупка имущества. То же самое будет, когда устанавливается налоговый вычет при строительстве дома, ремонте в квартире.

Налоговые вычеты работающему пенсионеру

Когда пенсионер думает, что при покупке жилья не заплатит налог, то он не всегда прав. Налоговую составляющую вычета никто не отменял. В налоговом законодательстве указано, что претендент на вычет должен работать. Так что если пенсионеры работали, то им не о чём беспокоиться.

  • пенсионерам предоставлено эксклюзивное право вернуть НДФЛ при покупке жилья за 4 года до сделки купли-продажи (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если в эти годы попал трудовой стаж, то нужно оформлять документы на возврат;
  • покупку оформляет на себя работающий близкий родственник (дети, супруг или супруга), а потом с помощью договора дарения квартира переоформляется на неработающего пенсионера.

Условия получения

Государство стремится оказывать слабо защищенным в социальном плане гражданам помощь. Один из ее видов — возврат ранее уплаченного подоходного налога, что на языке налоговых служб означает налоговый вычет. Возвращается он и пенсионерам. Но многие из них не могут воспользоваться этой льготой: кто-то не знает, как оформить, другие не догадываются о своих правах. Редакция сайта ВКредитБе.ру решила подробно рассмотреть возврат подоходного налога пенсионерам: какие вычеты предусмотрены, как оформить, где получить.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Социальный вычет. Здесь можно получить возврат суммы в 15,6 тыс. руб., но оформляться ежегодно. Но есть исключение: дорогостоящее лечение в платных клиниках не имеет ограничений — возврат производится со всей, подтвержденной документально, суммы.

Другие убытки, не указанные в этом перечне, например, на перепланировку или на покупку сантехники, не учитываются. Не указывайте их в декларации, поскольку из-за этого вам откажут в возврате налога и все придется переоформлять.

Перенос имущественного вычета на предшествующие периоды

  • всех виды пенсионных компенсаций;
  • алименты;
  • единовременная социальная материальная помощь;
  • выручка от личного сельского хозяйства (продажа овощей, фруктов, цветов, продуктов животноводства);
  • некоторые другие.

При покупке квартиры в общую собственность супругами-пенсионерами

В п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ указано, что пенсионер имеет право получить вычет «за предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Если переформулировать простыми словами, это значит, что гражданин, имеющий пенсионный статус, при приобретении квартиры в 2019 году может вернуть деньги за за 2015–2018 годы.

Пенсионер в феврале 2019 года продал квартиру за 3 000 000 рублей. Квартира была у него в собственности 1 год, поэтому он должен заплатить налог с дохода от продажи. В июле 2019 года он купил жилой дом за 1 200 000 рублей. На пенсию он вышел в 2019 году, до этого был официально трудоустроен.

По общему правилу налогооблагаемую базу при продаже недвижимости, которая в собственности находилась меньше предельного срока, можно уменьшить, заявив в налоговой о своем праве на вычет в размере 1 млн рублей [п. 1, ч. 2, ст. 220 НК РФ]. При этом не имеет значения, работает пенсионер или не работает, воспользоваться этим вычетом он может.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Пенсионер получил квартиру по договору дарения от близкого родственника в 2017 году. В 2019 году он продал квартиру за 1 400 000 рублей. Теперь он должен заплатить НДФЛ в размере 13%, поскольку владел квартирой только 2 года. Если он заявит о своем праве на вычет в 1 млн рублей, налогооблагаемая база уменьшится:

Возврат денежных средств за покупку квартиры не зависит от статуса титульного собственника. Действие налоговой льготы распространяется на мужа и жену. Оба супруга получают вычет одинакового размера с НДФЛ.

  • требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
  • если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
  • кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Кто может оформить компенсацию

Стоит отметить, что максимальная сумма положенного на одного человека вычета будет составлять 260 000 рублей, в случае если квартира стоит свыше 4 000 000, то делать распределение в заявление нецелесообразно, оно ни на что не повлияет.

  • при ведении предпринимательства с получением доходов;
  • при оказании услуг гражданско-правового характера;
  • в ситуации частной практики;
  • при наличии факта получении авторских гонораров в сфере культуры и искусства.
Рекомендуем прочесть:  Льготы Региональным Ветеранам Труда В 2020 Году Тверской Области

Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам

  1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
  2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
  3. лекарства включены в официальный реестр;
  4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
  5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Внимание! Если вычет оформлен по максимуму, то реализовать его можно лишь один раз.
Когда цена покупки ниже, то у налогоплательщиков есть возможность оформления вычетов на остаточную сумму еще раз при последующем приобретении. Предельная сумма возврата будет равна размеру, действовавшему в тот период, когда у гражданина в первый раз возникло право на его получение, и образовался перенесенный остаток.

Пенсионерам возвращают 13 процентов при покупке квартиры – для данной категории граждан предусмотрено право перенести налоговый вычет на покупку квартиры на предыдущие периоды. Данная возможность с 2012 года была предусмотрена для неработающих пенсионеров, а с 2014 года — и для работающих. То есть в настоящее время перенести вычет с покупки квартиры на предыдущие периоды могут как неработающие пенсионеры, так и работающие.

юридическая помощь

Налогоплательщик купил квартиру в 2010 году. В 2012 году он вышел на пенсию. В 2015 году пенсионер предоставил декларацию за 2012 год, у него образовался неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, а в 2016 пенсионер хотел перенести остаток на 2011, 2010 годы. Но т.к. при представлении налоговой декларации в 2016 году данный налоговый период не является налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2012 год), количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается и на 2011 и 2010 гг. перенести неиспользованный остаток имущественного вычета при покупке квартиры неработающему пенсионеру не получится.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры

Пенсионер купил квартиру в 2018 году (на пенсию он вышел в 2017 году, часть года работал). В 2019 году пенсионер может подать декларацию за 2017 год, а затем остаток вычета за покупку квартиры пенсионер может перенести на 2016, 2015 годы.

Стоит учесть, что воспользоваться такой возможностью могут люди, доход которых облагался налогом на доходы физических лиц (13%). Чаще всего это официально работающие граждане, за которых работодатель отчисляет налоги. То есть, налогоплательщику осуществляют возврат денежных средств из тех, которые он ранее перечислял государству в качестве налогов.

Может ли получить налоговый вычет гражданин на пенсии?

Пример: Карлов Е.Б. купил квартиру в 2008 г., в период с 2005 по 2008 гг. он был официально трудоустроен, зарплата составляла 50 000 руб./мес. С 2008 по 2010 гг. был безработным. С 2010 по 2018 гг. работая,он отчислял налоги.

Как рассчитать?

  1. Гражданин является резидентом РФ (т.е. 183 дня в году и более находится на её территории). Это правило справедливо для тех годов, за которые он хочет получить вычет.
  2. Квартира куплена на собственные средства без привлечения гос.программ, дотаций, помощи государства или работодателя и т.д.
  3. Бывшие собственники приобретенной недвижимости не являются близкими родственниками пенсионера.
  4. Наличие дохода, облагаемого налогом 13% за предшествующие 4 налоговых периода.

Пример. В 2013 г. гражданин Панов заключил ипотечный договор, чтобы приобрести жилье в новостройке. Представители застройщика оформили с ним ДДУ. Акт приемки-передачи Панов получил через три года. В течение этого времени он исправно платил по ипотеке, но претендовать на вычет с взносов он может только в 2017 году. После получения заявления от Панова налоговая начислит компенсацию за период с 2013 года.

Размеры компенсации – от чего зависят

Если пенсионер, который приобретает жильё, выберет другой способ начисления (ежемесячные поступления от работодателя), он может получить первые деньги уже в год покупки. Заявление, перечень и набор правоустанавливающих документов (тот же пакет, что и в первом случае, за исключением справок о налоге на доходы) попадают в налоговую инспекцию – передать их к рассмотрению можно в любое время. При положительном ответе в срок до 30 дней из ИФНС направят уведомление, содержащее сведения о сумме и видах расходов на улучшение жилищных условий, реквизитах предприятия-работодателя, первом этапе начисления вычета. Данное уведомление направляется в руки 1 работодателя и дает возможность выплатить компенсацию сотруднику в течение одного года.

Как получить положенную от государства сумму?

Часто возникает вопрос относительно жилья, которое обходится гражданину в большую сумму, в сравнении с максимальными (2-3 миллиона рублей). Придется огорчить потенциальных собственников, однако законом иное не предусмотрено – рост цены сделки не означает пропорционального роста вычета.

Приобретая квартиру или другую жилую недвижимость, граждане России и нерезиденты, официально работающие в РФ или имеющие другой официальный вид дохода, по которому удерживается подоходный налог 13%, могут рассчитывать на возврат части понесённых расходов, так называемый налоговый вычет. Его применяют только к прибыли, облагаемой налогом 13%.

Имущественные вычеты для пенсионеров, приобретающих квартиру и другое жильё

Если налоговый вычет при покупке квартиры или другого жилого объекта был использован пенсионером до вступления в силу изменений в законодательстве в 2014 г., получить остаток вычета, приобретая другое жильё, он не сможет, так как изменение касается сделок, совершённых только после 1 января 2014 г.

Право на дополучение остатка вычета

Год приобретения квартиры и другого жилья принимается за год возникновения остатка вычета. Трёхлетний период отсчитывается с года возникновения остатка вычета. Важно отметить, что перенос остатка на такой срок возможен только при обращении за вычетом в году, следующем за возникновением остатка. При обращении годом позднее период переноса сокращается на один год, ещё через год — на два и т. д. По истечении трёх лет остаток аннулируется.

Ссылка на основную публикацию