Возврат налога при покупке квартиры пенсионерам работающим пенсионерам

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Возврат налога при покупке квартиры пенсионерам работающим пенсионерам. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

• первый раз с документами при приобретении жилья;
• второй раз через месяц для получения уведомления, в котором отражается право получить вычет. Такое уведомление далее передается в бухгалтерию работодателя.

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего. Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой от государства для налогоплательщика.

Концепция налогового вычета для пенсионера

Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют различные сделки, в том числе и с недвижимостью и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты. Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.

• подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2023 году, то подавать документы на вычет можно только в 2023 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2023-2023 годы);
• нельзя получить вычет более чем за 4 последних календарных года. Например, в 2023 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2023 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
• если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Работающий пенсионер

Если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@).

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2023-2023 годы декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2023, 2023 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2023 года), 2023 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2023 года).

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Особые категории

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2023 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды». В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже). Если в предшествующие покупке годы пенсионер уже не работал, и не получал доход, соответственно, то переносить вычет будет просто не на что, и он «сгорает».

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель. Если же он получает обычную государственную пенсию (Откроется в новой вкладке.»>фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится. Но!…

В законодательстве Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет (другое название − имущественный) для физических лиц в случае приобретения ими недвижимости. Сумма возврата составляет 13% от стоимости квартиры, и на 2023 г. не может превышать 260 000 рублей.

Может ли получить налоговый вычет гражданин на пенсии?

Рассмотрим, как можно получить налоговый вычет, в случае, если вы не работаете, как в этом случае действовать, чтобы вернуть деньги. Граждане, находящиеся на пенсии и не работающие, могут воспользоваться так называемым «переносом налогового вычета», т.е. вернуть денежные средства за предыдущие годы. Максимум за предшествующие 4 от года обращения в налоговую службу.

Для неработающих получателей пенсии

• С места работы (если он работает).
• По дополнительным доходам, например, от сдачи квартиры или негосударственной пенсии и др. Важно, чтобы от этих доходов были произведены отчисления в размере 13%.
• Воспользоваться переносом налогового вычета. Для граждан, находящихся на пенсии, с 1 января 2012 г. пунктом 10 статьи 220 Налогового Кодекса РФ предусмотрен перенос вычета на предшествующие налоговые периоды (не более 3) перед приобретением квартиры. То есть, пенсионер имеет право получить возврат налога и в том случае, если на момент покупки он находится на пенсии.

Работающие пенсионеры также могут получить вычет на предшествующие налоговые периоды, если только они купили жилплощадь после 1 января 2023 года (ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 17.04.2023 № 03-04-07/17776). Право получить вычеты для пенсионеров распространяется только на имущественные вычеты, предусмотренные пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ:

Когда пенсионеру положен налоговый вычет?

• договор купли-продажи жилья и документ о праве собственности;
• документы об оплате договора (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, при строительстве дома — акты о закупке материалов и др.);
• договор займа (кредита);
• документы об уплате процентов (например, справка банка об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Налоговый вычет для пенсионеров: какие документы потребуются?

С момента, когда было куплено жилье, пенсионер может вернуть уплаченные налоги за три предшествующих этому года, но если заявление о возврате будет подано позже (через год или два), соответственно уменьшится и количество лет, за которые можно получить вычет. Например, если гражданин начал получать пенсию в 2023 г., а через 2 года, в 2023 году, купил квартиру и при этом в 2023-2023 годах он не работал и не платил НДФЛ 13 %, он может получить вычет только за 2023-2023 год, подав заявление в 2023 году. Если подаст в 2023 г., то сможет получить только за отработанный в 2023 году период.

• продолжает трудовую деятельность, а его отношения с работодателем официально оформлены. Проще говоря, работодатель удерживает с ежемесячной зарплаты пенсионера 13% подоходного налога;
• имел в течение 4-х лет до выхода на пенсию работу, получал за нее заработную плату и регулярно уплачивал налоги на нее;
• имеет другой источник дохода, с которого уплачивается налог в размере 13%. Это:

1. дивиденды;
2. собственный бизнес;
3. авторские права;
4. сдача жилья в наем или движимого и недвижимого имущества в аренду.

Может ли получить вычет неработающий пенсионер

1. При покупке жилья за собственные деньги. На первый взгляд кажется, что никакой возможности оформить налоговый вычет для неработающих пенсионеров, нет. Ведь с пенсии не удерживается НДФЛ. Но здесь есть два пути для получения вычета:

Условия получения

• выданное Росреестром свидетельство о праве собственности на имущество;
• копия и оригинал договора купли-продажи (должна быть прописана сумма сделки);
• документы, подтверждающие передачу денег от покупателя к продавцу.

Величина вычета основана на показателе НДФЛ. Оформляют льготу в налоговой инспекции по месту регистрации человека (временной или постоянной). Удобно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, отправив декларацию и иные документы через интернет.

При соблюдении минимального срока оплата налога и предоставление декларации не требуются. Однако, если пенсионер его не придерживался и продал недвижимость, он обязан перечислить 13 % от поступлений. При этом работающим пенсионерам целесообразно применить фиксированный вычет для снижения платежа: в 2023 году — это 1 млн. рублей для жилых помещений. Например, пенсионер в 2023 году продал жилье за 2 млн рублей, приобретенное в 2023 году. Поскольку помещением он владел менее 5 лет, то обязан оплатить налог 13% с полученного дохода. Рекомендуется оформить вычет в 1 млн для снижения налогооблагаемой базы, то есть пенсионер оплатит налог не со всей величины дохода, а за минусом 1 млн рублей. Размер налога будет 130 тыс. рублей. Имущественный вычет для нежилых помещений (дачи, гаража и так далее) составляет 250 тысяч рублей. Минимальные сроки для них предусмотрены те же.

Получение имущественного вычета за супруга

При общей долевой собственности оформить льготу допустимо только на свою часть. При этом передача права на вычет за супруга решается в индивидуальном порядке. Если один родитель остался без работы, а второй пребывает в отпуске по уходу за ребенком, сроки подачи заявления на льготу могут быть увеличены. В случае ипотеки и оформлении помещения на одного супруга, другой получает вычет только с базовой части от стоимости без учета процентов. Исключение — если вторая половина выступает созаемщиком.

Следует принять во внимание, что для оформления переноса вычета обратиться в ИФНС следует сразу за годом образования остатка, т. е., исходя из представленного примера – в 2023. Промедление чревато потерей доли вычета. Если оформлять перенос в 2023 году, то получить вычет удастся лишь за 2023, 2023 и 2023 годы. Т.е. при обращении за переносом в более поздние периоды, число лет, на которые можно перенести остаток вычета уменьшается (Письма Минфина РФ № 03-04-05/27878 от 15.05.2023; № 03-04-05/6179 от 12.02.2023).

Возврат НДФЛ работающим пенсионерам при покупке квартиры

Пенсионер Громов П.Т. приобрел дом в 2023 году, а с начала 2023 года вышел на пенсию, прекратив работать. Он вправе в 2023 году начать оформление вычета, подав в ИФНС сразу 4 декларации 3-НДФЛ: за 2023 (год формирования остатка вычета), за 2023, 2023 и 2023 годы.

Правовые особенности

Петров И.М. стал пенсионером в 2023 году, продолжая работать, а жилье приобрел в 2023. Вычет оформляется в 2023 году за 2023 г. и переносится на 2023, 2023, 2013 годы. В ситуации, когда вычет полностью за эти периоды заявителем не получен, существует возможность получать его, перенеся на будущие периоды (пока пенсионер работает).

Вид пенсии не имеет значения, кроме того, не влияет на возможность возврата основание для выхода на нее. Вернуть деньги за налог за 4 года до 2023 могли только неработающие пенсионеры, а для работающих этот срок сокращался до 1 года, но с 1 января это право принадлежит и им тоже. Если недвижимость была приобретена до получения пенсионного статуса, льгота все равно сохраняется – главное, чтобы он был на момент подачи документов.

Нормативно-правовое регулирование

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров возможен через супруга (супругу). Причем льгота действует, даже если он (она) не является титульным собственником. Для этого нужно подать документы о заключении брака, соглашение между мужем и женой о распределении долей, и предъявить пенсионные удостоверения. Это значит, что если один супруг купил квартиру, но не имеет права получить за нее вычет, то если у второго такая возможность есть, это можно сделать, даже если имущество находится в собственности только первого.

Через работодателя

Кроме того, у собственников, имеющих пенсионный статус, остается право перенести вычет за предшествующие годы, даже если они продолжают работать. Главным основанием для этого является предоставление соответствующего удостоверения и наличие записи в Трудовой книжке.

Трудоустроенные, а также неработающие пенсионеры МВД, как и остальные пенсионеры, при покупке квартиры за счет собственных или заемных средств смогут перенести остаток налогового вычета на предыдущие периоды.

• у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, в какой период он должен быть, будет рассказано далее);
• у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога за покупку квартиры (на возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме);
• квартира находится на территории РФ;
• квартира была приобретена не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
• сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру? Можно воспользоваться возможностью переноса вычета на предыдущие периоды. Рассмотрим три возможные ситуации в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию:

1. Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
2. Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
3. Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.

1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью [urlspan]специальной программы[/urlspan], разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.

Какие бумаги готовить

1. Оформляется бланк декларации 2023 года.
2. Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2023 год и так далее.
3. Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2023 и 2023 годах, а в 2023 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.

• требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
• если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
• кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог (НДФЛ)? И может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Необходимые документы

Категория и размер пенсии значения не имеют. Исключения – такие виды пенсий и доплат, которые не установлены законом, например, корпоративные пенсии и доплаты, которые выплачивает бывший (текущий) работодатель.

• первый раз с документами при приобретении жилья;
• второй раз через месяц для получения уведомления, в котором отражается право получить вычет. Такое уведомление далее передается в бухгалтерию работодателя.

Размеры вычетов для работающих пенсионеров

Приведем пример для более углубленного понимания. Пенсионеру положен возврат 13 процентов с покупки квартиры в размере 260 000. Однако в результате налогообложения за последние 3 календарных года он может вернуть только 200 000. Пенсионер все еще продолжает получать заработную плату и решает вернуть оставшиеся средства. Он берет в налоговой инспекции по месту жительства документы и относит их в бухгалтерию. Согласно справкам, с пенсионера не будут высчитывать 13% НДФЛ, пока ему не вернут оставшиеся 60 000.

Как получить положенную от государства сумму?

Пенсионер, вышедший на заслуженный отдых, купил недвижимость мение чем за год до ухода с работы. В этом случае сохраняются фактически те же условия, что и для работающих лиц. Подданный может обратиться для получения выплат за предыдущий год и в текущий налоговый срок. Не стоит затягивать с воззванием в Федеральную налоговую службу, поскольку может истечь период, в который можно подать заявление.