Как заполнить декларация 3 ндфл за 2020 год при медицинских услугах

Документальным подтверждением покупки являются документы, которые продавец обязан выдать покупателю: чеки ККТ (в первую очередь), выписки с банковских счетов, если оплата производилась безналичным порядком (например, при пребывании в стационаре) и аналогичные документы. Разумеется, то, что указано в документах на покупку, должно совпадать с тем, что указано в рецептах и справках.

Какие документы нужно собрать для вычета на лекарства

Что такое налоговый вычет и как он работает на практике, мы подробно описывали здесь. В случае с вычетом на лечение механизм такой же. Отличия — только в максимальной сумме вычета, доступной к получению по большинству расходов, включаемых в социальные вычеты.

Что такое вычет на лечение

Зачастую при проведении сложных медицинских манипуляций требуются различные материалы (компоненты), которые тоже имеют достаточно высокую стоимость. Если в ходе дорогостоящего лечения пациентом приобретались дополнительно такие материалы — по ним тоже можно заявлять вычет, соблюдая следующие условия:

Если человек сохранил все нужные документы и желает получить возврат части потраченных средств, что особенно актуально в отношении дорогостоящего лечения, то следует заполнить актуальный бланк 3-НДФЛ и подать его в ФНС удобным образом (бумажном или электронном через личный кабинет налогоплательщика).

Обращаться в налоговую можно по завершению отчетного года, сроки ограничены календарным годом, следующим за налоговым периодом. То есть за 2020 год вернуть 13 процентов можно будет, начиная с 1 января по 31 декабря 2021 года.

Как вернуть 13 процентов по затратам на дорогостоящее лечение?

Налоговая декларация 3-НДФЛ нужна не только для уплаты налога с полученного дохода физических лиц, но и для его возмещения из бюджета в связи с получением вычета — в статье предлагаем образец заполнения отчета для получения социального вычета по расходам на лечение, медицинские услуги, лекарства.

Страница декларации, где производится расчет налоговой базы и налога к возврату. Заполнение производится на основании данных о доходе и удержанном налоге за год, указанных в приложении 1, и данных о социальном вычете на лечение, указанном в приложении 5.

  • 010 — ставка, по которой облагался данный доход (13% для зарплаты);
  • 020 — вид дохода (посмотреть можно здесь) — 07 для зарплаты;
  • 030-060 — реквизиты источника выплат;
  • 070 — начисления за год до налогообложения;
  • 080 — НДФЛ, который вычтен с данного дохода.

Раздел 1

  1. Титульный лист.
  2. Раздел 1 для отражения суммы, подлежащей возврату.
  3. Приложение к разделу 1 — формируется заявление на возврат НДФЛ.
  4. Раздел 2 для расчета возвращаемой суммы.
  5. Приложение 1 для отражения годовых доходов и удержанного НДФЛ — для получения информации о том, какой максимально возможный налог получится вернуть.
  6. Приложение 5, где показываются суммы положенных вычетов на лечение и лекарства.

Здесь обращу ваше внимание вот на какой момент. Есть обычное лечение, оно указывается кодом 001 в справке об оплате медицинских услуг, а есть дорогостоящее, с кодом 002. Отличается оно тем, какой размер вычета можно получить с каждого вида услуг.

  • паспорт;
  • номер ИНН (только номер, свидетельство не нужно);
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот год, за который подается декларация. Ее можно взять у работодателя или в Личном кабинете налогоплательщика;
  • если вычет оформляется на мужа/жену – свидетельство о заключении брака. Если на ребенка – свидетельство о рождении.

Шаг 1. Сбор документов

Что относится к обычному лечению, а что к дорогостоящему, определено в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

  • Перечень медицинских услуг, по которым предоставляется лимитированный вычет (не более 120 тыс. руб. за год). По этим услугам в справке ставится код услуги 1 (скачать перечень).
  • Перечень дорогостоящего лечения, вычет по которому не лимитируется. В справке его можно опознать по коду услуги 2 (скачать перечень).
Рекомендуем прочесть:  Борьба С Шумными Соседями Сверху Ультразвуком

Документальным подтверждением покупки являются документы, которые продавец обязан выдать покупателю: чеки ККТ (в первую очередь), выписки с банковских счетов, если оплата производилась безналичным порядком (например, при пребывании в стационаре) и аналогичные документы. Разумеется, то, что указано в документах на покупку, должно совпадать с тем, что указано в рецептах и справках.

Входят ли в вычет купленные лекарства

  • Если в поле «код услуги» стоит значение «1», оказанные вам врачебные услуги по совместному решению Минздрава и ФНС являются «обычными».
  • Если же в указанном поле вам в медучреждении прописали значение «2», значит, полученное вами лечение, по мнению чиновников здравоохранения и ФНС, относится с дорогостоящему. И вычет по нему не лимитируется.

Сейчас у нас есть право и техническая возможность заполнить декларацию. Но чтобы доказать, что вы имеете право на вычет, нужны подтверждающие документы — все, что докажет, что вы действительно платили налоги и имеете право на вычет из них.

Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет

Обратите внимание! Вы имеете право требовать проставление на втором экземпляре декларации, который оставляете у себя, проставления специалистом налоговой инспекции личной подписи, даты, а также печати службы, которые в дальнейшем будут свидетельствовать о своевременной подаче документа в обработку.

3-НДФЛ декларация

ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ. Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3. Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

  • наименование медицинской услуги включено в специальный Перечень, утв. постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458. Что касается лекарств, то вычет за периоды с 2019 года и далее можно получить не только на препараты из указанного перечня, но и на все лексредства, назначенные врачом. Для получения вычета за периоды до 2019 года лекарства также должны были соответствовать перечню.

Социальный вычет за лечение: процедура возврата налога

  • оформить заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет и предоставить его в инспекцию по месту жительства вместе с подтверждающими документами (письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@);
  • получить у налоговиков уведомление о праве на социальный вычет;
  • принести уведомление в бухгалтерию своей фирмы.

Дорогостоящее лечение: образец расчета возвращаемого налога

  • того, кому оказана медицинская услуга и кто заявляет вычет (за потраченные заявителем на свое лечение средства или оплаченное лечение близких родственников);
  • вида расхода на лечение (покупка медикаментов или оказание медицинской услуги).

    Договор с медучреждением (в нем должна быть точная сумма, уплаченная вами за лечение) – оригинал и копия. Справка из больницы/поликлиники/медцентра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» – обычное, «2» – дорогостоящее). Копия лицензии лечебного учреждения.

Шаг 2. Подача документов в ИФНС

– Нет, имеется способ восстановить социальный вычет. Для этого нужно в любое время по вашему желанию подать скорректированную декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить вычет на лечение, уменьшив на эту сумму имущественный вычет (декларация подается заново, в ней указываются новые суммы, опять прикладываются все необходимые документы). Поскольку деньги уже выплачены, на руки вы дополнительно ничего не получите. Однако сумма остатка имущественного вычета, перешедшая на следующий год, вырастет на размер вычета за лечение. То есть имущественный вычет у вас просто сдвинется вперед.

Как получить вычет за лечение родителей или супруга

Если раньше по истечении трех месяцев с момента подачи документов приходилось идти в налоговую инспекцию и писать заявление на возврат налога с приложенными реквизитами, то теперь эта бумага подается вместе с основным пакетом. Максимальный срок возврата НДФЛ сейчас составляет 120 дней (90 дней на камеральную проверку декларации + 30 дней на перечисление средств).

Рекомендуем прочесть:  Льготы военнослужащим размер

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

Вычет на лечение и его размер

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Похожие публикации

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

  1. Взять лист Е1. Если у вас есть дети до 18 лет, то вы можете получить небольшой вычет (около 200-500 рублей) за них. Для этого необходимо заполнить первую часть листа, а к общему перечню документов приложить свидетельства о рождении или паспорта детей.
  2. Расходы на лечение отражаются в строке 130. Впишите общую сумму всех трат.
  3. В графы 170, 180 и 190 перепишите эту сумму.
  4. Возьмите лист А. Здесь записывается информация о вашей зарплате. Ставкой будет 13%, код дохода — «06».
  5. Взгляните на свою справку 2-НДФЛ и перепишите оттуда КПП, ОКТМО, ИНН и название своего работодателя.
  6. Далее перепишите итоги таблицы — общий доход за год, облагаемая часть, начисленный и удержанный НДФЛ.
  7. Возьмите раздел 2. Здесь укажите ту ставку и вид дохода — иной.
  8. В строках 010 и 030 впишите итог из справки 2-НДФЛ — сумму всех ваших зарплат за год.
  9. В строке 040 укажите расходы на лечение.
  10. По графе 060 посчитайте разницу между всеми доходами и вычетом.
  11. По строке 070 умножьте образованную в прошлом пункте сумму на ставку.
  12. В графе 080 впишите налог удержанный согласно справке.
  13. В строке 140 укажите разницу между двумя последними суммами — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за лечение. В остальных строках проставьте по нулю в крайней правой ячейке.
  14. Возьмите раздел 1. Перепишите КБК из нашего образца. Укажите свой ОКТМО и сумму из последнего пункта предыдущей страницы.
  15. Титульный лист заполните по нашему образцу. Все коды перепишите из него — они общие по всей стране.
  16. После заполнения укажите в специальных полях номера страниц и общее их число на обложке. Впишите фамилию в верхней строке, внизу поставьте подписи.

Как заполнить 3-НДФЛ на лечение на сайте налоговой

  • После этого ставим галочку об имеющихся доходах, часть которых мы планируем вернуть из бюджета.
  • В поле «Достоверность подтверждается» нужно выбрать пункт, согласно которому вы подаете декларацию на вычет лично или доверяете представителю – физическому лицу.

Задание условий

Уважаемые пользователи, в х к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Физические лица, которые занимаются оформлением бланка 3-НДФЛ собственноручно, должны учитывать определенные правила. В первую очередь, следует знать о том, что все данные нужно брать из другой документации, входящей в пакет бумаг на вычет социального рода.

Сколько страниц необходимо оформлять

Для справки! Возместить подоходный налог за лечение можно, только если со дня оплаты до момента подачи налоговой декларации прошло не больше трех лет, а также если оно осуществлялось в лицензионном учреждении (все остальные правила читайте в статье номер 219, входящей в Налоговый кодекс Российской Федерации).

Заполнение 3-НДФЛ

Налогоплательщику, который хочет воспользоваться социальной налоговой скидкой, потребуется заполнить всего лишь пять страниц бланка налоговой декларации. Это титульный лист, первые два раздела, а также листы, обозначенные буквами А и Е1.

Ссылка на основную публикацию