Как выбрать налоговый режим для ип

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Как выбрать налоговый режим для ип. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Выгоднее будет тот вариант спецрежима, по которому предусмотрены сниженные ставки в вашем регионе. Конечно, при условии, что ваш вид бизнеса попадет в список льготников. Какие льготы есть в вашем регионе, можно посмотреть на официальном сайте налоговой службы.

Какой налог платить: единый сельскохозяйственный налог – это один из спецрежимов и он предусматривает упрощенный порядок налогообложения. Заплатить предпринимателю нужно только один вид налога по формуле: ЕСХН = Доход * Ставка 6%. Причем доход может быть уменьшен на сумму расходов, связанных с бизнесом, в том числе на сумму страховых взносов.

ЕСХН – единый сельхозналог

• количество работников до 100 человек,
• доход за год или стоимость основных средств не больше 150 млн. рублей,
• бизнес не связан со страхованием, добычей нефти или других природных ископаемых, продажей ценных бумаг, работой банка или ломбарда.

• Примерный размер доходов и расходов.
• Возможность документального подтверждения затрат.
• Регион или муниципальное образование, в котором будет вестись деятельность.
• Количество сотрудников, транспортных средств, площадь торгового зала и др.
• Система налогообложения будущих партнеров.

Обязательные платежи ИП

• Доход за квартал – 1 420 000 р.
• Расходы за квартал (с учетом взносов) – 970 260 р.
• Страховые взносы ИП на УСН за себя (фиксированные + 1% с дохода свыше 300 тыс.р.) – 20 260 р.
• Страховые взносы ИП на ЕНВД за себя – 9 059,5 р.

Как правильно выбрать режим налогообложения для ИП

Для того чтобы уменьшить вмененный налог на страховые отчисления их необходимо заплатить в том квартале, за который рассчитывается налог. Законом также допускается возможность уплаты взносов до момента подачи декларации за отчетный период. Например, для того чтобы уменьшить ЕНВД на взносы за 1 квартал 2023 года ИП, должен их уплатить до 22 апреля. Уменьшаем налог на страховые взносы: 6 463 – 9 059,5 = 0 рублей.

Наш сервис сформирует для вас заявление, а также весь пакет документов, необходимых для регистрации ИП, в течение 15 минут. Так вы сможете избежать отказа ФНС в регистрации из-за неправильно оформленных документов.

1. Универсальный налог с процентом от доходов — УСН

Рассчитать налог на ЕНВД можно по формуле: БДхФПхК1хК2х15. БД — базовая доходность, зависит от вида деятельности. ФП — физический показатель, например, количество сотрудников. К1 — коэффициент уровня инфляции, его ежегодно устанавливает Правительство РФ. К2 — региональный коэффициент. 15% — налоговая ставка для ЕНВД,

2. Фиксированный размер налога — ЕНВД и ПСН

Прежде чем начать работать как ИП, нужно подобрать подходящий режим налогообложения. Индивидуальный предприниматель может работать на УСН, ЕНВД, ОСНО, ЕСХН или через патент. Во время выбора налогового режима опирайтесь на свой доход. Если вы не уверены в его стабильности, попробуйте упрощенную систему налогообложения.

ЕСХН специально предназначен для предприятий, относящихся к сфере сельскохозяйственной деятельности. Налог применяется в случае, если у организации доход от реализации сельхозпродукции составляет больше 70%. Единый налог заменяет все остальные сборы: НДФЛ, НДС и другие.

Общую сумму сборов, которые взимаются с предпринимателя или частного лица в установленном законодательством порядке, называют системой налогообложения. На 2023 год для российских ИП, ООО и организаций другой формы собственности предусмотрено 6 налоговых режимов. Рассмотрим подробнее, в чем разница между ними. Какую систему налогообложения выбрать?

Характеристика общей системы налогообложения

При регистрации новой компании или ИП автоматически устанавливается общая система сборов налоговых отчислений, если при этом не было подано заявление перехода на спецрежим. На ОСН выплачиваются следующие виды перечислений:

УСН — доходы. Ставка 6 % от валовой выручки. Расходы в данном случае в расчет не берутся. Работать по данной системе выгодно, если у вас мало расходов или есть проблемы с их документальным подтверждением. Вести надо только налоговый учет.

В этой статье:

1. Отчеты в ПФР:
   • СЗВ-стаж — ежегодно до 1 марта
   • СЗВ-М — до 15 числа каждого месяца
2. Декларации в ФСС:
   • 4-ФСС — каждый квартал не позднее 20 числа на бумажном носителе и до 25 — при электронном документообороте
   • подтверждение главного вида деятельности — раз в год до 15 апреля
3. Отчеты в налоговую:
   • среднесписочная численность работников — раз в год до 20 января
   • 6-НДФЛ — раз в квартал до конца следующего месяца
   • 2-НДФЛ — раз в год до 1 апреля
   • расчет по страховым взносам — раз в квартал, не позднее 30 числа

ОСНО для ИП

• доход от сельскохозяйственной деятельности больше 70% от общего дохода
• занимаетесь производством, переработкой и продажей продукции растениеводства, лесного и сельского хозяйства, животноводства, рыб и других водных биологических ресурсов
• оказываете услуги сельскохозяйственным производителям в сфере животноводства и растениеводства
• не производите подакцизные товары
• не занимаетесь проведением азартных игр

Каждый год, указанный лимит корректируется на коэффициент-дефлятор (далее повышающий коэффициент), устанавливаемый на данный налоговый период. В 2023 году данный коэффициент равен 1,425. В связи с чем, предельная сумма дохода, ограничивающая переход на данный режим с 2023 года составляет 160 312 500 руб.;

Упрощенная система н/о

Вывод: УСН 6% выгодно применять тем ИП, у которых доля расходов не превышает 65% от доходов. Таким образом, «упрощенка» с объектом доходы будет выгодна интернет-магазинам, занимающимся оказанием разного рода услуг, а также, продажей товаров с высокой наценкой.

Выбор системы н/о для грузоперевозок

Основная ставка 18% (льготные ставки 0% и 18%). Отчетность ежеквартальная – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Авансовые платежи также подлежат уплате по итогам каждого квартала. Обязательным для плательщиков НДС является ведение регистров налогового учета: книг продаж и покупок;

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, «вмененка») можно применять только по отдельным видам деятельности. Список приведен в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ. Это, например, розничная торговля, бытовые услуги, услуги автостоянок, пассажирские и грузовые перевозки, розничная торговля и общепит.

Но переведут на УСН не всех. Так «упрощенка» запрещена организациям и предпринимателям, производящим подакцизные товары, добывающим и продающим полезные ископаемые, работающим в сфере игорного бизнеса, либо перешедшим на уплату единого сельхозналога. Не вправе переходить на упрощенную систему организации и ИП со средней численностью работников более 100 человек. Есть ограничения и по годовому доходу — не более 150 млн. рублей.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Упрощенная система налогообложения (УСН или «упрощенка») — это хороший выбор для начинающего ИП. «Упрощенка» заменяет несколько налогов, а отчитываться по ней нужно всего раз в год. Прежде чем перейти на УСН, нужно выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платиться налог:

• Если у ИП большие обороты. Если предприниматель работает с крупными оптовиками и производителями, импортирует товары из-за границы, то ему стоит выбирать общую систему. Она позволит предпринимателю возмещать НДС.
• Упрощенка подойдет для тех, кто ведут розничную торговлю или продают товары через Интернет.
• ЕНВД действует не во всех регионах. Система может быть выгодна для некоторых видов деятельности. Например, ЕНВД будет оптимальным вариантом для сферы общественного питания, для маленького магазина или оказания услуг.
• Патент доступен только для ИП. Данную систему лучше применять для тех, кто ведет временный или сезонный бизнес.

ОСНО (общая система)

• общее число работников не может быть более 15. Данное требование действительно для ПСН, следовательно, и для тех, кто работает по трем системам;
• по всем трем системам ведется раздельный учет имущества и движений средств;
• должны вестись две книги учета доходов и расходов: первая учитывает деятельность, которая облагается по УСН, а другая — по ПСН.

Возможен ли переход с одной системы на другую

После заполнения стоит передать заявку в ФНС. Есть разные способы, как это сделать: предъявить лично или через представителя. Также можно отправить письмо с описью или дистанционно через Интернет в личном кабинете.

При выборе налогового режима индивидуальный предприниматель должен изначально оценить, насколько масштабным будет его бизнес. Разрабатывая бизнес-план, обязательно сделайте примерный расчет размера прибыли и издержек на ближайшее время (от 1 до 3 лет). На этом этапе вам нужно будет решить, на каком налоговом режиме работать будет выгоднее всего.

Система налогообложения представляет собой определенный свод правил и инструкций, взятых из Налогового кодекса РФ. Главная задача налогового режима – верный расчет прибыли компании, подлежащей обложению налогом.

Что собой представляет система налогообложения

• независимость размера налоговой базы от размера прибыли;
• отсутствие необходимости нести дополнительные расходы, кроме фиксированных отчислений в Пенсионный фонд;
• возможность уменьшить размер налоговых взносов на сумму перечислений во внебюджетные фонды.

Даже если вам показалось, что тут всё ясно, не торопитесь с выбором. Если присмотреться внимательно, видно, что у каждого режима есть свои особенности. От них-то и будут зависеть величина налога и механизм выплат в будущем.

2. Как оценить и выбрать систему, которая подходит именно вам

Другое дело, если вы уже используете какой-либо специальный налоговый режим и хотите перейти на другой. В этом случае нужно выполнить ещё одно действие — отказаться от действующего режима. После регистрации в приложении на это у вас есть месяц.

9. Сравнительная таблица режимов налогообложения

• НДС — налог на добавленную стоимость в размере 20%;
• НДФЛ — налог на доходы физических лиц по ставке 13%;
• налог на имущество: транспортный и имущественный; платёж зависит от кадастровой стоимости помещения и автомобиля, если они стоят у вас на балансе;
• дополнительные пошлины и налоги за некоторые виды деятельности: акцизные налоги, налоги на добычу полезных ископаемых, налог на ведение игорного бизнеса, сборы за использование объектов животного мира и водных ресурсов сборы при ввозе товара в страну и т. п., если они имеют отношение к вашему бизнесу;
• ежемесячные страховые взносы за сотрудников и ежегодные — за себя.

ИП могут применять патент по видам деятельности, которые указаны в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, а также по бытовым услугам, кроме указанных в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Условие одно: в субъекте РФ, где ИП ведёт деятельность, введена ПСН для этих услуг (п. 2, пп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

• если переходите на другой режим налогообложения с 2023 года, заявление нужно подать не позднее 5 января 2023 года;
• если прекратили вести деятельность, облагаемую ЕНВД, заявление нужно подать в течение 5 дней с даты прекращения этой деятельности.

Кто может применять патент

• налогоплательщик на спецрежиме выставляет покупателю на ОСНО счёт-фактуру, платит по этому счёту-фактуре НДС и представляет декларацию по НДС — не теряя права на спецрежим;
• покупатель на ОСНО применяет по выставленному счету-фактуре вычет.

Такой подход связан с тем, что каждая из доступных к доступу систем сегодня характеризуется различными положительными и отрицательными сторонами, как и любое, впрочем, явление в нашей жизни, а потому, их нужно вначале внимательно изучить, дабы подстроить под формат вашего будущего предприятия с максимальной точностью.

Когда нужно задумываться о том, какое налогообложение выбрать

1. Вы должны пройти налоговую регистрацию в качестве ИП сейчас, то есть после принятия данного закона. Если вы сделали это ранее, увы, возможностью воспользоваться не получиться.
2. Работу нужно будет вести в одной из трех следующих сфер деятельности:

• производственной;
• научной;
• социальной.

Подведем итоги

• налога на добавленную стоимость;
• налога на доходы физического лица (так как предприниматель был и остается лицом физическим);
• налог на имущество, который взымается с тех материальных благ предпринимателя, которые не входят в кадастровый список.

ЕСХН похож на упрощённую систему налогообложения, но предназначен только для сельхозпроизводителей. То есть для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продаёт сельскохозяйственную продукцию. Обычно те, кто связан с сельским хозяйством, выбирают именно его как самый удобный и выгодный в этой сфере деятельности.

Меньше отчётности. ООО обязано вести бухучёт, отражая в нем каждую операцию, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. ИП бухгалтерскую отчётность не ведёт. Если предприниматель на специальном налоговом режиме (УСН, ЕНВД), то он сдаёт один простой отчёт или не сдаёт его вовсе (такую возможность даёт патент).

Плюсы ИП

УСН — самый распространённый вид налогообложения для начинающих компаний. Налог государству нужно перечислять раз в квартал, а сдавать отчётность в ФНС — раз в год. Если вы выбрали УСН, нужно определиться с объектом налогообложения (то есть с тем, какие показатели будут учитываться при начислении налога):

При таком налоговом режиме базу налогообложения за предпринимателя определяет налоговая инспекция. Специалисты ФНС корректируют величину базовой доходности по определённому виду деятельности в зависимости от физических показателей, которыми могут быть:

Организации (не ИП), имеющие филиалы и (или) представительства (обособленные подразделения, не являющееся филиалом, или представительством можно иметь на УСН). C 1 января 2023 года компании, имеющие представительства, могут применять УСН. На ИП это не распространяется, т.к. ИП никак не регистрирует филиалы.

Недостатки

Если ИП приобрёл патент на срок от шести месяцев до года, то треть от его стоимости необходимо оплатить в течение 90 календарных дней с начала действия документа. Остальную часть надо погасить до даты окончания его действия. ПСН, полученные на срок до шести месяцев, можно оплатить в любой момент, пока действует документ.