Как рассчитывается пенсия для ип

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Как рассчитывается пенсия для ип. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.

Каждый работающий гражданин России вправе к определенному возрасту рассчитывать на пенсию. Индивидуальные предприниматели не являются исключением. Однако если за людей, работающих по найму, страховые отчисления на будущую пенсию делает работодатель, то ИП обязан самостоятельно производить за себя страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. При этом многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос: как и из каких именно отчислений формируется их будущая пенсия и как она рассчитывается.

ИП: право на пенсию

На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.

Если годовой доход превышает 300 тысяч рублей, то, кроме фиксированного взноса, надо платить ещё 1 % от разницы сумм. Например, если ваш годовой заработок — 600 тысяч рублей, отчисляйте в ПФР дополнительные 3 тысячи рублей: (600 000 − 300 000) × 1 %. Взносы нужно оплатить до 31 декабря текущего года.

Для того чтобы получить дополнительные баллы, нужно отнести в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, подтверждающие, что в указанные периоды вы не вели предпринимательскую деятельность.

Страховой стаж

• 1,8 в год — во время службы в Вооружённых силах РФ;
• 1,8 — пока ИП ухаживает за инвалидом или человеком старше 80 лет;
• 1,8 — пока ИП находится в отпуске по уходу за первым ребёнком; 3,6 балла — за вторым, 5,4 балла — за третьим.

Справка! УСН можно совмещать с другими системами налогообложения. При этом УСН будет главной, первичной системой, а ПСН или ЕНВД – дополнительной. В таком случае, расчет налогооблагаемой базы будет исходя из правил дополнительной системы налогообложения.

На УСН (упрощенке)

ПСН – это патентная система налогообложения. Она несколько сложней. Здесь размер пенсии будет рассчитываться исходя из выплат от размера потенциального дохода. Потенциальный доход прописан в Налоговом Кодексе для каждого вида деятельности. Тем не менее, истина проста: чем больше отчислений, тем выше будет пенсия индивидуального предпринимателя.

На ОСНО

• Во-первых, для подтверждения стажа, даже ИП необходимо вести трудовую книгу и самостоятельно фиксировать там собственный опыт работы.
• Во-вторых, налоговые органы очень тщательно отслеживает уплату налогов и взносов, поэтому, чтобы начать получать пенсию, необходимо предъявить справки из налоговой службы об их уплате.

• стаж
• годовой доход предпринимателя
• возраст обращения за назначением пенсии
• сумма уплаченных ИП страховых взносов
• нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.

Почему страховые взносы важны для пенсии ИП

Представители Пенсионного фонда неоднократно говорили о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это объясняется тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше. Ведь работодатель каждый месяц с его зарплаты начисляет и уплачивает страховые взносы. И поскольку именно из страховых взносов формируются пенсионные баллы, которые непосредственно влияют на расчет страховой пенсии, то чем больше таких баллов, тем выше пенсия. Можно предположить, что лучше всего на пенсии будут чувствовать себя те, кто совмещал работу по найму с предпринимательской деятельностью.

Как увеличить размер пенсии?

С 2023 по 2025 год предполагалось постепенно ужесточать требования к минимальному стажу и количеству пенсионных коэффициентов (баллов) для назначения пенсии — они постепенно увеличивались. Так, если в 2023 году минимальный стаж составлял от 6 лет, а количество баллов — от 6,6, то к 2024 году минимальный стаж должен вырасти до 15 лет, а количество баллов к 2025 году — до 30. Требования к баллам и стажу для назначения страховой пенсии в 2023 году — 9 лет и 13,8 баллов.

• страховые взносы в фиксированном размере (в 2023 году 29354 руб. )
• страховые взносы в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей;
• добровольные взносы ( в 2023 году в сумме от 29779,20 до 238233,60 руб.).

Взносы

Если же пенсия ИП будет маленькой, уплаченные им дополнительно 30 тыс. рублей вообще не принесут никакой прибавки, так как в любом случае он будет получать ФСД (социальную доплату до прожиточного минимума). В этом случае на дополнительные 90 рублей его пенсии уменьшится размер ФСД, то есть выгоду от некогда уплаченных добровольных взносов получит не сам ИП, а государство, которое уже несколько лет назад получило эти 30 тысяч. То есть государство получит выгоду дважды, а ИП — ни разу. Вот такая вот арифметика.

Добровольные взносы

• достичь пенсионного возраста (в 2023 году 55,5/60,5 лет, затем 60/65);
• заработать необходимый минимум пенсионных баллов (в 2023 16,2 балла, затем к 2025 году — 30);
• иметь страховой стаж, не менее минимального (в 2023 году 10 лет, затем к 2024 год — 15).

Для предпринимателя также важен стаж. Когда человек ведёт официальную трудовую деятельность, он знает, что все периоды, когда работодатель за него делал отчисления в ПФР, ему будут зачтены в стаж для пенсии. С предпринимателями ситуация аналогичная. Так ведётся учет страхового стажа.

• Пенсия ИП – это денежный эквивалент, который будет получать предприниматель при выполнении пенсионных условий;
• Фикс. Ч. – это фиксированная часть пенсии. В 2023 году её размер составляет 5 334,19 рублей;
• СумПБ – сумма накопленных пенсионных баллов на момент выхода на пенсию;
• СтПБ – стоимость одного пенсионного балла на момент выхода на пенсию.

Дополнительные коэффициенты

После проведения пенсионной реформы, предприниматели уравнялись с обычными трудоустроенными гражданами в пенсионном начислении и обеспечении. Для получения денежных выплат по старости необходимо наступление следующих условий:

Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2023 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.

Пенсия ИП складывается из взносов

Для человека, который работает по трудовому договору, пенсия рассчитывается исходя из его официальной зарплаты. Расчет пенсии ИП строится на сумме фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей.

Что попадает в трудовой стаж ИП

1. Военная служба по призыву.
2. Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. В него может уйти или мать, или отец ребенка.
3. Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
4. Проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
5. Проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.

Самозанятые граждане, без наемных работников, изменений почти не ощутят, так как, предположительно, суммы и сроки уплаты взносов с наступлением нового года не изменятся. Изменится только получатель взносов: не ПФР, а ИФНС (налоговая инспекция).

Стаж предпринимателя – это всегда период или сумма периодов, когда он самостоятельно отчислял средства в Пенсионный фонд. Не важно, были ли в этот срок у него простои в деятельности, была ли эта деятельность доходной. Решающим аспектом остается регулярная уплата взносов. Только такой стаж будет засчитан.

Право ИП на страховую пенсию

Если вы не всегда занимались предпринимательством, то у вас, с большой вероятностью, трудовая книжка имеется. Этот документ по праву считается главным в процедуре расчёта стажа любого пенсионера, а потому требует бережного отношения и хранения.

Другим способом является выход на пенсию позднее установленного возраста. Он позволяет максимально увеличить сумму выплаты более чем в два раза. Правда, для двухкратного роста нужно обратиться за пенсией на 10 лет позже срока (Приложения 1 и 2 к закону 400-ФЗ).

Фиксированная устанавливается на каждый год положениями НК РФ. На 2023 год это – 26 545 руб. Переменная часть платится только теми ИП, доход которых за расчетный период (год) превышает 300 тыс. руб. руб. Ставка для переменной части – 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб.

Общие условия для начисления пенсии

Право на получение пенсии при выполнении всех предусмотренных законом условий имеет каждый гражданин РФ. Это относится не только к тем, кто трудился по найму, но и к индивидуальным предпринимателем. Но расчет пенсии для ИП связан с рядом особенностей. Рассмотрим, как начисляется пенсия ИП и что влияет на ее размер. Также см. “Какая будет пенсия, если человек никогда не работал?“.

Итак, кем являются предприниматели? Они для государства – застрахованные лица. Каждый год предприниматели вносят в ПФР определённую денежную сумму. В 2023 году она равна 27 990 р., из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся – в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии. Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.

Право на пенсию

Стоит знать, что размер пенсии индивидуального предпринимателя напрямую зависит от размеров взносов, отчисляемых им в ПФР. На наиболее крупные выплаты может рассчитывать человек, который не только ведёт ИП, но ещё и работает по договору.

Формула расчета

280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.

Практика доказывает, что суммы даже предварительного расчета не устраивают предпринимателей, которые честно отчисляли взносы и платили налоги. Очень маленькие суммы заставляют задуматься о смене формы собственности – и с ИП перейти. Скажем, в ООО, где нужны штатные единицы, хотя бы бухгалтер, следовательно, постоянная отчетность и отчисления НДФЛ ежемесячно – за себя и других сотрудников. Экономически это с маленькими доходами не выгодно. Но зато баллы копятся лучше, и суммы ждут в старости приличные. Хотя, смотря с какой точки зрения посмотреть – если предприятие работает с прибылью, то тогда лучше вообще положить часть денег на депозит и сохранить их с наращиванием к старости. Как говорится, дело рук утопающих…

Причем второй показатель – это баллы до 2023-го,именно в этом году было произведено первое реформирование пенсионной системы и введены баллы, коэффициенты и прочие сложности расчета будущих «дивидендов». Второй период рассчитывается уже после этого года, с применением последнего значения коэффициент повышения ИПК.

Расчет пенсионного коэффициента – шаг № 1

При этом стоит учесть, что проверка начислений – это многоэтапный процесс, и потребуется немало времени для обнаружения ошибок или неточностей. Основные ступени, которые надо пройти при первичном или вторичном расчете пенсии:

Согласно законодательству, пенсионные выплаты подлежат индексации. Ставка индексации определяется с периодичностью 1 раз в полгода. В первом полугодии 2023 пенсии были проиндексированы по ставке 4%. Во втором полугодии индексационные выплаты заменены единовременной компенсацией в размере 5.000 руб. В связи с изменениями в пенсионном законодательстве, на выплату пенсии с учетом индексации теперь могут рассчитывать только неработающие пенсионеры.

Формула расчета пенсии

Действующее законодательство позволяет предпринимателю отчислять пенсионные взносы на страховую часть пенсии (государственную) и накопительную (инвестиционную). Читайте также статью: → “Какие страховые взносы ИП на ЕНВД?». Страховая пенсия гарантируется государством, ее распределение и выплату осуществляет ПФР. Порядок выплаты накопительной части пенсии регламентируется негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который берет на себя обязательства по аккумулированию пенсии, учету и выплате обязательств.

Накопительная и страховая часть пенсии ИП

Вопрос №2. В 2023 ИП Григорьев прекратил предпринимательскую деятельность и обратился в ПФ за получением пенсии. Григорьев достиг пенсионного возраста, то не набрал необходимое количество баллов страхового стража. Может ли Григорьев рассчитывать на получение пенсии?

Страховая часть пенсионных выплат ИП по старости — это сумма пенсионных накоплений на счету застрахованного лица на момент оформления пенсии по отношению к количеству месяцев в ожидаемом периоде начисления пенсионных выплат.

От чего зависит размер пенсии для индивидуального предпринимателя?

Процедура оформления пенсии для индивидуальных предпринимателей не имеет никаких отличий от оформления пенсии гражданами, работающими по найму. Единственное условие — она оформляется самостоятельно, тогда как оформлением трудовой пенсии наемных рабочих занимается, как правило, бухгалтер предприятия.

Пенсия для ИП — изменения в 2023 году

За весь период она получила 10 000*10 лет*12 месяцев=1200000 рублей. 22% от всей заработной платы Ивановой (ее страховые взносы) — 264 000 рублей. Разделив это число на 228 месяцев, получаем 1157 рубля. Таким образом, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя Ивановой составляет 1157 рублей.

Для упрощения расчета представим, что годовой доход условного предпринимателя составляет 500 тысяч рублей. Для расчета суммы страховых взносов, которые перечислит наш предприниматель необходимо суммировать фиксированный размер платежа (26 545 рублей), а также отчисления в виде одного процента на сумму дохода, превышающую 300 тысяч рублей. В нашем случае СВ будет равным 28 545 рублей.

Иными словами, если предприниматель будет осуществлять все минимальные платежи в пенсионный фонд и иметь небольшой доход, полагающаяся ему пенсия будет немного выше минимального размера страховой пенсии, устанавливаемой обычному российскому труженику. Как показывает расчёт, даже увеличение уровня ежегодного дохода мало спасает от уровня пенсии, который рассчитают и установят индивидуальному предпринимателю.

Что нужно, чтобы увеличить страховую пенсию

Учитывая, что большинство молодых предпринимателей начинают свое дело после окончания учебных заведений, то до наступления пенсионного возраста их трудовой стаж (длительность полезной работы) будет около 35 лет. Условно представим, что за весь этот период сумма начисленных годовых балов не менялась. Исходя из этих критериев, заработанные предпринимателем баллы будут равны: