Ип на усн переход на онлайн

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Ип на усн переход на онлайн. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Если вы решили применять УСН, можно уведомить об этом инспекцию уже в момент регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или в течение 30 дней после регистрации. В обоих случаях спецрежим будет действовать для вас с момента регистрации ИП. Если же этот срок пропущен, то перейти на УСН получится только с начала следующего года или при переходе с ЕНВД (в любой момент). Вне зависимости от обстоятельств подачи уведомления, форма используется одна, а вот заполнять некоторые поля нужно по-разному.

В этой статье:

Вы можете распечатать бланк уведомления и заполнить его ручкой или сразу внести необходимые данные при помощи компьютера. Учитывайте, что документ с исправлениями инспекция может не принять. Все поля для заполнения помещаются на одном листе. Заполнять нужно только те поля, по которым есть информация.

Образец уведомления о переходе на УСН для ИП

• Распечатать заполненный бланк (или заполнить его от руки) и принести в инспекцию лично или через доверенное лицо (наличие нотариальной доверенности для него обязательно)
• Переслать заказным письмом с описью вложения. При этом заявление должно быть заверено нотариально.
• Отправить в электронном виде. Для этого нужно иметь электронную цифровую подпись.

Важное изменение, которое также запланировали законодатели в 2023 году — отмена налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Отмена декларации по УСН должна коснуться упрощенцев с объектом налогообложения «доходы».

Новый налоговый режим для «упрощенцев»: в чем его суть?

Таким образом, получается, что многие ИП и организации смогут с 1 июля 2023 года перейти на новый налоговый режим «УСН:онлайн» и проводить все операции по «упрощенке» через онлайн-кассы. Если же ИП применяет патентную систему налогообложения и в силу закона не использует онлайн-кассы, то новый налоговый режим для таких бизнесменов будет недоступен.

Кто сможет применять новый режим «УСН-онлайн»

Данное новшество уже стали называть новым налоговым режимом «УСН-онлайн». Ведь его суть в том, что данные ФНС будут передаваться в онлайн-режиме, а налоговики сами будут рассчитывать налог к уплате. Поэтому и отпадает необходимость в сдаче деклараций и ведении КУДиР.

Однако, по мнению Минфина РФ, если аванс (предоплата по договору) возвращается покупателю (заказчику) в налоговом периоде, в котором у «упрощенца» не было доходов, то налоговую базу на сумму аванса уменьшить невозможно (Письма Минфина России от 30.07.2012 N 03-11-11/224, от 06.07.2012 N 03-11-11/204). Т.е. по итогам года сумма доходов не может оказаться 📌 Реклама

2. Как определить сумму доходов, которые включаются в налоговую базу

— в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2023 года (29 354 рублей за расчетный период 2023 года, 32 448 рублей за расчетный период 2023 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта (26 545 * 8 = 212 360 руб.);

3. Когда следует уплачивать налог

В целях подтверждения сумм, указываемых в декларациях, ИП ведет учет доходов в книге учета доходов и расходов. Данную книгу налоговый орган может запросить по требованию в ходе камеральной и налоговой проверки.

1. В законодательном порядке установлены правила применения аппаратуры с 1 июля 2023 года (исключение — деятельность по продаже газет и журналов, ведение торговли на рынках и ярмарках, стандартная разносная торговля, продажа разливных безалкогольных напитков).
2. С 1 июля 2023 года на систему новой кассовой аппаратуры переходят все упрощенцы, деятельность которых связана с оказанием услуг. Сроки на один год продлены только для держателей вендинговых аппаратов, если владелец самостоятельно ведет деятельность без официального привлечения наемников.
3. До 1 июля 2023 года должны подключить ККТ лица, работающие в сфере общепита (при условии отсутствия дополнительного наемного персонала). Если в штате оформлены работники, в обязательство ИП входит обязательное подключение нового кассового аппарата до 1 июля 2023.

Онлайн касса при совмещении УСН и ЕНВД

Переход ИП УСН на онлайн кассы является обязательным условием легального ведения бизнеса — в противном случае используется довольно строгие нормативы штрафных санкции. Онлайн касса для ИП устанавливается по определённым правилам независимо от выбранной системы налогообложения. Чтобы выбрать аппаратуру правильно, необходимо обратиться к специалистам по оказанию услуг в продаже и установки ККТ.

Отсрочка для УСН до 2023 года

Установка онлайн кассы для ИП на УСН в 2023 году — главный вопрос, который волнует предпринимателей, занятых в сфере малого бизнеса и оказывающих любые торговые услуги населению. Многие владельцы малого бизнеса ведут деятельность по упрощенной схеме УСН, предоставляющей особые привилегии начисления налоговых выплат.

1. Налогоплательщик – ИП вправе раз в год заявиться на изменение налогового режима, но не позднее 31 декабря.

• В уведомлении код плательщика будет 3, а переход на УСН кодируется цифрой 1.
• Прочерки проставляются в строки, сообщающие о доходах и остаточная стоимость.
• При переходе с другого налогового режима на УСН следует указать месяц, с которого он будет выполнен

• наличие зарегистрированных филиалов или представительств;
• если ИП является работодателем и заключил официально трудовые договора со 100 и более работниками;
• остаточная стоимость имущества оценивается в сумму свыше 100 млн.рублей;
• итоговый полученный доход за год не более 60 млн.рублей;
• при наличии долевого участия иных предприятий, составляющего более ¼ доли, но для ИП такое условие неактуально;
• доходы за предшествующие подаче заявления 3 квартала текущего года не более 45 млн. рублей.

Когда и как подается заявление на УСН на 2023 год для ИП?

• освобождение от уплаты НДФЛ в размере 13% за себя, но за наемных работников платить обязан;
• налоговая простота расчетов, при применении одного из методов: либо со всего дохода 6%, либо 15% с суммы, составляющей разницу между учтенными доходами и расходами.

Государство дает возможность компенсировать часть средств при переходе на онлайн-кассу. Для ИП на УСН получить вычет возможно только если вы применяете совмещенную систему налогообложения с ЕНВД или ПСН. Получить налоговый вычет можно в территориальном отделении ФНС. Для этого вам понадобится написать заявления по форме и приложить чеки. За одну кассу можно получить вычет 18000 руб. Предпринимателям только на упрощенке налоговый вычет не предоставляется.

Онлайн-касса — кассовое оборудование, фиксирующее операции на фискальный накопитель и отправляющее фискальные данные (чеки) через оператора фискальных данных в налоговую. Касса имеет постоянное действующее соединение с интернетом, благодаря чему и получила свое название.

Покупка или аренда?

Установка онлайн-кассы для ИП на УСН может быть выполнена только после регистрации кассы. Зарегистрировать ККТ можно не ходя в налоговую на сайте ФНС (электронная регистрация). Можно пройти регистрацию ККТ самостоятельно или с помощью сервисного центра. Процедура регистрации сама по себе не представляет ничего сложного. Единственное, вам понадобится электронная подпись. Правда есть риск некорректной регистрации, при которой ваш фискальный накопитель заблокируется. Именно поэтому, рекомендуем все же обратиться к специалистам. Установка и настройка оборудования в таком случае вам не потребуется. Специалисты уже сделают все за вас. Если же вы решили производить данную процедуру самостоятельно, то обязательно проверьте дату и время на кассе во избежание ошибок.

Подразумевается, что новый режим избавляет практически от всей отчетности. Налоговики будут самостоятельно рассчитывать сумму налога по данным онлайн-касс. Затем предприниматель получит уведомление и останется только произвести оплату. Кроме этого, ИП освобождаются от обязанности вести Книгу учета доходов и расходов.

Что такое УСН-онлайн?

Ну здесь есть некоторое лукавство со стороны чиновников. Да, налоговики отменяют некоторые отчеты, но есть другие ведомства. Например, Пенсионный фонд с 2023 года начнет поэтапное внедрение электронных трудовых книжек.

Зачем государству новый спецрежим

Но учет нужен для контроля бизнеса. Посчитать за вас, конечно же, смогут. И это упростит задачу, но посчитать могут по-разному. Практика показывает, что электронные сервисы допускают ошибку. В какой-то момент может так случиться, что платить будете больше, чем нужно.

Отмену отчетности по УСН сделало возможным внедрение современной кассовой техники. Онлайн-кассы передают данные о расчетах налогоплательщика в налоговую через интернет. Так у налоговых органов появляется возможность автоматизировать расчет налога для предпринимателей.

Условия перехода и расчет налога по УСН-онлайн

Переход упрощенцев на новый режим планируют сделать добровольным. Чтобы делегировать исчисление налога ФНС, нужно будет направить в инспекцию уведомление с указанием даты перехода и применяемой налоговой ставки. И только с даты перехода налоговики будут исчислять налоги, а предприниматель получит возможность не сдавать отчетность.

Кто сможет перейти на УСН-онлайн

Если переход на новый режим налогообложения произойдет в середине года, придется самостоятельно исчислить налог за первое полугодие. Кроме того, нужно будет сдать декларацию за этот период в течение 25 календарных дней с даты перехода.

Льготный налоговый режим, предоставляющий возможность существенно снизить налоговую нагрузку на субъекты малого и среднего бизнеса, носит название упрощённая система налогообложения (УСН). Осуществить переход на УСН можно в 30-дневный срок с момента создания ООО или ИП.

Содержание

• 1 – если форма 26.2-1 подается одновременно с документами на регистрацию;
• 2 – в случае уведомления о переходе на УСН в течение 30 дней с момента постановки на учет или снятия с налогового учета в качества плательщика ЕНВД;
• 3 – если действующие организации или ИП приняли решение о переходе на УСН с других режимов налогообложения.

4. Какие правила требуется соблюдать при заполнении заявления

Не забудьте указать наименование и реквизиты доверенности, если ранее указано число «2»; полное имя руководителя или представителя (зависит от того, кто представляет заявление). Фамилия, имя и отчество бизнесмена в нижнем поле слева не повторяется.

• УСН «Доходы» облагается по ставке 6% — вычитать расходы из налоговой базы нельзя. Регионы с 2023 года вправе понижать процентную ставку. Если выбрали этот вид объекта, ставьте 1;
• УСН «Доходы минус расходы» имеет ставку 15%, которую регионы вправе снижать до 5%. Из суммы дохода вычитаются понесенные расходы. Если выбор «Доходы минус расходы», ставьте 2.

Впишите величину доходов за 9 месяцев 2023 г., для организации она не может превышать 112 500 000 рублей для права применять упрощенную систему в будущем периоде. На ИП это ограничение не распространяется.

Шаг 9. Ф.И.О. руководителя фирмы или представителя

Подтверждать право применять этот режим тоже нет нужды. Если вы не подходите по условиям, это выяснится после первой отчетности, и уж тогда придется отвечать за обман материально. У налоговой службы нет оснований запрещать или разрешать переходить на упрощенную систему, ее использование — решение налогоплательщика. Кроме того, уведомление о переходе на УСН формы 26.2-1 имеет характер рекомендации. Сообщить в ФНС о намерении использовать спецрежим разрешено и в произвольной форме, но удобнее воспользоваться готовой.

Ранее, до апреля 2010 года, «упрощенцам» в инспекции выдавался документ под названием «Уведомление о возможности применения УСН». Его форма была утверждена приказом МНС России от 19.09.2002 № ВГ-3-22/495. С 13.04.2010 данный приказ утратил силу, и на смену уведомлению о применении упрощенной системы налогообложения пришло информационное письмо.

В какой срок и куда подать уведомление о переходе на УСН, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к правовой системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно и переходите в Готовое решение.

Нужно ли получать уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения

Письмо налоговики должны выдать в течение 30 календарных дней со дня регистрации письменного обращения в налоговой инспекции. Такой срок на ответ установлен п. 54 Административного регламента ФНС по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию. утв. приказом ФНС от 08.07.2023 № ММВ-7-19/343@. При этом обратиться с запросом на получение информационного письма можно и в электронной форме, в том числе по ТКС (пп. 13, 52 вышеуказанного регламента).

• доход предпринимательства не превышает 60 млн руб.* в год;
• отсутствуют филиалы (их появление ведет к потере возможности пользования УСН);
• остаточная стоимость не более 100 млн руб.;
• доля других фирм 25 %;
• за девять месяцев до подачи прошения о переходе на УСН доход не должен превышать 45 млн руб.;
• число работников не более 100 человек.

Можно ли перейти на упрощенку после открытия ИП

Законодательством установлен срок в 30 дней после открытия, в течение которого заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения для ИП должно быть передано в орган ФНС. Если заявление ранее было подано не в то отделение, из-за чего прошение было отклонено, то при повторной подаче необходимо указать код налогоплательщика 2.

В какой срок его нужно подать

Важно! Переход на упрощенку возможен только один раз в году следующем за отчетным. Даже если предприниматель решил сменить формат налогообложения в январе, то ему потребуется ожидать конца года, чтобы подать заявление, и прошение вступило в силу.

Тем не менее, на практике многие регистрирующие инспекции соглашаются принять заявление на упрощенку вместе с формой Р21001. Однако, если у вас не приняли заявление на УСН при регистрации ИП, не переживайте, у вас в запасе есть целый месяц с даты выдачи свидетельства. Надо просто уточнить, в какой ИФНС будет стоять на учете ИП, и подавать уведомление туда.

Например, ИП зарегистрирован 25 сентября, а заявление о переходе подал в инспекцию только 15 октября. 30-дневный срок был соблюден, значит, предприниматель будет считаться плательщиком УСН с 25 сентября, а не с реальной даты подачи уведомления.

Бланк заявления на УСН

Налоговый кодекс не предусматривает особого порядка подачи заявления на упрощенную систему вместе с формой Р21001. Тем не менее, на практике многие будущие предприниматели заявляют о переходе на упрощенку уже тогда, когда неизвестно, будет ли регистрация ИП успешной. Да и сам бланк уведомления заполняется по-разному для тех, кто уже прошел регистрацию и тех, кто статус предпринимателя еще не получил.

Также в соответствии с пунктом 14 статьи 2 закона 54-ФЗ, ИП на УСН без кассового аппарата может продавать входные билеты и абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Но лишь при условии, что они реализуются с рук. Если же продажа производится через интернет, то кассу применять необходимо.

Портативная и одна из самых дешевых онлайн-касс для ИП. Обладает минимальными размерами среди «автономок» – вес аппарата всего 390 гр. На одном заряде аккумулятора может проработать около трех суток в режиме ожидания или пробить до 500 чеков.

Преимущества онлайн-касс для ИП на УСН:

Изначально эти предприниматели должны были перейти в 2023 году. Но правительство приняло 337-ФЗ и перенесла онлайн-кассы для ЕНВД, патента, сферы услуг и вендинга еще на год. Исключение — общепит и предприниматели, у которых есть наемные работники.

Если вновь организованная компания или предприниматель не предоставили заявление и в течение 30 дневного срока, то они автоматически переходят на общую систему налогообложения. При этом перейти на УСН можно будет только лишь с начала нового года.

Порядок перехода на УСН

После этого в большом поле нужно записать полное наименование компании, как это сделано в учредительных документах, либо полные Ф.И.О. предпринимателя по паспорту либо любому иному документу, подтверждающему личность.

Переход с других налоговых режимов

• Код «1» указывают те субъекты, которые выполняют переход с 1 января будущего года;
• Код «2» должны проставить те фирмы и предприниматели, которые подают заявление при первой регистрации субъекта, либо повторно после его ликвидации и нового открытия;
• Код «3» нужно записать тем субъектам, кто вынужден перейти с вмененки на упрощенку. В этом случае рядом также необходимо указать месяц, с которого будет выполняться такой переход.