Можно ли для налогового вычета приложить патент образовательного учреждения

Социальный налоговый вычет можно получить и при обучении ребенка в дошкольном образовательном учреждении

Известно, что налогоплательщик-родитель может получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях. Сумма вычета — не более 50 000 рублей на каждого ребенка. Так сказано в подпункте 2пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса.

Родители ребенка, который обучается в платном дошкольном образовательном учреждении, могут воспользоваться социальным налоговым вычетом по НДФЛ. Важно лишь, чтобы у образовательного учреждения была лицензия на ведение соответствующей деятельности. К такому выводу пришло Управление ФНС России в недавно опубликованном письме от 05.07.10 № 20-14/4/069851@.

Получить налоговые вычеты по НДФЛ можно, приложив к декларации копии подтверждающих документов

• копию договора на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
• копию справки по форме № 2-НДФЛ, подтверждающей суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период (взять у работодателя);
• копию лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения;
• копии платежных документов, подтверждающих расходы на обучение;
• копию свидетельства о рождении ребенка;
• справку из образовательного учреждения о том, что ребенок проходит обучение в данном учреждении.

• копию договора на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
• копию справки по форме № 2-НДФЛ, подтверждающие суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период (взять у работодателя);
• копию лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения;
• копии платежных документов, подтверждающих расходы за обучение (квитанции, приходные кассовые ордера и др.).

Документы на социальный налоговый вычет по обучению

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. В случае если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

Документы на налоговый вычет на ребенка

Необходимо написать заявление в вашей бухгалтерии о предоставлении вам налогового вычета, и приложить копию свидетельства о рождении ребенка. Сумма вычета является фиксированной и составляет 1400 рублей на одного ребенка. Из начисленной заработной платы вычитается эта сумма, с оставшейся изымается подоходный налог.

Добрый день Изабелла Юрьевна! Для получения вычета на обучение необходимо предоставить в налоговую следующие документы: — декларацию 3-НДФЛ за каждый год оплаты обучения; — копию паспорта; -справка 2-НДФЛ за каждый год оплаты обучения; -заявление о возврате НДФЛ; -квитанции об оплате обучения, банковские выписки; — договор с учебным учреждением; -копия свидетельства о рождении или паспорта обучаемого; -копию лицензии учебного учреждения, если в договоре не указаны реквизиты; -выписку из приказа, если в договоре не указана стоимость обучения; -документы подтверждающие очную форму обучения, если в договоре эта информация отсутствует.

А за что можно получить налоговый вычет

некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Возврат подоходного налого с платы за обучение, оформляется каждый год или за все годы обучения

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Применение социального налогового вычета на обучение

Если сумма денежных средств указана в договоре на обучение не в рублях, а в условных единицах и при этом отсутствует дополнительное соглашение, устанавливающее стоимость обучения в рублевом эквиваленте, то эта сумма определяется в соответствии с суммой денежных средств в рублях, фактически внесенной налогоплательщиком в оплату обучения согласно платежным документам (Письмо ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@).

Для получения социального налогового вычета по расходам на собственное обучение форма обучения не имеет принципиального значения. Это может быть очная, вечерняя или даже заочная форма обучения (абз. 1, 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Такая же позиция изложена в Письмах ФНС России от 01.11.2008 N ШС-15-7/1275, УФНС России по г. Москве от 17.07.2009 N 20-14/4/073837@, Определении КС РФ от 17.12.2008 N 1071-О-О.

За какие платежи можно получить налоговый вычет

3.2.> имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них- не превышающем 2 000 000 рублей.

3.1.> в суммах, полученных в теч.года от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Налоговый вычет на обучение ребенка

Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу. Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.

Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).

Социальный налоговый вычет за обучение (Г

Напоминаем, что при проверке оснований для предоставления налогового вычета налоговые органы, руководствуясь ст.ст. 31 и 87 НК РФ, вправе потребовать от плательщика документы, подтверждающие правильность исчисления налога, а также проверить подлинность и достоверность документов, подтверждающих расходы.

В части расходов на обучение детей, подопечных, брата или сестры необходимо, чтобы обучение проводилось по очной форме обучения. Социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус. При этом, если в договоре с учебным учреждением имеется ссылка на реквизиты лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательного учреждения, копию лицензии (иного документа) плательщику, претендующему на получение вычета, предоставлять не нужно.

Социальный налоговый вычет за обучение

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

В этой ситуации старшим братом исчисляется налог, но платежи оформлены на другое лицо. Младший родственник еще не работает, но квитанции оплачивает от своего имени, поэтому заявить на возврат налога старший брат не может – документы оформлены на имя младшего брата, следовательно, и получить вычет будет невозможно.

Возврат налога за обучение: полезная информация для студентов и их родителей

• справку о том, что обучение ведется по очной форме (если это не прописано в договоре);
• паспорт или свидетельство о рождении ребенка – в зависимости от возраста;
• договор, подтверждающий факт опеки или усыновления;
• бумаги, подтверждающие факт родства с братом (сестрой).

При оформлении налоговой компенсации необходимо действовать оперативно, чтобы уложиться в срок. В течение 3 лет с момента оплаты обучения нужно обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства (предварительно стоит проконсультироваться со специалистами ведомства о порядке прохождения процедуры и уточнить список документов) с пакетом документов, в который входят следующие бумаги.