Как вернуть ндфл за лечение зубов 2023

то вы можете частично компенсировать свои расходы путем возврата из бюджета до 15 600 руб. в год на каждого члена семьи при недорогостоящем лечении, а при дорогостоящем – все 13% от стоимости услуг (в дальнейшем объясню, что к нему относится).

Условия получения

Заполнение программы 3-НДФЛ – это так называемый «хая левел». Гораздо доступнее и легче это сделать через Личный кабинет налогоплательщика, там, кстати, автоматически подгружается справка 2-НДФЛ. Но и в самой программе нет ничего сложного.

Шаг 2. Заполняем декларацию

Принято считать, что вернуть вычет можно только на стоматологию. Однако, как видите, это не так. Сделали пластику груди – имеете право на вычет. Нет налогооблагаемого дохода? Это может сделать ваш супруг. Да, за пластику груди может вернуть налог ваш муж и тем самым немного сэкономить.

Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Пошаговая инструкция по получению

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

1) Вы должны собрать следующие документы –

Проверка по закону длится в течение трех месяцев, и по ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас также могут пригласить в налоговую инспекцию для уточнения каких-либо деталей или для предоставления оригиналов документов.

• титульный лист содержит сведения о налогоплательщике (ФИО, ИНН, дата и место рождения, паспортные данные и др.);
• разделы 1 и 2 – о налогооблагаемой базе, исчисленном налоге, суммах к возврату;
• приложение 1 и 5 – о социальных и стандартных вычетах, а также о полученных доходах.

В территориальной ИФНС

• российский резидент (находитесь на территории России более 183 дней за последний год);
• официально трудоустроен и отчисляет подоходный налог со своих доходов по ставке 13%;
• внес деньги лично за лечение из заработанных денег (а не воспользовался, к примеру, средствами материнского капитала или субсидией работодателя);
• стоматологическую услугу получил и оплатил в учреждении или у ИП, имеющем государственную лицензию на оказание данного рода деятельности с неистекшим сроком действия.

Как вернуть

Имейте в виду, что этот лимит идет не к возврату, а уменьшает налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ. В результате, из зарплаты не удержат 120 000 × 13% = 15 600 руб., либо их возместят, если календарный год, в котором была оплачена услуга, закончился.

Я всегда возвращаю деньги на свой расчетный счет: для меня это проще и понятнее. А смс о зачислении средств приятнее, чем зависшая в личном кабинете сумма в счет будущих налогов. Я не люблю бесплатно замораживать деньги.

В последнее время получить некоторые документы стало еще проще. Например, в лаборатории «КДЛ» я не сразу вспомнила о вычете. Удобно, что на официальном сайте можно заказать документы для него на электронную почту.

Мой опыт получения вычетов

Получить вычет за лечение можно по декларации 3-НДФЛ через налоговую, а можно на работе, без декларации. Я предпочитаю лишний раз не обращаться с личными просьбами к работодателю: мне проще сделать все самостоятельно, тем более право на вычет все равно необходимо подтверждать в налоговой. А если в течение года придется неоднократно пользоваться услугами врачей, то и к работодателю надо будет обращаться столько же раз.

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Сколько можно вернуть денег за лечение зубов

• Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
• Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
• За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
• Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.

Документы для получения налогового вычета за лечение зубов

На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет за лечение зубов. Социальный вычет за лечение предусматривает любые расходы на оплату услуг медицинского учреждения, туда же входят и расходы на услуги стоматолога.

Шаг 7. Страница обновляется. Внизу экрана появляется зеленая полоса с надписью: «Сертификат электронной подписи успешно выпущен». Если в течение суток не появилась такая надпись, нужно обращаться в службу поддержки.

Важно: до 2023 года уплаченную сумму за лечение в одном году можно было раскидать на 2-3 года, т.е. заплатив в 2023 году 650 тыс. руб. в 2023 оформить вычет на 250,0 тыс. руб., в 2023 г. – 200,0 тыс. руб., в 2023 г. – 200,0 тыс. рублей. Однако письмом № 03-04-05/16322 от 22.03.2023 года Минфин запретил такой порядок получения налоговых вычетов.

Сколько раз можно подавать на налоговый вычет

• договор об оказании услуг;
• копию лицензии, даже если номер и дата выдачи указаны в договоре;
• справку для налогового вычета с указанием кодов проводимых работ (см. выше) по форме, утвержденной ФНС и Минздравом 25.07.2001 г.;
• чеки и платежки (с 2023 года чеки можно не предоставлять, т.к. в налоговой инспекции уже имеется вся необходимая информация).

Оплатив услугу в стоматологическом кабинете, российские налогоплательщики получают право на возмещение потраченных денег за лечение. Чтобы компенсировать часть затрат в стоматологии, правительство ввело систему социальных налоговых вычетов при протезировании зубов. Это льгота, предлагаемая государством плательщикам налога на доходы физических лиц.

Условия получения возврата

При желании снизить НДФЛ, удерживаемый работодателем на сумму вычета, работник передает в бухгалтерию необходимый пакет документов. В течение месяца инспекция выносит уведомление на право использования вычета. Работодатель согласно этим документам не взимает налог до исчерпания установленной суммы.

Пакет необходимых документов, видео-инструкция

Порядок возврата средств за лечение закреплен статьей 219 п. 3 и Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. В документе указаны наименования медицинских услуг и лекарств, за оплату которых полагается вычет.

При возвращении подоходного налога через работодателя срок рассмотрения составляет 30 дней с момента подачи документов. В том случае, если возврат денежных средств планируется через перевод на банковский счет напрямую налогоплательщику, период рассмотрения пакета документов может затянуться. Обычно проверка бумаг не занимает много времени. Тем не менее, выплата может поступить только после истечения срока предоставления налоговой отчетности – к концу мая или началу июня.

Если пенсионер официально работает, и его доходы облагаются налогом в размере 13%, он имеет полное право получить социальный вычет за медицинские услуги. Порядок предоставления выплаты будет аналогичен тому, который применяется в отношении остальных налогоплательщиков. Но если его единственным доходом является пенсия, рассчитывать на компенсацию не приходится. Все дело в том, что государственные пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ, что и лишает неработающего пенсионера соответствующего права.

Как получить возврат средств за лечение зубов

Тем не менее, пенсионер может получить специальную скидку на оказание медицинских услуг или пройти протезирование бесплатно. К тому же его дети, если они трудоустроены официально, могут оформить договор в клинике на себя, после чего получить соответствующий вычет.

• Запросить справку (справки) об оплате медицинских услуг в стоматологической клинике, во всех медицинских учреждениях, в которых Вы оплачивали лечение. Для оформления справки стоматологии скорее всего понадобятся копии чеков, копия ИНН, возможно, копия договора. В случае оформления вычета на родственника может понадобиться копия документа, подтверждающего родство.
• Получить справку (справки) об оплате медицинских услуг. Обычно справку делают от нескольких дней до нескольких недель. При этом необходимо проверить правильность заполнения справки: сверить ИНН, ФИО налогоплательщика, ФИО пациента, сумму, код услуги, проверить наличие печати и подписи. После проверки Вам необходимо расписаться в корешке справки, который остается в клинике. Обычно вместе со справкой выдают копию лицензии медицинского учреждения.
• Запросить и получить у работодателя справку о доходах 2 НДФЛ за тот год, когда прошла оплата лечения зубов.
• Заполнить декларацию 3 НДФЛ по форме, действующей в год оплаты лечения, на основании имеющихся документов для возврата подоходного налога за лечение зубов.
• Сделать копии с чеков, договоров для предоставления в ИФНС.
• Заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. С 2023 заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога входит в состав налоговой декларации.
• Подать декларацию 3 НДФЛ и другие документы для возврата налога за лечение зубов в ИФНС. Если Вы подаете документы лично в ИФНС, желательно получить подтверждение о факте сдачи документов, например, это может быть копия первого листа налоговой декларации с печатью и подписью инспектора. Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.
• После получения письма из ИФНС о подтверждении вычета на лечение зубов (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

При получении налогового вычета уменьшается налоговая база для расчета НДФЛ. Соответственно, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, уменьшается. Если Вы оформляете налоговый вычет на лечение зубов через налоговую, то Вам возвращается часть или вся сумма ранее удержанного за год подоходного налога. В случае получения налогового вычета на лечение зубов через работодателя, НДФЛ перестают удерживать в течение определенного количества месяцев.

Налоговый вычет за лечение зубов. Как вернуть деньги за лечение зубов в налоговой?

Отметим, что, если оплаченные Вами расходы на лечение зубов, например, матери и на стоматологические услуги, оказанные Вам, превысили 120000 руб., то вернуть Вы сможете только 13 процентов от 120000 руб. Иначе дело обстоит с оплатой лечения зубов супруга – можно распределить вычет между мужем и женой для возврата максимальной суммы.

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.

Сколько раз допускается получение вычета

1. Он получал официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ;
2. Он оплатил услуги стоматолога за свой счёт и тому есть подтверждающие документы;
3. Он обращался в клинику, расположенную на территории РФ, которая имеет лицензию на проведение соответствующих медицинских манипуляций.

Следует поставить подпись на каждой странице и вместе с остальными документами отнести в инспекцию, подать онлайн, либо переслать по почте не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором осуществлялись расходы на стоматологию.

Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб. Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб. Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернуть 2 600 руб. Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умножив 20 000 руб. на 0,13.

Особенности возврата налогового вычета

Поскольку финансовая база подобной привилегии зиждется на оплаченном НДФЛ, следовательно, воспользоваться ей могут далеко не все граждане РФ. Не попадают под категорию счастливых обладателей уплаченного налога следующие субъекты: