Ип оплата страховых взносов в 2020

Содержание

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Ип оплата страховых взносов в 2020. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Для страховых взносов на пенсионное страхование есть лимит — в 2020 году их сумма не может быть больше 259 584 рублей. Ограничение для дополнительного взноса с дохода от 300 тысяч рублей — 227 136 рублей. С учетом ОМС общая сумма взносов за 2020 год составит не более 268 010 рублей.

Размер фиксированных взносов в 2020 году

Срок. Фиксированные страховые взносы за весь 2020 год нужно заплатить до 31 декабря. В середине года сроки не установлены: можно перечислять частями — помесячно, поквартально, раз в полгода или разными суммами, когда есть возможность. Можно даже заплатить всю сумму взносов 25 декабря. Для фиксированных взносов это не будет считаться просрочкой.

Суммы и сроки уплаты взносов

Индивидуальные предприниматели на общей системе и основных спецрежимах должны платить за себя страховые взносы. Исключение есть только для самозанятых. Взносы — это деньги, которые идут на пенсионное и медицинское страхование — не сотрудников, а самого ИП. Они влияют на пенсию предпринимателя и позволяют ему ходить в поликлинику и лежать в больнице по полису ОМС.

При этом в течение всех перечисленных периодов они не должны заниматься бизнесом, и им нужно представить в налоговый орган по месту учета заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающие документы.

В Письме ФНС РФ от 26.04.2017 № БС-4-11/7990@ указывается, какие документы нужно собрать по каждому из случаев. Так, например, чтобы подтвердить период прохождения военной службы, нужно предъявить военный билет, справки военных комиссариатов, воинских подразделений, архивных учреждений.

Как платить взносы, если ИП прекратил деятельность?

С 2014 года страховой и накопительный фонды объединили все взносы. Теперь все взносы уплачиваются в страховой фонд, независимо от возраста ИП. Таким образом, у ИП два направления уплаты взносов — в ПФР, на страховую часть пенсии, и ФОМС.

Пример: Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16 июля 2020 года. Значит, размер страховых взносов в ПФ составит:

  • за пять полных месяцев 2704 руб. × 5 мес.= 13520 руб.
  • за неполный месяц 2704/ 31 (количество дней в июле) × 16 (столько дней ИП был зарегистрирован как ИП в июле, считая день регистрации) = 1395,61 рублей.

Всего за 2019 год ИП должен будет заплатить 14 915,61 рублей в Пенсионный фонд. Аналогично будут рассчитываться и страховой взнос, уплачиваемый в фонд медицинского страхования.

  • служба по призыву в армии;
  • период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
  • период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
  • период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.

Кто платит фиксированные взносы

Внимание! Для ИП, ведующих деятельность в пострадавших отраслях экономики, размер фиксированных взносов в ПФР в 2020 году снижен на 12 130 рублей (1 МРОТ). Таким образом, годовая сумма взносов в ПФР в 2020 году у них составит 20 318 рублей. Пострадавшая отрасль определяется только по основному коду ОКВЭД, заявленному в ЕГРИП!

За пропуск срока уплаты фиксированных взносов на сумму задолженности начисляется только пеня за каждый день просрочки. Наложить штраф на ИП налоговики не могут. Связано это с тем, что санкции по ст. 122 НК РФ применяются, только если неуплата взноса произошла из-за ошибок в отчетности.

Рекомендуем прочесть:  Список Льгот 80 Летнего Инвалида 2группы Собственника Екб

Наличие работников, равно как и их отсутствие не влияет на обязанность уплаты страховых взносов ИП за себя. Кроме этого, с дохода, выплаченного штатным сотрудникам, нужно уплатить взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Подробнее со сроками уплаты обязательных платежей за работников можно ознакомиться в этой статье.

Размер и сроки уплаты фиксированных взносов

Оплачивать их можно, как вам удобно: ежемесячно, каждый квартал или раз в год. Главное — уплатить всю сумму до конца года, за который они платятся. Дробный порядок уплаты используется ИП для возможности уменьшения налога на страховые взносы.

Второй вид возможного наказания – блокировка расчетного счета ИП по решению налоговой инспекции. Он применяется в том случае, если не выполнено требование о перечислении денежных средств, в обязательном порядке направляемое хозяйствующему субъекту при выявлении нарушения.

Необходимость выплаты страховых взносов за себя возникает у ИП сразу с момента официальной регистрации. Фиксированная часть платежей должна быть уплачена вне зависимости от наличия прибыли, дохода или какой-либо деятельности. Единственным основанием для прекращения выплат на страхование выступает ликвидация ИП с внесением записи об этом в ЕГРИП.

Взносы на социальное страхование

НПД доступен для физлиц и ИП. Налоговый режим не предполагает необходимости совершения страховых взносов. При желании допускается приобретение стажа для получения пенсии при достижении соответствующего возраста. Кроме того, самозанятым предоставляется возможность участвовать в системе ОМС без каких-либо дополнительных условий.

ВАЖНО! В 2020 году в рамках мер поддержки бизнеса в связи с коронавирусом сумма пенсионных взносов для ИП, занятых в пострадавших от эпидемии отраслях, снижена и составляет 20 318 руб. Подробнее об этом читайте здесь. Узнайте также о списании налогов за 2 квартал 2020 года.

Размер и сроки уплаты обязательных страховых платежей ИП

Если бы несостоявшийся предприниматель вовремя изучил ст. 430 НК РФ, он не стал бы так легкомысленно забывать о регистрации ИП и учел, что пока он числится в ЕГРИП (как действующий предприниматель), платить взносы ему всё равно придется.

Открыли ИП — без страховых платежей не обойтись

Срок уплаты этой дополнительной суммы страховых взносов (п. 2 ст. 432 НК РФ) — и в 2019 и в 2020 году — 1 июля (в 2020 году данный срок продлен из-за ситуации с коронавирусом на 4 месяца, то есть до 02.11.2020 — для ИП из пострадавших отраслей).

  • на обязательное пенсионное страхование — в размере 0,0%;
  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — в размере 0,0%;
  • на обязательное медицинское страхование — в размере 0,0 %.

Кстати, нулевые тарифы будут действовать как в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов, так и свыше установленной предельной величины по соответствующему виду страхования.

Снижение фиксированных страховых взносов для ИП

  • авансы по налогу на прибыль организаций за 2 квартал 2020 года;
  • авансы по налогу на прибыль организаций за отчетные периоды четыре месяца, пять месяцев, шесть месяцев 2020 года (за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период три месяца);
  • авансы по налогу на прибыль организаций за полугодие 2020 года (за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал);
  • акцизы за налоговые периоды апрель, май, июнь 2020 года;
  • водный налог за 2 квартал 2020 года;
  • НДПИ за апрель, май и июнь 2020 года;
  • ЕСХН за полугодие 2020 года (этот авансовый платеж засчитывается в счет уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020 года);
  • авансовый платеж по УСН платежа за полугодие 2020 года (в части платежа, уменьшенного на сумму аванса за 1 квартал 2020 года);
  • ЕНВД за 2 квартал 2020 года;
  • транспортный налог за период с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
  • налог на имущество организаций за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
  • земельный налог за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
  • уплачиваемый за себя предпринимателями НДФЛ — в части авансового платежа за полугодие 2020 года, уменьшенного на аванс за 1 квартал 2020 года;
  • налог на имущество физических лиц за период с 1 апреля по 30 июня 2020 года (в отношении объектов налогообложения, используемых в предпринимательской деятельности;
  • налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН (при исчислении и перерасчете суммы налога по ПСН в 2020 году из количества дней срока, на который выдается патент, исключаются календарные дни, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года);
  • торговый сбор за 2 квартал 2020 года.

Периодичность уплаты фиксированных страховых взносов не установлена. Есть только крайние сроки, установленные для уплаты фиксированных взносов (31 декабря) и взносов с суммы превышения (1 июля). Поэтому предприниматель вправе самостоятельно определить порядок перечисления взносов в течение текущего года. Это можно делать как с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально), так и в произвольные даты. При этом не обязательно каждый раз перечислять одинаковые суммы. Также допустимо заплатить всю сумму страховых взносов единовременно в последний день срока (31 декабря и 1 июля соответственно).

В этот же срок в бюджет должна попасть часть взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 32 448 руб. Остальная сумма пенсионных взносов (если она имеется, исходя из величины дохода), перечисляется не позднее 1 июля следующего года (п. 2 ст. 432 НК РФ). Это значит, что за 2020 год по взносам на ОПС нужно окончательно рассчитаться не позднее 01.07.2021.

Как рассчитать сумму взносов ИП (примеры)

ВАЖНО. При желании ИП может добровольно перечислять страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. В такой ситуации при наступлении страхового случая (например, болезни или отпуска по беременности и родам) он сможет получить пособие за счет средств ФСС (ч. 6 ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.06 № 255-ФЗ).

К сожалению, никаких льгот по уплате страховых взносов закон не предусматривает. Государство считает, что если человек занялся индивидуальной предпринимательской деятельностью, то должен делать это на общих основаниях. А еще чиновники предполагают, что отмена страховых взносов для отдельных категорий приведет к перерегистрации предпринимательской деятельности на таких льготников. В итоге в бюджет будет поступать меньше.

Рекомендуем прочесть:  Льготы вдове чернобыльца в 2020

Страховые взносы ИП за себя в 2020 году

  1. На ПСН – потенциально возможный годовой доход.
  2. На ЕНВД – вмененный доход, рассчитанный на основании базовой доходности, физического показателя, коэффициентов К1 и К2.
  3. На УСН Доходы – общий реализационный и внереализационный доход, который рассчитывается по правилам статьи 346.15 НК РФ.
  4. На ОСНО – доход, уменьшенный на предпринимательские вычеты.
  5. На ЕСХН – доход, учитываемый по правилам статьи 346.5 НК РФ.

Как рассчитать сумму взносов ИП

Сейчас при закрытии ИП Пенсионный фонд уже не требует погашения задолженности по страховым взносам. То есть, индивидуальный предприниматель может сняться с учета и закрыть бизнес, даже если у него есть долги по налогам и взносам. Однако в этом случае долг с ИП переходит на физическое лицо, которое было зарегистрировано в этом качестве.

Адресатом рассматриваемых платежей в последние несколько лет является ИФНС. Функции получения и распределения средств на медицинское и пенсионное страхование были переданы налоговому ведомству от ПФ РФ и ФСС. При оформлении платежного поручения хозяйствующий субъект использует аналогичные налоговым выплатам банковские реквизиты. Существенное отличие между этими видами обязательных платежей только одно – КБК или код бюджетной классификации:

Определение и порядок выплаты дополнительных платежей на страхование

  1. Фиксированная. Представляет собой минимальную величину платежей, которые обязательны для всех индивидуальных предпринимателей.
    Важно. До 2018 года при расчете этой части взносов ИП использовался МРОТ, в последние три года размер выплат устанавливается напрямую и не зависит от каких-либо дополнительных факторов.
  2. Дополнительная. Необходимость уплаты возникает при получении годового дохода свыше 300 тыс. руб. Взносы перечисляются только на пенсионное страхование.

Величина и сроки уплаты фиксированной части страховых платежей

Необходимо отметить, что в 2020 году минимальный размер рассматриваемых выплат со стороны ИП увеличился, по сравнению с предыдущим годом, достаточно заметно – на 12,79%. Это подтверждает стандартную для последних лет тенденцию на ужесточение государственной фискальной политики по отношению к бизнесу.

Правила исчисления этих обязательных платежей будут одинаковы для всех хозяйствующих субъектов, привлекающих наемных работников и выплачиваемых им вознаграждение за труд. Страховые взносы на УСН в 2020 г. уплачиваются по тем же ставкам, что и на ОСН и на ЕНВД. Кроме перечислений на социальное, медицинское и пенсионное страхование с заработной платы исчисляются и уплачиваются сбор от несчастных случаев на производстве.

Страховые взносы (2020) ИП, уплачиваемые с выплат сотрудникам

Фиксированная сумма страховых взносов для ИП за 2020 год должна быть перечислена до 31 декабря текущего года. Их можно оплатить за один раз, а можно разбить на несколько перечислений, уплатив их в удобное время. При этом сумма может быть любой. Главное, чтобы весь фиксированный платеж был перечислен в полном объеме до последнего дня года.

Страховые взносы ИП 2020 за себя: сроки перечисления

Обязательные перечисления на ОПС, ОМС и ВНиМ с 2017 года администрируют налоговые органы. Поэтому с этого момента необходимо при оформлении платежного поручения указывать реквизиты налоговой инспекции, в которой стоит на регистрации ИП. Чтобы узнать реквизиты для перечисления, можно обратиться непосредственно в ИФНС, а можно воспользоваться сайтом nalog.ru, на котором приведены реквизиты всех ИФНС:

Так как срок уплаты страховых взносов в фиксированном размере в 2020 году установлен 31.12.2020г., всю сумму взносов на ОПС — 20 318 рублей надо уплатить не позднее этого срока. Уплата взносов в течение года производится любыми суммами.

Как можно освободиться от уплаты страховых взносов?

Госдума приняла Закон об отмене страховых взносов за работников, начисленных за апрель, май, июнь 2020 года для организаций и индивидуальных предпринимателей, пострадавших от распространения коронавирусной инфекции. Для них установлены пониженные тарифы страховых взносов в размере 0 процента. Подробнее можете прочитать в отдельной статье.

Какая еще помощь положена предпринимателям?

Под отменой страховых взносов за 2 квартал 2020 года подразумевается снижении суммы страховых взносов, которую нужно оплатить за 2020 год. Госдума приняла Закон о страховых взносах за 2020 год для индивидуальных предпринимателей, пострадавших от распространения коронавирусной инфекции.

Каждый новый период законодатели «радуют» всех ИП изменениями по налогам и другим платежам в бюджет. 2020 год не стал исключением. Чтобы не запутаться в нормативных актах, новостях и законопроектах, мы собрали все самые актуальные нововведения по оплата страховых взносов ИП за себя в 2020 году с примерами расчетов, комментариями и разъяснениями экспертов.

Оплата страховых взносов ИП за себя в 2020 году – последние изменения

При регистрации каждый ИП автоматически становиться плательщиком взносов на пенсионное и медицинское страхование за самого себя (отдельно от наемных сотрудников). Ниже рассмотрим, как теперь будут уплачиваться страховые взносы в 2020 году, изменения, свежие новости и новый порядок расчета.

Сроки, отчетность и новый порядок уплаты страховых взносов

На всех остальных режимах страховые взносы за себя ИП придется перечислять в полном объеме независимо от того ведется фактически деятельность и получает ли предприниматель прибыль или нет. Однако, законодательством установлены исключительные случаи, когда ИП может не платить фиксированные суммы. К таким ситуациям относится:

Кроме того, ИП освобождается от уплаты страховых взносов на время проживания с супругом, проходящим военную службу по контракту либо направленным в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ

Размер отчисления на обязательное медицинское страхование теперь составляет 8 426 рублей. В 2020 году общая сумма фиксированных страховых выплат в Пенсионный Фонд России и Фонд Обязательного Медицинского Страхования будет равна 40 874 рублей.

Страховые взносы на ОПС в 2020 году

Новая сумма годового взноса на обязательное пенсионное страхование составляет 32 448 рублей. Если годовой доход ИП превысит 300 000 рублей, он обязан дополнительно выплатить 1% от суммы дохода. При этом сумма всех платежей должна быть не более 259 584 рублей.

Ссылка на основную публикацию