Имеет ли права один из супругов вернуть подоходный с процентов если супруги в разводе

Отметим, что один из бывших супругов может использовать часть вычета, которую не смог использовать другой бывший супруг из-за новых условий кредитного договора. Со времени действия новых условий кредитного договора пропорцию распределения вычета по НДФЛ, установленную до развода, применять нельзя. По жилью, перешедшему в собственность одного из бывших супругов, который уплачивает все проценты по кредиту, вычет предъявляется без распределения.

Муж и жена могут распределять фактические расходы на покупку жилья, как им вздумается, в любых соотношениях. В связи с этим они могут использовать положенный им вычет не полностью. Например, супругами куплена квартира стоимостью 4 млн. руб. При этом на мужа приходится 3 млн. руб., а на его жену – 1 млн. руб. расходов. Так как вычет на каждого резидента составляет 2 млн. руб., то оставшийся 1 млн. женщина сможет использовать при следующей покупке жилья.

Брак расторгнут

Также важно понимать, что в любом случае каждый супруг может пользоваться исключительно своим налоговым вычетом. Воспользоваться вычетом супруга (супруги) нельзя, действующим законодательством такой возможности не предусмотрено (п. 3 ст. 220 НК РФ, письма Минфина от 20.04.2023 №03-04-05/22254, от 04.03.2023 № 03-04-05-11213).

По процентам по ипотеке, которые вы платите после расторжения брака, вычет предоставляется в сумме реально уплаченных процентов. Если ранее было написано заявление о распределении вычета по процентам, то мы рекомендуем переписать его и распределить вычет в соответствии с тем, как производится оплата.

• Заявление на возврат налога
• 3-НДФЛ
• 2-НДФЛ
• Договор о приобретении недвижимости
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (акт приема-передачи квартиры при покупке по ДДУ)
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения и т. п.

Налоговый вычет после развода

И соответственно, даже после развода оба супруга имеют право на налоговый вычет. Если квартира стоила 4 миллиона или больше, и муж с женой оба являются налогоплательщиками, то каждый из супругов имеет право на вычет в 2 млн. Если квартира стоила менее 4 миллионов, то возврат НДФЛ распределяется по договоренности, а именно — на основании заявления.

Если по одной квартире расходы на уплату процентов были распределены между супругами в отношении 100 % и 0 % (вычет полностью получил, например, муж), то по процентам ипотеки, взятой для приобретения другой квартиры, жена (которой были ранее распределены расходы в размере 0 %), сможет получить имущественный вычет. Напомним, что вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости (о том сколько раз можно получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры и какой лимит возврата налога за квартиру, узнайте, пройдя по ссылкам).

Пример. Супруг приобрел недвижимость в 2011 году (кредитный договор оформлен на него, с его карты происходило погашение кредита и выплата процентов по ипотеке). Супруг ранее уже получил имущественный вычет, в связи с чем было принято решение о распределении между супругами имущественного налогового вычета в отношении 100% и 0%. Таким образом, по рассматриваемой квартире, приобретенной во время брака в общую совместную собственность, супруга сможет получить налоговый вычет по процентам ипотеки.

Налоговый вычет по процентам супругам. Распределение вычета по процентам между супругами

Пример. Супруги приобрели в ипотеку дом в 2013 году в общую долевую собственность (мужу — 3/4 в праве общей долевой собственности, жене — 1/4). Вычет по процентам ипотеки супруги смогут получить в том же соотношении (3/4 и 1/4).

В этом случае никто не платит налог на доходы. И неважно, когда жена оформит право собственности на квартиру, а муж снимет деньги со счёта. Итого: если делить имущество до развода, никто налог на доходы не платит .

Как посчитать налог с части недвижимости, которая досталась после развода без компенсации?

По соглашению до развода. Супруги заранее договариваются, кому что достанется, оформляют соглашение о разделе имущества и заверяют его у нотариуса. В этом соглашении можно указать, что мужу достается машина и деньги на счете, а жене — квартира. Или что жене достается вся квартира, а она выплачивает мужу какие-то деньги.

Как вообще можно разделить имущество при разводе? И когда нужно платить НДФЛ ?

Налог нужно заплатить только с той части, которая превышает 50% или долю, указанную в соглашении. Налоговая база в таком случае — это кадастровая или инвентаризационная стоимость этой доли, а не рыночная, как иногда считает налоговая.

До 1 января 2023 года вычет по ипотечным процентам всегда распределялся в той же пропорции, как и основной вычет. Однако, с 1 января 2023 года вычет по процентам был выделен в отдельный вид вычета, и теперь он может распределяться отдельно и в иной, чем основной, пропорции (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.05.2023 N 03-04-05/31445, от 01.10.2023 N 03-04-05/49106).

Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Если стоимость приобретенного жилья составляет 4 млн рублей и более, и никто из супругов не получал вычет ранее, то всегда имеет смысл распределять вычет по 50%, чтобы каждый мог получить вычет в максимально возможном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. руб.). Даже если кто-то из супругов не может воспользоваться вычетом на текущий момент, это право останется за ним в будущем.

Добрый день! Ситуация такая:квартира куплена в совместную собственность в браке в августе 2013г, развод состоялся в марте 2023г. Супруг уже получал ранее имущественный вычет на другой объект недвижимости, понятно, что на данный объект он уже права не имеет. Вопрос первый, может ли супруг получит вычет в части процентов по ипотеке? И за какой период смогу получить вычет на данную квартиру я? Буду очень благодарна, если кто-то разъяснит мне ситуацию подробно.

Любовь Т.

Так же необходимо приложить копию свидетельство о браке. По идее налоговую не должно волновать, что сейчас Вы уже не в браке, но если не осталось копии свидетельства, то можно взять в ЗАГСе справку о заключенном браке.

Анастасия

Так как муж уже получал ранее имущественный вычет по другому объекту, то по данной квартире следует распределять вычет в соотношении 100% Вам, 0% — ему. Распределение указывается в заявлении,которое подписывают оба супруга, и прикладывается к общему комплекту документов ( при покупке на вторичном рынке , при покупке квартиры в новостройке ).

Эта налоговая льгота удобна, если один из супругов теряет работу или его заработок снижается. Например, для семейных пар, когда жена уходит в декретный отпуск. На время декрета супруги могут распределить имущественный вычет за ипотечные проценты целиком на мужа.

1. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы. Это самый простой случай, когда льгота рассчитывается в полном соответствии с понесенными расходами. Для этого не нужно писать заявление о распределении.

Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

3. За жилье заплатил один из супругов. Семейная пара может написать заявление в ИФНС и распределить доли по своему усмотрению. Как мы уже говорили выше, основанием являются новая редакция Налогового кодекса, ст. 34 Семейного Кодекса РФ, Письма ФНС РФ и Минфина.

• российское гражданство родителей ребёнка;
• официальное трудоустройство родителя;
• начисление работодателем всех налогов, удерживание НДФЛ из дохода наёмного работника;
• отсутствие у работодателя бюджетной задолженности по НДФЛ.

Право на получение вычета у отца, если после расторжения брака он не проживает с ребёнком

«Железобетонное» доказательство факта обеспечения малыша или подростка во все времена было, есть и остаётся совместное проживание, которое означает, что у ребёнка есть всё необходимое для жизни: место ночлега, стол для занятий, игрушки, посуда, бельё и другие личные вещи.

Имущественный вычет

Многих россиян, которые расторгли брак, интересует вопрос, имеют ли они право на вычет на ребенка, если родители в разводе. Действительно, закон предусматривает уменьшение налоговой суммы на доходы в случае, если в семье воспитывается ребёнок. Когда будет рассчитываться НДФЛ, наниматель задействует типовой налоговый вычет. В таких случаях налог будет насчитываться на уменьшенную сумму, а не на полную зарплату.

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно расскажут какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. VerniteNalog.ru

Квартира оформлена только на одного из супругов

Если перед покупкой супруги подписали брачный договор, по которому квартира является только собственностью первого супруга, второй не сможет рассчитывать на возврат НДФЛ. В этом случае второй супруг к этой квартире никакого отношения не имеет — п. 1 ст. 42 СК РФ. Другое дело когда брачный договор был подписан после сделки — здесь второй супруг все равно имеет право на вычеты и его распределение между супругами. Дело в том, что брачный договор уступает в силу после его нотариального удостоверения — Определение Верховного Суда от 06.06.2023 N 5-КГ17-53.

О распределении вычетов, если квартира в общей совместной собственности

Вычет за покупку можно распределить только один раз. После подачи заявления супруги не могут затем изменить пропорцию — письмо Минфина от 28.08.2012 N 03-04-05/7-1012. Ипотечный вычет разрешено: 1) распределять в другом соотношении, чем вычет за покупку — письмо Минфина от 16.05.2023 N 03-04-05/31445. 2) каждый год менять соотношение путем подачи нового заявления — письмо Минфина от 01.10.2023 N 03-04-05/49106. С 2023 года ипотечный вычет стал отдельным видом вычета — пп. 4 п. 1. ст. 220 НК РФ.

Семья купила квартиру за 6 млн. рублей (из них 2,5 млн. рублей — ипотечные средства) под 10 % годовых на 15 лет. Доход супруга позволяет оформить на себя основной вычет (2 млн. рублей*13%) и по ипотечным процентам (2,5 млн.рублей *13%). В дальнейшем супруги планируют купить вторую квартиру, и по ней оформить на супругу вычет по ипотечным процентам. Так супруги максимально используют свое законное право.

Распределение вычета между супругами

1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН (с 2023 года).
2. Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
3. Акт приема-передачи квартиры.
4. Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
5. Договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах
6. Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
7. Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
8. Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
9. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Документы для оформления вычета за квартиру

Либо супруги распределяют вычет на двоих, и заранее информируют об этом налоговую. При покупке объекта свыше 4 млн. рублей, супруги в любом случае уведомляют налоговую о распределении вычета. При совместной собственности так не делают, а при единоличной — обязательное условие.

Все указано в статьях 210 и 220 НК РФ. В 210 статье написано, что получить вычет могут только те граждане, которые работают официально и совершают платежи в бюджет. Таким образом, есть налоговая база для осуществления вычета. Отсутствие официальной зарплаты не предполагает, что граждане оплачивают налоги. Таким образом, они не могут получить вычет.

Правовые основания на получение налогового вычета с процентов по ипотеке

Показатель разводов сегодня высокий, поэтому такой вопрос часто возникает среди титульного заемщика и созаемщика. Его легко решить, опираясь на положения Гражданского кодекса. Во время развода долги и имущества делятся пополам, если иное не предусмотрено соглашением между супругами. В соглашении возможно указать, что один из заемщиков берет финансовые обязательства на себя. При этом не обязательно, что жилой объект достается ему. Он может отдать его второй стороне или своему ребенку. Таким образом, банк не вправе будет требовать деньги от второй стороны. Но так ли это происходит на практике?

Порядок оформления

Случаются разные ситуации в жизни, поэтому иногда вопрос о том, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, весьма актуален. Стоит рассмотреть все особенности получения налоговых вычетов. Ответа на этот вопрос находится в положениях Налогового и Гражданского кодексов России.

В тех случаях, когда супруги приобретают квартиру в долевую собственность и каждый из них вкладывает определенную сумму в покупку, они имеют право заявить о распределении долей в соответствии с понесенными расходами. При этом все расходы должны быть документально подтверждены. Однако, ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются совместной тратой обоих супругов, поэтому распределение вычета они могут осуществить в любой пропорции и менять каждый год.

Если недвижимость приобретена в браке, оба супруга могут претендовать на право получения вычета с ипотеки и выплаченных процентов. При этом имеет значение вид собственности, оформленной на супругов – совместная или долевая.

В чем разница между долевой и совместной собственностью?

При этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.