Приложение 5 К Декларации 3ндфл Лечение

Образец 3-НДФЛ на лечение за 2023 год

В стандартной ситуации и/или когда заявлен только медицинский вычет, образец заполнения 3-НДФЛ на лечение будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте сначала собрать и потом приложить подтверждающие документы.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ в 2023 году Широкова хочет сделать возврат подоходного налога за оказанные ей стоматологические услуги. Для этой цели ей нужно подать заполненный образец 3-НДФЛ на лечение зубов в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.

Как заполнить Приложение 5 в налоговой декларации 3-НДФЛ за 2023 год

Так, вместо привычного листа Е1 теперь действует Приложение 5 — аналогичный лист для отражения вычетов за детей и за расходы на обучение, лечение и т. д. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов необходимо произвести заранее, по ст.218 — 219 Налогового кодекса России, и готовые результаты записать в декларацию.

Еще в октябре прошлого года ФНС России издала указ об утверждении новой формы 3-НДФЛ. Декларация не только претерпела стандартные изменения, связанные с корректировками в законодательстве, но и прошла кардинальное обновление — вплоть до новых названий листов и изменения структуры страниц.

Документы, прикладываемые к декларации 3-НДФЛ

К примеру, физлицо в 2023 году продало свою квартиру, принадлежащую ему менее пяти лет. Помимо того, что в декларации 3-НДФЛ «физик» отражает полученный от продажи жилья доход, он заявляет право на имущественный вычет в размере расходов, связанных с приобретением жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Тогда физлицу к декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, подтверждающие такие расходы (Письмо Минфина от 30 января 2023 г. № 03-04-05/3513 ).

Индивидуальные предприниматели вправе сдать 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2023 N ММВ-7-11/569@) без приложения документов. Ведь такая обязанность не предусмотрена НК РФ (Решение ВАС РФ от 06.08.2008 № 7696/08 ). Правда, если при проведении камеральной проверки 3-НДФЛ налоговики выявят какие-либо ошибки в представленной 3-НДФЛ, то они запросят у ИП пояснения, к которым он вправе приложить документы (п. 3, 4 ст. 88 НК РФ).

Приложение 5 декларации 3-НДФЛ (ранее лист Е1) — образец заполнения

3. Средства, потраченные на лекарства (тоже по перечню), считаются нормируемыми. Сидорова отразит их в разделе 3 листа по строке 140. Общая сумма нормируемых расходов не превышает 120 000 рублей, поэтому в подытог по разделу 3 Сидорова поставит всю сумму расходов — 54 500 рублей.

Вычеты, полагающиеся всей определенной категории физлиц — резидентов РФ (вне зависимости от индивидуальных действий конкретного лица в налоговом периоде, как, например, в случае вычета при покупке недвижимости), классифицируются как стандартные.

Заполняем 3-НДФЛ в программе «Декларация», чтобы вернуть налоговый вычет за лечение

Появляется окно со сведениями о доходе. Они переносятся из справки 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Из представленной в справке таблицы можно найти код и сумму дохода, а также вычетов, при их наличии.

1. Заявление на вычет;
2. Платежные документы о расходах на лечение (копии чеков);
3. Лицензия медицинского учреждения (в рассматриваемом примере – из стоматологической клиники);
4. Справка по форме Минздрава об оплате лечения зубов;
5. Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг со всеми приложениями, доп. соглашениями (копии).

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

• за 2023 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2023 N ММВ-7-11/569@;
• за 2023 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2023 № ММВ-7-4/821@;
• за 2023 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2023 г. № ММВ-7-11/552@;

Это видео недоступно

Вот, что Вы узнаете:
0:01 Как не выходя из дома сдать декларацию 3-НДФЛ в электронном виде (через интернет)
0:18 Заходим в личный кабинет на сайте nalog.ru
0:54 Начальные действия при отправке декларации онлайн
1:01 Файл для отправки в формате xml — откуда взять?
1:50 Получение сертификата ключа проверки электронной подписи
3:35 Направить свормированную декларацию в ИФНС
4:25 Загрузка сопроводительных документов к декларации 3НДФЛ
6:09 Статусы отправленной декларации
6:52 Заполняем заявление на возврат денег по налоговому вычету
7:42 Заполнение налоговой декларации на сайте Налоги-Просто! http://www.nalog-prosto.ru/kontakty

Вот полезные ссылки, на другие видео:
1. Как самостоятельно заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация: https://www.youtube.com/watch?v=c7URI.
2. Возврат процентов с ипотеки: https://www.youtube.com/watch?v=LK94f.
3. Документы для возврата налогов при покупке квартиры: https://www.youtube.com/watch?v=kutuj.
4. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение

1. Заполняют информацию о налогоплательщике — его полное ФИО, номер налогоплательщика, сведения о рождении и др.
2. Указывают информацию о работодателе, которым организован процесс отчисления подоходного налога. Для заполнения 3-НДФЛ потребуется иметь сведения об ИНН, КПП, коде ОКТМО работодателя. Эти данные уже должны быть указаны в предоставленной бухгалтерией 2-НДФЛ.
3. Вводят данные о доходах согласно справке о доходах и удержанной сумме подоходного налога. Значения о заработной плате вносятся по каждому месяцу отдельно, а затем во втором разделе документа суммируются.
4. Вносят сведения о понесенных налогоплательщиком расходах. Следует учитывать, что сумма к возмещению на лечение ограничена 120 тысячами рублей. Если возмещается расход по статьям, относимым к дорогостоящему лечению, согласно п.2 ст. 219 НК, ограничения не устанавливаются. Вычет, который направляется на компенсацию расходов, содержится на Листе Е1.

К числу возможных расходов относится и дорогостоящее лечение, однако категорию оказанных услуг следует уточнять отдельно. Если при получении компенсации по затратам на стандартное лечение возмещение ограничено предельной суммой в 120 тысяч рублей, то при компенсации дорогостоящего лечения компенсация ограничивается лишь суммами налоговых отчислений работника.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

в строке 180 — общей суммы социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Кодекса, определяемой путем суммирования значений показателей, отраженных в строках 130 — 170 (данная сумма значений не должна превышать 120 000 рублей);

в строке 110 — суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем четвертым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации в размере фактически произведенных расходов;

Образец декларации 3-НДФЛ за 2023 год для получения вычета за лечение

Чтобы получить эти деньги на банковский счет, надо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней копию лицензии клиники; врачебную справку с указанием вида лечения; финансовый документ на оплату медицинских услуг; справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за 2023 год; личное заявление с указанием банковского счета.

Сотникова Марина Петровна работает преподавателем в колледже, оформлена официально. Летом 2023 года она лечилась в клинике, оплатив за медицинские услуги в общей сложности 140 000 рублей. За 2023 год Сотниковой заработано 360 000 рублей.

Документы, прикладываемые к декларации 3-НДФЛ

Во-вторых, это неизбежные выездные проверки, назначаемые с целью контроля за работой предпринимателя. Подобные мероприятия ведутся за 3 года и предполагают истребование всех документов налогоплательщика, включая отчетные и первичные (стат. 89 НК). Таким образом, отвечая на вопрос: Какие документы нужны для сдачи 3-НДФЛ на ОСН? становится понятно, что в обязательном порядке сдается только декларация, а все подтверждающие документы можно представить в добровольном порядке с приложением перечня форм.

При подаче 3-НДФЛ в 2023 году документы прикладываются в зависимости от цели представления отчетности. Так, при заявлении вычетов перечень будет одним, а если целью является декларирование доходов предпринимателем, сопроводительные формы разрешается не сдавать. Какие же документы для 3-НДФЛ понадобятся налогоплательщику? Разберемся подробнее в законодательных требованиях.

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

Налоговый вычет также полагается на детей. По классической схеме данную услугу обеспечивает работодатель через бухгалтерский отдел помесячно, но также есть возможность воспользоваться единовременным возмещением. В Приложении 6 поля заполняют, согласно виду попечительства и льготе. На всех несовершеннолетних членов семьи положен вычет. На первых двух рассчитывают по 1400 рублей, а на третьего и последующих по 3000. Компенсации прекращаются с момента достижения 350000 руб. нарастающим итогом заработанных средств родителем.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за обеспечение жилищных условий, потребуется приложить все чеки и выписки со счетов, подтверждающие личные финансовые затраты. К базовому комплекту необходимо добавить Приложение 7 со следующими характеристиками:

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов в 2023 году – образец и новый актуальный бланк

В отношении данной стоматологической услуги не действует ограничение по вычету, возврату подлежит 13% со всей потраченной на имплантацию суммы. Величина к возврату ограничивается только размеров уплаченного подоходного налога в отчетном году.

• лично посетив отделение ФНС с бумагами;
• доверив процедуру посещения своего представителю – на него нужно оформить доверенность;
• передав комплект бумаг, надлежащим образом заверенных, через Почту России;
• через Портал госуслуг в электронном виде;
• через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Декларация 3-НДФЛ на лечение

1. договор
2. заверенную копию лицензии
3. документы о произведенных расходах: чеки, квитанции к ПКО, выписки банка
4. справка об оплате услуг, которую по требованию лица, оплатившего лечение, медицинское учреждение должно предоставить и заверить печатью (форма справки приведена в Приложении 1 к приказу Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256). Справку выдают по устному требованию налогоплательщика в медицинском учреждении и заверяют печатью, в справке указываются полученные услуг, которые оплатил пациент, ФИО налогоплательщика и получателя услуг, а также ИНН.

Важно! Эти медицинские организации должны находиться и иметь регистрацию на территории РФ, за лечение за границей или в организации, имеющей иностранную лицензию вычет не будет предоставлен.

Реестр для 3 НДФЛ

Отчетная форма 3 НДФЛ является обязательной для индивидуальных предпринимателей, адвокатов и прочих лиц, у которых есть дополнительная прибыль. В некоторых ситуациях налоговая декларация дополняется различной документацией, для чего требуется составить отдельный реестр для 3 НДФЛ.

Чтобы получить на реестр документов к 3 НДФЛ бланк, лучше обратиться напрямую в отделение ведомства. Он выдается лично на руки налогоплательщику. Также скачать реестр подтверждающих документов 3 НДФЛ предлагается на основном интернет-ресурсе Федеральной Налоговой Службы и вручную заполнить всю необходимую информацию.

Документы к декларации 3-НДФЛ

6) Если вы платили уже проценты по кредиту, то приложить следует копии платежных документов на уплату именно процентов. Чтобы выделить сумму процентов из общей суммы основного платежа по кредиту, можно приложить копию графика платежей (который выдает банк);

1) Копию свидетельства о праве собственности на жилье (можно приложить копию акта приема-передачи квартиры, в случае если жилье было куплено вами в новостройке и акт был получен ранее, чем было выписано свидетельство о праве собственности);