Содержание
- 1 Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2023 году
- 2 Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
- 3 Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить
- 4 Налог на подаренную квартиру не родственникам
- 5 Налог на дарение квартиры
- 6 Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2023 году
- 7 Как платить налог с продажи подаренной квартиры
- 8 Подарить квартиру не родственнику без налога
- 9 Платится ли налог при дарении квартиры родственнику? Особенности налогообложения дарственной в разных случаях
- 10 Налог на дарение квартиры родственнику в 2023 году
- 11 Порядок налогообложения недвижимости при дарении родственнику
- 12 Как подарить квартиру родственнику
Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2023 году
Прежде чем решаться на подобную сделку, следует понимать, что она является фиктивной. И в случае определения, что с помощью сделки купли-продажи граждане желают скрыть факт дарения, как даритель, так и получатель могут быть привлечены к уголовной ответственности.
Чтобы не платить подоходный налог, сделка дарения квартиры не от близкого родственника часто оформляется в виде сделки купли-продажи (при условной передаче денег). Поскольку даритель выступает в роли продавца, ему не нужно будет платить налог, только если недвижимость является его собственностью более 3-х лет. Если же продавец является собственником недвижимости менее 3-х лет, для ее продажи нужно заплатить налог в размере 13% от стоимости недвижимости превышающей 1 миллион рублей.
Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
А что можно сказать относительно дальней родни? Здесь, как не трудно догадаться, придется платить налоги. По всем тем правилам, что и третьи лица уплачивают. Не так уж все и сложно в данной системе. Если, к примеру, кто-то захотел подарить недвижимость любимой тетушке, та в обязательном порядке будет платить определенную сумму в качестве налога. Ведь тети, дяди и прочие члены семьи к разряду близких не относятся. Это нужно учесть.
Если верить законам, то нужно учитывать только кадастровую стоимость. Даже Верховный Суд России постановил именно так. А вот в налоговых службах считают иначе. Ведь рыночная стоимость, как уже было сказано, значительно превышает кадастровую. Собственно, налог окажется выше в несколько раз.
Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить
Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.
Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2023 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться с кадастровой стоимости.
Налог на подаренную квартиру не родственникам
Дарственная — соглашение между собственником недвижимости (или иного объекта) о передаче чего-либо в собственность одаряемого. То есть, после подписания такого договора то, что принадлежало вам, станет чужим. И с тех пор собственность в полной мере перейдет к одаряемому. Основная особенность данного договора — это налоги. При дарении недвижимости (не родственнику или кому-то из семьи) существует несколько вариантов развития событий. Кроме того, собственность, полученная по дарственной, в браке не делится. И в полной мере принадлежит одаряемому. Поэтому многие стараются именно дарить недвижимость.
Дарение является полноценной юридической сделкой. При этом налог на дарение недвижимости не родственнику 2023 составляет солидную сумму. Ведь получаемый дар относится к категории дохода физического лица. Но родственники в данном отношении имеют некоторые привилегии. Вы можете дарить недвижимость близким родственникам без налогов. В остальных случаях, от выплат государству не скрыться.
Налог на дарение квартиры
Таким образом, стандартной ставкой налогообложения дохода, полученного в результате оформления дарения, является 13% от стоимости подаренной недвижимости. Такая ставка является наиболее часто применимой. Однако иногда применяется 30% ставка налогового сбора.
Нововведения 2023 года заключаются в том, что под указанное существовавшее ранее правило для всех продающихся квартир, теперь попадают объекты недвижимости лишь нескольких категорий. На остальные действует установленный законом новый срок собственничества – 5 лет.
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2023 году
Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.
- от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
- налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
- при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.
Как платить налог с продажи подаренной квартиры
В свою очередь, гражданин, продающий квартиру, которая когда-либо куплена им, вправе уменьшить налогооблагаемую базу при исчислении налога на сумму расходов по приобретению данной квартиры. Разумеется — только если соответствующие расходы подтверждены (например, договором купли-продажи, банковскими документами).
Данная налоговая привилегия является достаточно близкой по существу к предыдущей, правда, с юридической точки зрения не имеющая с ней точек соприкосновения. Она предполагает использование налогового вычета, фактическая величина которого составляет 13% от расходов на покупку жилья, для уменьшения налога, который гражданину может понадобиться уплатит после продажи соответствующего объекта недвижимости. В данном случае правомерно говорить о возможности взаимного зачета вычета и налога (в том числе частичного взаимозачета).
Подарить квартиру не родственнику без налога
Во Франции ставка налога на дарение может доходить до 60%. Однако есть правило, по которому можно избежать лишних трат: каждые шесть лет родители имеют право подарить каждому ребенку имущество стоимостью 156 357 евро без уплаты налогов, а каждый дедушка или каждая бабушка — стоимостью 31 271 евро.
В зависимости от государства, в качестве налогоплательщика может выступать как даритель, так и дарополучатель. Ставки налогов тоже различаются. Даже в пределах одной страны они могут сильно колебаться в зависимости от стоимости имущества, степени родства между участниками сделки и от муниципалитета. Обычно налогооблагаемой базой считается кадастровая стоимость объекта, которая может быть значительно ниже рыночной. Тем не менее, иногда налоги на дарение так высоки, что выгоднее оформить сделку купли-продажи .
Платится ли налог при дарении квартиры родственнику? Особенности налогообложения дарственной в разных случаях
Продать ее так же просто, как и любую другую, например, приобретенную в порядке приватизации или по договору купли-продажи у физического лица. У продавца должен быть на руках договор дарения и свидетельство о регистрации права, где он указан как собственник квартиры.
Начнем с примера, когда дарение совершается постороннему человеку: нечлену семьи дарителя и не его близкому родственнику. Если это гражданин России и налоговый резидент (207-я НК), то согласно 1-й части 224-й ст., он заплатит 13% от рыночной стоимости квартиры в виде налога. Итак, рассчитаем налог с дарения квартиры не родственнику:
Налог на дарение квартиры родственнику в 2023 году
Не допускается включение в дарственную условия о пожизненном содержании одаряемым субъектом дарителя. Не разрешается установление договором дарения каких-либо финансовых обязательств. Одаряемым субъектом не может являться лицо, от которого даритель находился в зависимости. Таким образом, нельзя подарить квартиру социальному работнику или лицу, находящемуся с ним в родстве, сотруднику учреждения образования, врачу. Одариваемым лицом может быть несовершеннолетний или недееспособный гражданин.
- безвозмездный характер передачи другому лицу прав на имущество;
- в собственности одаряемого субъекта увеличивается имущество;
- в собственности дарителя уменьшается имущество;
- добровольный характер участия обеих сторон в сделке дарения (передача объекта в дар осуществляется дарителем исключительно по его собственной воле, а одаряемый субъект имеет право по своему личному желанию принять этот подарок или отказаться от него);
- безвозвратный характер передачи права собственности на объект дарения, который не может быть обратно изъят дарителем у одаряемого лица, если иное не предусматривается действующим в РФ законодательством.
Порядок налогообложения недвижимости при дарении родственнику
Штраф за такое правонарушение составляет 5% от рассчитанной суммы налога, подлежащей к оплате в бюджет за каждый месяц отсрочки подачи документа, но не более 30% от общей суммы. На основании ст. 119 НК РФ, минимальная сумма штрафа составляет 1 000 рублей. Если родственник, получивший по договору дарения квартиру, задерживает предоставление декларации более чем на 180 дней, сумма штрафа возрастает до 10% от суммы налога за каждый просроченный месяц, начиная со 181 дня, а также подлежит оплате, единовременно исчисленная сумма штрафа в размере 30%.
Налог на дарение квартиры родственнику вызывает появление обязательств у получателя имущества, поэтому именно он и обязан подать налоговую декларацию. Однако, если по каким-либо причинам новый собственник квартиры не может самостоятельно представить документы в инспекцию, это может сделать его представитель по нотариально заверенной доверенности.
Как подарить квартиру родственнику
Так, оформление дарения жилого помещения бабушкой внуку не влечет за собой появление у него дохода и, как следствие, налог на него не платится. В остальных случаях, для того чтобы оформить договор дарения, потребуется оплатить налог на доходы физлиц в размере 13% от стоимости недвижимости. Цена жилья, как правило, определяется справкой БТИ, в которой указывается инвентаризационная стоимость.
Вплоть до 2006 года государство взимало налоги за оформление дарения квартир. После принятия Налогового кодекса РФ налог на дарение между членами семьи и близкой родней был отменен. К таким родственникам относятся: родители, супруги, дети (не являются исключением и усыновленные), бабушки и дедушки, братья и сестры.