Лимит по упрощенке в 2023 году

Новые лимиты по УСН на 2023 год

  • по собственной инициативе – только с начала следующего календарного года;
  • при прекращении деятельности, облагаемой ЕНВД, – с начала месяца, в котором они перестали быть плательщиками ЕНВД;
  • при превышении средней численности работающих или при нарушении структуры уставного капитала – только с начала следующего календарного года при условии, что к этому моменту нарушения будут устранены.
  • 50 млн руб. – выручка от реализации в оптовой торговле;
  • 18 млн руб. – выручка от реализации в розничной торговле;
  • 9 млн руб. – внереализационные доходы;
  • 6 млн руб. – авансы, полученные в период применения общей системы налогообложения.

Упрощенная система налогообложения в Беларуси

С 2023 года использовать упрощенную систему налогообложения правомочны также УП, где собственник имущества – некоммерческая организация, и юр. лица, имеющие долю участия некоммерческих организаций РБ в их уставном фонде больше 25 %.

  • усредненное число служащих организации, не оплачивающей НДС при УСН, не больше пятидесяти работников;
  • усредненное число служащих организации, оплачивающей НДС при УСН, не больше ста работников;
  • величина валовой выручки возрастающим итогом за девять месяцев не выше установленного значения, например, для ИП (как оплачивающей, так и не оплачивающей НДС) – не больше 315 000 белорусских рублей.

Какой лимит по выручке у ИП на УСН в 2023 году

Учесть все нюансы и соблюсти правила по применению спецрежима может быть сложно, особенно если вы самостоятельно ведете бухгалтерию. Удобно и выгодно поручить рутинные и бумажные дела, в том числе связанные соблюдением лимитов по УСН, специалистам на аутсорсе. Они проследят за правильностью учета доходов и расходов и вовремя предупредят, если лимит по выручке будет превышен.

  • ведет банковскую и страховую деятельность;
  • участвует в негосударственных пенсионных фондах;
  • участвует в создании инвестиционных фондов;
  • участвует в рынке ценных бумаг;
  • планирует открыть ломбард или микрофинансовую организацию;
  • производит подакцизные товары, занимается добычей и реализацией полезных ископаемых;
  • занят в организации и проведении азартных игр;
  • является нотариусом и адвокатом с частной практикой;
  • применяет ЕСХН;

УСН – 2023: важные изменения

Приказ ФНС РФ от 02.10.2023 № ММВ-7-11/566@ утвердил две формы справки. Одна предназначена для работодателей, представляющих налоговую отчетность на бумаге (форма 2-НДФЛ) и имеет машиноориентированную форму. А другая — справка о доходах и суммах налога физического лица (выдается физическим лицам по заявлению для представления по месту требования).

УСН — налоговый режим, удобный прежде всего для малого и среднего бизнеса. Для применения УСН важно соблюдение ряда условий по количеству сотрудников, лимиту дохода и остаточной стоимости основных средств. В 2023 году будет действовать новый коэффициент-дефлятор, «упрощенцев» затронет третий этап перехода на онлайн-кассы, также запланирована отмена декларации по УСН.

Новости законодательства 2023: ИП-единщики могут платить УСН

  • за январь 2023 года – по ставкам, установленным решениями областных и Минского городского Советов депутатов, действовавшими в декабре 2023 года;
  • за февраль 2023 года — декабрь 2023 года можно выбиратьнаименьшие ставки — или ставки, установленные решениями областных и Минского городского Советов депутатов, действовавшими в декабре 2023 года, либо из ставки, установленные в приложении 24 к Налоговому кодексу;
  • по новому виду деятельности, по которому ставка единого налога в 2023 году не была установлена – по ставкам, установленным в приложении 24 к Налоговому кодексу .

В 2023 году при осуществлении всех видов деятельности, за исключением розничной торговли определенными товарами, ИП не имели право применять иной порядок налогообложения, чем единый налог. О возможности выбора разных систем налогообложения мы писали в этой статье.

Рекомендуем прочесть:  Что Полагается За 3 Ребенка В 2023 Году В Волгоградской Области

Лимиты по УСН в 2023 году

Если организация уже применяет ОСНО или другой налоговый режим, то она имеет право перейти на упрощенку. Сделать это она сможет только с начала следующего календарного года. При этом в Налоговом кодексе для таких случаев предусмотрен специальный лимит доходов по УСН в 2023 году.

При УСН ограничение по выручке в 2023 году составляет 150 млн рублей. Если нарушить этот лимит, компания или ИП теряют право быть на упрощенке. Однако надо помнить, что не все доходы нужно учитывать для этих целей. Под доходами для лимита УСН понимаются: доходы от реализации, поступившие авансы, внереализационные доходы.

Упрощенная система налогообложения

Казалось бы, бизнесмен платит упрощенку, значит можно жить себе спокойно и богатеть. Однако эта уплата не освобождает от прочих финансовых обязательств перед государством. Этот перечень немаленький. Надо будет еще платить:

  • – те, кто производит топливо, алкоголь и прочее;
  • – кто занимается продажей драгоценных изделий, имущественных прав;
  • – участники экономических зон и парков (например, Парка высоких технологий, парка, парка «Великий камень»).
  • – профи в рынке ценных бумаг (банки, МФО);
  • – у кого валовая выручка при УСН выше планки, определенной законом;
  • – те, кто занимается лотереями;
  • – продажи в онлайн-магазинах;
  • – риэлторы;
  • – страховщики;
  • – игорный бизнес или электронных интерактивных игр и прочее.

Лимиты на УСН в 2023 году

  • банковские учреждения;
  • инвестиционные фонды, страховые компании и негосударственные пенсионные фонды;
  • участники рынка ЦБ – профессионалы;
  • ломбарды;
  • хозяйствующие субъекты, работающие с подакцизными товарами и добычей полезных ископаемых;
  • фирмы, вид деятельности которых связан с организацией азартных игр;
  • нотариусы-частники, адвокаты;
  • фирмы-участники соглашений о разделе продукции;
  • хозяйствующие субъекты на едином сельхозналоге;
  • бюджетные, казенные учреждения;
  • микрофинансовые организации (МФО);
  • иностранные фирмы;
  • частные фирмы, занимающиеся подбором персонала.

При переходе на упрощенную систему НО максимальный доход за 9 месяцев предыдущего года, разрешенный законом, остается неизменным и применяется без коэффициента-дефлятора. Эта сумма, как и максимальная величина дохода для компаний, что планируют остаться на УСН в текущем году, исчисляется как сумма доходов от реализации, внереализационных доходов, поступивших авансов, если до перехода на «упрощенку» использовалась общая система НО и налог на прибыль рассчитывался методом начисления (ст. 346.15-1, 346.25-1 НК РФ).

Какие нововведения коснутся предпринимателей в 2023 году

С 2023 года в Беларуси вступает в силу новый Налоговый кодекс. В данный момент Министерство по налогам и сборам активно занимается его доработкой. А любой пользователь сети интернет уже сейчас может лично ознакомиться с проектом документа.

Для ИП, которые платят сейчас единый налог, будут значительные послабления. С нового года они смогут сами выбирать оптимальную для себя систему налогообложения. Сейчас, если предприниматель подпадает под один из критериев для уплаты единого налога – то он обязан уплачивать только данный налог. А с 2023 года предприниматели имеют право использовать общую систему налогообложения с уплатой подоходного налога, упрощенную систему налогообложения или уплачивать единый налог.

УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Организации и индивидуальные предприниматели (нотариусы, адвокаты), прошедшие государственную регистрацию в году, в котором они претендуют на применение УСН, вправе применять упрощенную систему начиная со дня их государственной регистрации, при этом у организации списочная численность работников не должна превышать 100 человек . Для применения УСН организации и индивидуальные предприниматели (нотариусы, адвокаты) должны в течение 20 рабочих дней со дня их государственной регистрации представить в налоговый орган по месту постановки на учет уведомление о переходе на УСН по установленной форме (п.3 ст.327 НК).

Организация осуществляет операции с цифровыми знаками (токенами): приобретает и продает их за белорусские рубли и иностранную валюту; обменивает на иные цифровые знаки (токены). Вправе ли данная организация применять в 2023 году упрощенную систему налогообложения? Разрешалось ли применение УСН этой организацией в 2023 году?

УСН – 2023: важные изменения

С нового года возникли новые требования к ККТ (Приказ ФНС РФ от 21.03.2023 N ММВ-7-20/229@). Так, в частности, кассы теперь должны работать на новых версиях ФФД 1.05, 1.1, а также печатать чеки с указанием НДС 20 %. Поэтому налогоплательщикам нужно было заранее позаботиться о «перепрошивке» ККТ, обновлении ПО на кассе.

Рекомендуем прочесть:  Льготы в крыму лицам пострадавшим от аварии на чаэс категория 4

Применение УСН избавляет ИП от уплаты НДФЛ, налога на имущество физических лиц, НДС (исключение — НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом).

Какие установлены лимиты по УСН на 2023 год для ИП

Временем получения прибыли является поступление денег на счет предпринимателя или в его кассу. Доходы, полученные из государственного бюджета в качестве субсидий (для поддержки малого бизнеса и т. п.), рассматриваются налоговиками в отдельном порядке по соответствующей статье НК.

  • на закупку товара, транспортные и коммунальные платежи потрачено 95 миллионов рублей;
  • зарплата сотрудников и командировочные расходы составили 12 миллионов рублей;
  • на налоги и другие соцвыплаты перечислено 7 миллионов;
  • выручка от реализации товаров составила 135 миллионов рублей;
  • часть товара оказалась бракованной, ее вернули поставщику и получили от него 6 миллионов;
  • аренда торговых площадей принесла доход в размере 10 миллионов.

Лимиты по УСН на 2023 год

При этом данный лимит распространяется только на организации. ИП сможет перейти на упрощенку с 2023 года, даже если за период с января по сентябрь 2023 года его доход был больше 112,5 млн рублей. Однако лимит годового дохода в 150 млн рублей сохраняется и для юрлиц, и для предпринимателей.

Если компания уже применяет ОСНО или другой спецрежим, она имеет право перейти с него на упрощенку. Сделать это она сможет только с начала следующего календарного года. При этом в Налоговом кодексе для таких случаев предусмотрен специальный лимит доходов по УСН в 2023 году.

Сравнительная таблица по изменениям с 2023 года в Налоговом кодексе при определении пороговых значений, исчисляемых в МРП вместо МЗП (Г

Если в 2023 году минимальный размер заработной платы составлял 28 284 тенге, то с 1 января 2023 года размер МЗП был увеличен в полтора раза и составил 42 500 тенге (МРП в 2023 году — 2 405 тенге, в 2023 году — 2 525 тенге).. Соответственно, все расчетные показатели, выраженные в МЗП, также привели бы к резкому росту размера предусмотренных пределов.

В соответствии с Законом РК от 26 декабря 2023 года № 203-VI были внесены изменения и дополнения в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам занятости населения, в том числе в Налоговый кодекс. Как уже ранее сообщалось , Налоговый кодекс был дополнен новым разделом, регламентирующим положения о едином совокупном платеже.

Закрытые лазейки и либерализация работы с иностранными площадками

Единый налог, который платят индивидуальные предприниматели и физлица, при оказании услуг потребителям (физлицам), по сути, совмещает в себе подоходный, НДС, местные налоги и сборы и другие — применять его просто и удобно. Заплатил налог по фиксированной ставке до начала месяца — и работай.
Теперь кроме привычных парикмахеров, таксистов, репетиторов единый налог обязаны будут уплачивать и спортивные тренеры при обучении как в группах, так и индивидуально.

Сегодня резиденты СЭЗ не платят налог на прибыль в течение 10 лет со дня регистрации — или до 2023 года, если они были зарегистрированы до 2012 года.
С 2023 г. планируется убрать все ограничения по срокам — прибыль резидентов СЭЗ не будет облагаться налогом вне зависимости от даты регистрации при условии осуществления деятельности, заявленной в рамках реализации инвестиционного проекта.

Критерии перехода на УСН в 2023 году

Помимо условий, приведенных выше, будущим «упрощенцам» нужно следить за размером своей выручки. Установленные НК РФ доходные лимиты необходимо соблюдать не только для перехода на УСН, но и в процессе работы на этом режиме. Рассмотрим их подробнее.

УСН (упрощенная система налогообложения) – добровольный налоговый спецрежим, завоевавший заслуженную популярность в сфере малого бизнеса. Те, кто платит единый «упрощенный» налог, освобождаются (за некоторыми исключениями) от уплаты НДС, налога на имущество, также от налога на прибыль (организации) и НДФЛ от предпринимательской деятельности (ИП). Применять «упрощенку» можно с момента госрегистрации фирмы или ИП, а для уже работающих субъектов – только с начала календарного года. Переход на спецрежим носит уведомительный характер, и возможен только при соблюдении определенных требований. Какие критерии перехода на УСН действуют в 2023-2023 г.г. – рассмотрим далее.

Ссылка на основную публикацию