Чтобы Получить Налоговый Вычет За Покупку Лекарств Что Нужно Приложить К Деклорации

Налоговый вычет покупка лекарств

Рассчитывая на получение вычетов, пациенты должны помнить, что препараты для лечения должны быть назначены лечащим доктором. Медикаменты покупают за средства, которые принадлежат пациенту (налогоплательщику). Необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, имея при себе: Справку с места работы (форма 2-НДФЛ). Декларацию (форма 3-НДФЛ). Рецепт, в котором отмечено, что он выписан для инспекции. Документы, которые подтверждают факт оплаты лекарственных средств (чек, квитанция). Налоговую декларацию подают физические лица, которые выплачивают налог на доходные суммы с начала года до конца апреля в году, идущем за отчетным.

оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201); Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются: декларация 3-НДФЛ; договор с медицинским учреждением; справка об оплате медицинских услуг; документы, подтверждающие Ваши расходы; документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства

Получить возврат НДФЛ можно через налоговую инспекцию, дождавшись следующего календарного года, либо напрямую через работодателя в этом же отчетном периоде. Однако в обоих случаях, чтобы подать заявку на налоговый вычет за лекарства, перечень документов придется направить в ИФНС следующий:

  1. Препарат приобретен за собственные средства. Имеются документы (чеки), подтверждающие произведенные траты на лекарства.
  2. Медикаменты куплены по рецепту врача, то есть имеются четкие медицинские показания к приему данного препарата.
  3. Купленные медикаменты включены в список лекарств для налогового вычета 2019 (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).
  4. В отчетном периоде гражданин получал заработную плату и(или) иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %.

Как получить налоговый вычет на лекарства

  • Договор с медицинским учреждением (копия).
  • Справка по установленной форме, подтверждающая факт оплаты лечебных услуг, — выдается медицинской организацией, оказавшей соответствующую услугу.
  • Платежные документы, которые подтверждают факт произведенной оплаты (квитанции, чеки или платежные поручения).
  • Копия лицензии медицинской организации, ею заверенная (подается в случае, если реквизиты лицензии не указаны в основном договоре).
  • Копия свидетельства о заключения брака — если планируется возврат подоходного налога за лечение супруга.
  • Копия свидетельства о рождении несовершеннолетнего ребенка — если оплата расходов производилась за лечение ребенка.
  • Копия свидетельства о рождении налогоплательщика — если производилось лечение его родителей.
  • Сумма возвращенных средств не может превышать 13% от полной суммы, затраченной на лечение, лекарства или страхование. Законодательно установлен максимальный размер выплаты — 15600 рублей (или 13% от 120000 рублей). Ограничение по максимальному размеру выплаты не распространяется на оплату дорогостоящего лечения (соответствующий перечень определен Постановлением РФ от 19 марта 2001г № 201). По таким услугам возврат НДФЛ производится в полном объеме.
  • Возврат подоходного налога за лекарства, страхование или лечение не может превышать суммы фактически уплаченного налога за отчетный год. Если расчетная сумма налога, подлежащая возмещению, превышает годовой размер уплаченного НДФЛ, то остаток суммы нельзя перенести на следующий налоговый период, в том числе и по дорогостоящему лечению. Такое мнение высказывалось неоднократно — письмо Управления ФНС России по г. Москве от 19.08.10 №20-14/4/087706, письмо Минфина РФ № 03-04-05/7-606 от 05 мая 2012 г.

Как оформить и получить налоговый вычет (документы для получения)

  • 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и т. д.
  • 1400 рублей в месяц на каждого ребенка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
  • 3000 рублей в месяц – на третьего и последующих детей.
  • 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида или на ребенка-инвалида 1 или 2 группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и т. д.
  • 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и т. д.
Рекомендуем прочесть:  Какие повышения ждут ликвидаторов чаэс в 2019 году

Таким образом, для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. За приобретенную квартиру они получат налоговый вычет 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека) плюс налоговый вычет до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке. Соответственно, на двоих общая сумма налогового вычета составит 10 млн руб. – 2+2 за квартиру и 3+3 за проценты. Вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб., то есть 13% от 10 млн руб.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 — 2019 годах

Исходя из сведений о лекарствах, содержащихся в Перечне лекарственных средств № 201, Сидоров С. П. имеет право на получение вычета с сумм, потраченных на лекарства, приобретенные для себя, матери и дочери. Суммарно это составило 1 100 руб. (200 + 600 + 300). А вот деньги, потраченные на приобретение косметологических средств жене, он не сможет вернуть в виде соцвычета.

    • против судорог (карбамазепин, фенитоин, вальпроевая кислота, клоназепам, фенобарбитал, фенитоин, этосуксимид);
    • для лечения болезни Паркинсона (бипериден, тригексифенидил, леводопа + карбидопа, амантадин, леводопа + бенсеразид);
    • медпрепараты для лечения от психотических заболеваний (галоперидол, клозапин, медазепам, перфеназин, тиопроперазин, феназепам, хлорпромазин, диазепам, левомепромазин, нитразепам, пипотиазин, тиоридазин, флуспирилен, хлорпротиксен, зуклопентиксол, лоразепам, перициазин, сульпирид, трифлуоперазин, флуфеназин);
    • антидепрессанты (амитриптилин, кломипрамин, мапротилин, моклобемид, тианептин, циталопрам, имипрамин, лития карбонат, миансерин, сертралин, флуоксетин);
    • лекарство при нарушениях сна — золпидем;
    • медпрепарат при рассеянном склерозе (интерферон бета и глатирамер ацетат);
    • противонаркотические (налтрексон и налоксон);
    • антихолинэстеразные медпрепараты (неостигмин метилсульфат, бромиды дистигмин и пиридостигмин);
    • прочие лекарства из данной группы (нимодипин, винпоцетин, гексобендин + этамиван + этофиллин).

Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету

Когда по уважительным причинам больной не способен купить лекарственный препарат, ему на помощь приходят знакомые или друзья, гражданская супруга или супруг. Чтобы удалось воспользоваться правом вычета, нужно использовать доверенность. В ней пациент отмечает свое доверие конкретному лицу приобрести для него в аптечном пункте медикамент. Нотариальное оформление доверенности не требуется.

Гражданам, которые осуществляют налоговые платежи в пользу государства, предоставляются налоговые вычеты в соответствии с пунктами действующего Налогового кодекса. Объем социальных вычетов каждый год равен уплачиваемой за лекарственные препараты сумме денежных средств, при этом медикаменты должны быть включены в правительственный перечень. Максимальный размер не может превышать 120 тыс. руб. за год.

Чтобы Получить Налоговый Вычет За Покупку Лекарств Что Нужно Приложить К Деклорации

Ознакомится с перечнем лекарств, по которым возможно получение социального вычета Вы можете в Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201. Данное постановление Вы можете найти в сети Интернет либо в правовых поисковых системах Консультант плюс, Гарант.

Сразу хочу отметить, что Вы можете не найти купленное Вами лекарство в Перечне лекарственных средств, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201. Это связано с тем, что в Перечне приведены международные непатентованные названия препаратов, понятные только фармацевтам и врачам. А на упаковке медицинского лекарства может быть совсем другое наименование. Скажем, «ацетилсалициловая кислота» это тоже самое, что и аспирин, аспирин – с, аспирин – упса. И вычет Вы можете получить по любому из этих препаратов. Правомерность такого подхода подтверждается Письмом МНС России от 12 июля 2002 г. № БК – 6-04/989 @ .

Рекомендуем прочесть:  Что имееют право забирать приставы

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2019 году

Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».

  1. В документе не допускаются помарки или подчистки и заполнение цветными чернилами.
  2. Документ представляется в составе обязательных для получения льготы листов – титула, разделов 1 и 2, листов А и Е1.
  3. Заполнение осуществляется на основании паспортных данных, справки о доходах и платежных документах лечения.
  4. Декларация, представляемая на получение вычета за родственников, заполняется в общем порядке.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке квартиры

Налоговая декларация, подача которой необходима для получения денег, представляет собой набор бланков в количестве 19 листов (в зависимости от образца их количество может меняться), которые налогоплательщик должен правильно заполнить и отправить в орган налоговой инспекции по месту своей прописки.

  • можно получить вычет только с той квартиры, которая находится на территории России;
  • максимальный размер вычета – 260 тысяч при покупке квартиры за свой счет, и не более 390 тысяч рублей при привлечении ипотечных средств для приобретения жилья;
  • основание подачи декларации в налоговый орган возникает у покупателя квартиры только после получения на руки свидетельства о регистрации права собственности на жилье.

Документы для вычета

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Декларация 2019 на налоговый вычет

НДФЛ Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу. Получение дохода Заполнять налоговую декларацию гражданин должен в том случае, если в течение года он получил любой доход, за который еще не был уплачен налог. Примером поводов подать декларацию служит:

Сроки представления декларации 3-НДФЛ В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно в следующий за таким днем рабочий день (п.

Обязательные документы, прикладываемые к 3-НДФЛ

Если гражданин вкладывается в долевое строительство, то предоставляется акт приема-передачи, договор участия в строительстве, квитанции об оплате. Также супруги должны составить бумагу о распределении вычета и направить заявление о возврате денежных средств.

Список для физических лиц варьируется в зависимости от целей обращения. Граждане могут посетить налоговую для декларации дохода или получения налогового вычета. В первом случае при предоставлении полной (без уменьшения) суммы подтверждать доход не нужно. Если размер налоговой базы снижается, важно предоставить подтверждающие право бумаги.

Ссылка на основную публикацию